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米国では、社会保障は連邦老齢・遺族・障害保険（OASDI）プログラムの一般的な用語であり、社会保障庁（SSA）によって管理されています。[ 1 ]社会保障法は1935年に制定され、[ 2 ]改正された現行の法律[ 3 ]は、いくつかの社会福祉および社会保険プログラムを包含しています。
2025年5月の社会保障給付金の平均月額は1,903ドルでした。[ 4 ]これは2024年の1,783ドルから引き上げられました。[ 5 ] 2022年の社会保障プログラムの総費用は1兆2,440億ドルで、米国の国内総生産（GDP）の約5.2%でした。[ 6 ] 2025年には、社会保障の予算削減が提案されています。[ 7 ] [ 8 ] [ 9 ]
社会保障は主に、連邦保険拠出法（FICA）または自営業者拠出法（SECA）と呼ばれる給与税によって賄われています。対象となる雇用からの賃金および給与収入は、法律で定められた金額（税率表を参照）まで、社会保障給与税の対象となります。この金額を超える賃金および給与収入は課税されません。2026年の課税対象所得の上限は184,500ドルです。[ 10 ]
社会保障はほぼ普遍的で、米国で有給雇用されている人の94％が社会保障の対象となっています。[ 11 ]しかし、米国の州および地方自治体の職員約660万人、つまり州および地方自治体職員全体の28％は、社会保障の対象ではなく、州または地方レベルで運営されている年金制度の対象となっています。
社会保障給与税は連邦内国歳入庁（IRS）によって徴収され、正式には連邦老齢遺族保険（OASI）信託基金と連邦障害保険（DI）信託基金という2つの社会保障信託基金に委託されています。[ 12 ] [ 13 ] 1983年から2009年の間、社会保障収入は支出を上回り、[ 14 ]信託基金残高が増加しました。しかし、ベビーブーム世代の退職により残高は減少しています。法改正がなければ、OASI基金の信託基金準備金は2033年に枯渇すると予測されています。[ 15 ]枯渇が発生した場合、2035年からは給与税やその他の収入でOASI給付金の77%を支払うのに十分です。
ごく一部の例外を除き、米国で働くすべての合法居住者は、個別の社会保障番号を持っています。
社会保障のタイムライン[ 18 ]
社会保障制度の限定的な形態は、フランクリン・D・ルーズベルト大統領の最初の任期中に、1930年代の大恐慌中に「社会保険」を実施するための措置として始まった。 [ 23 ]この法律は、老齢、障害、貧困、失業、子供の有無にかかわらず寡婦（夫）の負担など、現代生活における予期せぬ、準備不足の危険を制限する試みであった。
しかし、反対派はこの提案を社会主義だと非難した。[ 24 ] [ 25 ] [ 26 ]労働長官フランシス・パーキンスは、上院財政委員会の公聴会でトーマス・ゴア上院議員（民主党、オクラホマ州）が「これは社会主義ではないのか？」と尋ねたと記している。彼女はそうではないと答えたが、彼は続けて「これはほんの少しの社会主義ではないのか？」と言った。[ 27 ] [ 28 ]
社会保障の規定は1930年代から変化しており、経済的な懸念や貧困者、扶養家族、配偶者、遺族、障害者への保障に応じて変化してきた。[ 29 ]社会保障が施行される前は、貧困農場は米国で一般的だったが、1950年頃までにほとんどが消滅した。[ 30 ] 1950年までに、社会保障の財源を確保するためにどの職業グループを含めるべきかという議論から、より多くの給付を提供する方法へと議論が移った。[ 31 ]社会保障の変更は、「平等」を促進することと、低賃金労働者に「適切」で手頃な価格の保護を提供する努力とのバランスを反映している。[ 32 ]
社会保障法に基づく、規模が大きくよく知られているプログラムは以下のとおりです。
社会保障庁（SSA）は、これらのプログラムのうち2つ（老齢・遺族・障害保険（OASDI）と生活保護（SSI））を管理している。
米国の社会保障制度は、退職者とその家族、障害者とその家族、遺族という3つの大まかなカテゴリーの人々に給付金を支給しています。これらの大まかなカテゴリーの中で、制度はさらに具体的な受給者の種類を定義しています。例えば、配偶者と離婚した配偶者は別のカテゴリーであり、受給資格要件も多少異なります。遺族給付には、高齢の寡婦（夫）、高齢の離婚した配偶者、障害のある寡婦（夫）、障害のある離婚した配偶者、父方の孤児と母方の孤児、未成年または障害のある子供を養育している寡婦（夫）など、いくつかのカテゴリーが含まれます。
2023年時点で、社会保障給付金を受給している人は約6,680万人いました。[ 33 ]退職保険給付金を受給している人が受給者の中で最大グループを占めており、5,240万人の退職労働者またはその家族が毎月給付金を受け取っています。社会保障障害保険給付金は、740万人の障害労働者と120万人の扶養家族（子供と配偶者）に支払われました。約580万人（うち子供200万人）が、社会保障から何らかの遺族給付金を受け取っています。[ 34 ]
複数の種類の給付を受ける資格がある人もいますが、二重受給に関する制度規則では、通常、2つの給付を全額支給することはできません。たとえば、退職給付とより高額な配偶者給付の両方を受ける資格がある人は、退職給付を全額、配偶者給付を一部受け取ることになります。二重受給規則は、歴史的に女性は現在または過去の夫よりも収入が少なく、その結果、女性の退職給付が資格のある配偶者給付の全額よりも低くなることが多いため、女性（2022年には700万人の女性[35 ]）に不均衡な影響を与えています。
さらに、低所得で資産が限られている社会保障受給者は、補足的保障所得（SSI）プログラムを通じて追加の収入を得る資格がある場合があります。SSIは社会保障プログラムとは別ですが、社会保障庁（SSA）によって管理されています。2022年には、250万人の社会保障受給者がSSIを通じて追加の収入を得ました。[ 36 ]
2022年に総額1兆2300億ドルに達した社会保障給付金は、一般的に、社会保障制度の対象となる雇用に従事する労働者に対する給与税、信託基金の積立金、および一部の社会保障給付金に対する所得税によって賄われています。給与税率は、課税上限額までの所得に対して合計12.4%です（労働者に対する税率は6.2%、雇用主に対する税率は6.2%、自営業者に対する税率は12.4%です）。
OASI信託基金とDI信託基金は法的に別個のものです。従業員と雇用主を合わせたOASI給与税は10.6%、DI給与税は1.8%です。2022年のOASIおよびDIプログラムの信託基金準備金は、それぞれ2兆7000億ドルと1180億ドルでした。2022年には、一部の社会保障給付に対する所得税により、OASIに471億ドル、DIに16億ドルの収入がありました。[ 6 ]
制度の財政状況の評価は、多くの場合、OASIとDIを合わせたプログラムに焦点を当て、信託基金の枯渇日、75年間の保険数理上の残高、プログラム費用と米国GDPの比較といった主要な指標に注目する。
信託基金の枯渇に関して、2024年の社会保障受託者は、社会保障庁の保険数理士による技術的な作業に基づいて、OASDI信託基金の合計が2035年に枯渇すると予測している。 [ 37 ] [ 38 ] [ 39 ] [ 40 ] 2021年には、ペンシルベニア大学のペン・ウォートン予算モデルが、COVID-19パンデミック後の米国の経済回復の形に応じて、2032年から2034年に枯渇すると予測した。[ 41 ]
財政収支に関して、社会保障信託委員会は、75年間の財政赤字を給与総額の3.61％と見積もっています。これは、制度を75年間健全に保つために必要な給与税の増額総額のおおよその額です。この数値は、赤字の規模を示すためのものです。立法措置によって、給与税率の引き上げ以外の方法で赤字を解消することも可能です。
課税所得はGDPのごく一部であるため、社会保障制度の財政状況はGDPを用いて説明されることがある。2023年時点で、社会保障制度の費用は米国のGDPの5.2%である。制度費用は2076年までにGDPの6.3%に上昇し、その後2097年までにGDPの6.0%に低下する。[ 6 ]
過去には、信託基金の枯渇を防ぐための法律が制定されてきました。信託基金が枯渇した場合でも、社会保障制度には給与税からの収入が引き続き入ってくることになります。社会保障の受託者は、その収入で制度の給付金の77%を支払うのに十分であると見積もっています。信託基金が枯渇した場合のシナリオについては、月々の給付金が減額されるのか、それとも全額は支払われるものの、適時に支払われないのかといった議論がありました。[ 42 ]
労働者が受け取ることができる月々の社会保障給付の額は、FICA または SECA 税を支払った所得記録と、退職者が給付の受給を開始する年齢によって決まります。[ 43 ]とはいえ、米国最高裁判所はFlemming v. Nestor (1960) で、誰も社会保障給付を受ける契約上の権利を持たないと判決を下しました。
メディケアは社会保障制度とは別の制度ですが、障害者や高齢者（65歳以上）の社会保障受給者はメディケアの対象となります。メディケア（米国）の財源は、給与税、信託基金準備金、および一部の社会保障給付金への課税によって賄われています。
社会保障の対象となる雇用に就いている労働者は、FICA（連邦保険拠出法）またはSECA（自営業者拠出法）の税金を支払い、法律で定められた最低額を超える収入があれば、四半期の保障期間を獲得します。40四半期の保障期間（QC）を持つ労働者は「完全保険」となり、退職給付を受ける資格があります。退職給付額は、その人の「インフレ調整済み」または「インフレ指数化済み」の収入の最高35年間の平均によって決まります。以前の年の給与課税対象収入は、全国平均賃金指数（AWI）を使用して経済全体の賃金上昇に合わせて調整され、その後平均されます。[ 45 ]労働者の保障対象収入が35年未満の場合、これらの非拠出年は収入がゼロとみなされます。最高35年間の調整済みまたはインフレ指数化収入の合計を420（35年×12ヶ月/年）で割ると、その人の平均インフレ指数化月収（AIME）が算出されます。[ 45 ]
AIMEは、基本保険金額（PIA）の計算に使用されます。2024年に62歳になる労働者の場合、PIAの計算式は以下のとおりです。
（a）平均指数化月収の最初の1,174ドルの90パーセントに加えて
（b）1,174ドルから7,078ドルの間の平均指数化月収の32パーセントに加えて
(c) 7,078ドルを超える平均指数化月収の15パーセント[ 46 ]
将来62歳になる労働者の場合、計算式における90%、32%、15%の係数は変わりませんが、計算式内の金額（転換点と呼ばれる）は、AWIで測定される国内経済の賃金上昇率に応じて増加します。AIMEとPIAの計算にはAWIが組み込まれているため、社会保障給付は賃金指数連動型であると言われています。賃金は通常、物価よりも速く上昇するため、将来62歳になる労働者のPIAは、実質的には高くなりますが、62歳になった時点での経済の平均所得と比較すると、ほぼ同じ水準になります。
月々の給付額は、基本年金額（PIA）に基づいて決定されます。PIAが算出されると、時間の経過とともに物価上昇率に応じて調整されます。そのため、社会保障の月々の給付額は、退職後の生活を通じて購買力を維持することができます。
定年退職年齢で初めて退職給付金を受け取り始めた労働者は、PIAの100パーセントに相当する月額給付金を受け取ります。定年退職年齢より前に退職給付金を請求した労働者は、減額された月額給付金を受け取り、定年退職年齢以降（70歳まで）に請求した労働者は、増額された月額給付金を受け取ります。[ 47 ]
PIA（個人所得調整）の計算における90%、32%、15%の係数は、生涯所得が低い人ほど高い代替率をもたらします。例えば、平均所得が最初の分岐点を下回る退職者は、定年退職時に退職前の平均月収の90%に相当する月額給付金を受け取ることができます。下の表は、2013年に62歳になった労働者の代替率を示しています。
障害のある労働者に対するPIA（基本年金額）の計算式は、退職者に対する計算式とほぼ同じですが、AIME（平均障害年数）は、62歳未満での障害を反映するため、より少ない年数に基づいています。障害のある労働者の月額給付額は、PIAの100%です。
配偶者、子供、および寡婦（寡夫）への給付額は、配偶者または死亡した配偶者の基本年金額（PIA）に基づいて決定されます。高齢の配偶者および離婚した配偶者の受給者は、PIAの最大50%を受け取ることができます。遺族給付率はより高く、高齢の寡婦（寡夫）および高齢の離婚した配偶者は、PIAの100%を受け取ることができます。
連邦、州、地方の職員で、FICA 税を支払わないことを選択した者（可能な場合）は、適格な社会保障対象労働期間が 40 四半期を超える場合、減額された FICA 給付と完全なメディケアの適用を受ける資格があります。 35 年以上 FICA に拠出していないが、通常はより手厚い連邦、州、地方の給付を受ける資格のある人への社会保障給付を最小限に抑えるため、米国議会はウィンドフォール排除規定 (WEP) を可決しました。[ 50 ] WEP 規定は、労働者が適格な所得を 40 四半期有する場合、すべての社会保障またはメディケアの資格を排除するものではありませんが、最初の PIA の変曲点の 90% 乗数を、適用年数に応じて 40〜85% に減らすことで給付金を計算します。[ 51 ]外国の年金は WEP の対象となります。
代替PIA計算に基づく特別最低給付は、勤続年数が長いが収入が低い一部の労働者に支給される。しかし、これは通常計算されるPIAよりも高いことはほとんどなく、そのため特別最低給付の対象となる労働者は少ない。2019年には32,000人が特別最低給付を受け取った。[ 52 ]
受給資格のある給付金は非常に複雑な場合があるため、退職予定者は社会保障庁に直接相談することをお勧めします。多くのオンライン出版物やオンライン計算ツールでは、こうした疑問に対する回答が少なくとも部分的に提供されています。
社会保障庁（SSA）は、社会保障明細書を通じて労働者に給付金の見積もりを提供します。明細書は、SSAのオンラインアカウント「my Social Security」を開設することでオンラインでアクセスできます。このアカウントを使用すると、労働者は「もしも」のシナリオを作成することもできます。これにより、さらに数年間働いたり、退職給付金の開始を遅らせたりした場合の月々の給付金への影響を理解することができます。my Social Securityアカウントでは、その他のサービスも提供されており、個人は社会保障カードの再発行を申請したり、申請状況を確認したりできます。[ 54 ]
社会保障明細書の印刷版は、60歳以上の労働者に郵送されます。
2021年、SSAは退職準備に関するファクトシートの作成を開始し、オンラインおよびオンライン声明の一部として、さまざまな年齢層（若年、中年、高齢の労働者）に合わせて退職計画情報を調整しました。[ 55 ]
SSAには、給付金の計算ウェブページもあり、個人が給付金を見積もり、退職の準備をするのに役立つ独立したオンライン計算ツールがいくつかあります。[ 56 ]これらには、配偶者の給付金計算ツール、ウィンドフォール排除規定または政府年金相殺の影響を受ける人の計算ツール、個人の完全な退職年齢または所得テストが給付金に与える影響を決定する計算ツールが含まれます。
社会保障庁（SSA）は、退職後の生活設計に役立つ平均余命計算ツールも提供しています。
定年退職年齢（FRA）で初めて年金給付を請求する場合、毎月の給付額は基本保険金額（PIA）の100%に相当します。FRAより前に請求した場合、毎月の給付額はPIAの100%より少なくなり、FRAより後に請求した場合、毎月の給付額はPIAの100%より多くなります。定年退職年齢は、通常の退職年齢と呼ばれることもあります。
従来、定年退職年齢（FRA）は65歳でした。1983年の社会保障法改正によりFRAは段階的に引き上げられ、1960年以降に生まれた人の場合、FRAは67歳となっています。早期退職年齢（62歳）は変更されていませんが、FRAが高いほど、早期退職時に支払われる月額給付額は少なくなります。例えば、FRAが65歳だった頃は、早期退職給付は労働者の基本年金額（PIA）の80%でした。FRAが67歳の場合、早期退職給付はPIAの70%となります。
定年退職年齢（FRA）を過ぎてから（70歳まで）初めて年金給付を請求する人は、受給開始を遅らせた年数1年につき月額給付額が8%増加する繰り下げ受給加算を受けることができます。例えば、定年退職年齢が67歳で、70歳まで待ってから年金給付を請求した場合、月額給付額は基本年金額（PIA）の124%になります。
退職年金受給者が死亡した場合、遺族（配偶者または離婚した配偶者）は、通常、退職年金受給者が受け取っていた金額と同額の月額年金を受け取る資格があります。したがって、退職を遅らせることで、退職年金の月額年金受給額が増加し、最終的には遺族が受け取る年金受給額も増加します。
多くの報道記事、ガイド、研究は、満額退職年齢で給付金を受け取るのが最適か、それとも他の年齢で受け取るのが最適かという点に焦点を当てています。社会保障庁は、「退職給付金の受給開始時期」という出版物を発行しており、給付金の受給開始時期を決定する際に考慮すべき事項を個人が理解するのに役立つように作成されています。[ 47 ]ボストンカレッジの退職研究センターは、個人が情報に基づいた受給決定を下せるように設計されたガイドを作成しました。[ 60 ]
1985年から2015年の間に、早期退職年齢での年金受給は大幅に減少し、定年退職年齢以降での受給が増加しました。2019年には、4人に1人が早期退職年齢で受給しました。[ 61 ] 2009年から2019年にかけて、定年退職年齢以降に年金を受給する男性の割合は4.1%から16.2%に増加しました。[ 62 ]しかし、COVID-19パンデミックとその後の景気後退と回復が年金受給に及ぼす影響はまだわかっていません。[ 61 ]
定年退職年齢は、退職給付以外の給付の種類にも関係します。たとえば、定年退職年齢より前に配偶者給付または遺族給付を請求する高齢の配偶者や遺族は、配偶者給付または遺族給付が減額されます。1983年の社会保障法改正による定年退職年齢の引き上げは、遺族給付については若干異なるペースで段階的に導入され、1962年以降に生まれた遺族の定年退職年齢は67歳です。[ 63 ]しかし、多くの高齢の遺族は、労働者が死亡した時点で定年退職年齢をはるかに超えているため、労働者の死亡後すぐに遺族給付を全額受け取ることができます。
社会保障給付の種類によっては、給付額が受給開始年齢に基づいて減額または増額されないものがあります。例えば、障害のある労働者には、給付開始年齢に関わらず、毎月の給付額全額（基本年金額の100%）が支払われます。定年退職年齢に達すると、社会保障庁は障害のある労働者を退職労働者として再分類しますが、個人の毎月の給付額は影響を受けません。
労働者が定年退職年齢に達するまで社会保障退職給付の受給を遅らせると、[ 64 ]給付額は毎月、基本年金額の 3分の2 パーセントずつ増加します。[ 65 ] 70 歳以降は、給付の受給を遅らせてもそれ以上の増加はありません。社会保障は、定年退職年齢での「平均」生存率を使用して給付額の増加を比例配分し、退職時に給付総額がほぼ同じになるようにします。「平均」生存率は男性と女性の両方に基づいており、女性は男性より約 3 年長く生きるため、この給付の遅延による増加は女性の方が男性よりも恩恵を受ける可能性があります。もう 1 つの考慮事項は、労働者は定年退職年齢に達した後、「良好な」健康状態が残る年数が限られているため、仕事を楽しんでいない限り、比較的健康なうちに楽しめる他のことをする機会を逃してしまう可能性があるということです。
ニーズの変化や個人の好みにより、退職後に再び働く人もいます。この場合、社会保障の老齢年金または遺族年金を受け取りながら働くことが可能です。定年退職年齢以上の労働者は、収入に関係なく、税引き後のすべての給付金を（配偶者とともに）受け取ることができます。しかし、この労働者またはその配偶者が定年退職年齢未満で給付金を受け取り、「収入が多すぎる」場合、給付金は減額されます。定年退職年齢未満で1年間働き、給付金を受け取っている場合、社会保障庁は、年間上限額15,120ドル（2013年）を超える収入2ドルごとに、給付金から1ドルを差し引きます。給付金がゼロになると控除は停止し、労働者はさらに1年間の収入と年齢の加算を受け、退職時の将来の給付金がわずかに増加します。例えば、ある人が月 1,230 ドル (平均支給額)、つまり年間 14,760 ドルの給付金を受け取っていて、年間 29,520 ドルの収入が 15,120 ドルの上限を超え (年間 44,640 ドル) た場合、その人は給付金 (14,760 ドル) をすべて失います。ある人が年間 15,200 ドルより 1,000 ドル多く稼いだ場合、給付金は 500 ドル失います。人々は、収入 2 ドルにつき 1 ドルの控除という「締め付け」が満たされるまで働いた月には給付金を受け取れませんでした。最初の社会保障小切手は数か月遅れ、最初の小切手は「満額」のほんの一部に過ぎない場合があります。給付金の控除は、人が定年退職年齢に達してもまだ働いている年に変更されます。社会保障庁は、2013 年のその年の収入が 40,080 ドルを超える場合、3 ドルごとに 1 ドルだけ給付金を控除し、それ以降は控除はありません。所得制限は（おそらくインフレに合わせて）毎年変更される。[ 66 ]
退職受給者の配偶者または離婚した配偶者は、62歳以上であれば、社会保障配偶者給付を受ける資格があります。配偶者が満額退職年齢以降に給付を請求する場合、給付額は退職受給者の基本保険額（PIA）の50%に相当します。本人が社会保障対象雇用での自身の就労に基づく退職給付と、配偶者の対象雇用での就労に基づく配偶者給付の両方を受ける資格がある場合、社会保障庁は、2つの給付のうち高い方の金額にほぼ等しい合計額を支払います。たとえば、満額退職年齢で配偶者が退職給付300ドルと配偶者給付450ドルを請求した場合、社会保障庁は、退職給付300ドルと部分配偶者給付150ドルを支払い、合計給付額は450ドルとなります。
配偶者は、結婚期間が1年以上であれば受給資格があり、離婚した配偶者は、結婚期間が10年以上で、かつ申請者が現在結婚していない場合、配偶者給付を受ける資格があります。離婚した配偶者への給付金の支払いは、退職者本人または退職者の家族（例えば、退職者の現在の配偶者）の社会保障給付を減額するものではありません。離婚した人は、元配偶者が退職給付の受給資格を得た時点で、元配偶者が既に退職給付を請求しているかどうかに関わらず、配偶者給付を請求することができます。
配偶者給付は、定年退職年齢より前に受給を開始すると減額されます。減額率は、最初の36か月間は月当たり25/36％、定年退職年齢より1か月早く受給を開始するごとに5/12％です。これは通常、受給者の基本保険金額の50％から32.5％に相当します。定年退職年齢以降に配偶者給付を開始しても、増額はありません。
社会保障制度の規則は男女平等であるが、配偶者給付は女性に不均衡に多く支払われている。[ 67 ]結婚や労働参加の傾向から、退職給付は女性にとってますます重要になると予測されているが、配偶者給付や遺族給付は依然として一般的である。[ 68 ]
配偶者給付は50％の給付であり、離婚した人は現在の配偶者と資産を共有しないため、離婚した配偶者の受給者の貧困率は高い。離婚した配偶者の受給者の約29％が貧困状態にあるのに対し、既婚の配偶者の受給者ではわずか約5.4％である。[ 69 ]
社会保障政府年金相殺[ 70 ]があり、配偶者または寡婦（夫）が社会保障税の支払いを必要としない勤務先からの政府（連邦、州、または地方）年金も受給している場合、配偶者（または元配偶者）または寡婦（夫）の給付が減額または廃止されることになっていました。これは、2025年1月5日にバイデン大統領が署名した2023年社会保障公平法（HR 82）によって廃止されました。基本ルールは、社会保障給付が配偶者または寡婦（夫）の政府年金の3分の2だけ減額されるというものでした。配偶者または寡婦（夫）の政府年金が「通常の」配偶者または寡婦（夫）給付の150%を超える場合、配偶者給付は廃止されました。例えば、通常の配偶者または寡婦（寡夫）給付金である月額1,000ドルは、配偶者または寡婦（寡夫）がすでに月額1,500ドル以上のFICA課税対象外の政府年金を受け取っている場合、0.00ドルに減額されました。社会保障税が支払われた職場からの年金は、社会保障配偶者または寡婦（寡夫）給付金を減額しませんでした。外国から受け取った年金はGPOを引き起こしませんでしたが、外国の年金は以前はWEPの対象でした。[ 71 ]
社会保障制度の対象となる労働者が死亡した場合、生存配偶者は、結婚期間が9か月以上であれば遺族給付金を受け取ることができます。寡婦（寡夫）が定年退職年齢まで待つと、亡くなった配偶者のPIAの100%を受け取る資格があります。[ 72 ]労働者の死亡が事故によるものである場合、結婚期間の要件は免除される場合があります。[ 73 ]離婚した配偶者は、結婚期間が少なくとも10年間であり、寡婦（寡夫）が現在結婚していないか、または60歳（障害があり、結婚日以前に特定の種類の給付金[ 74 ]の受給資格がある場合は50歳）に達した後に再婚していない場合に資格を得ることができます。
16歳以下の子供、または障害のある成人した子供を養育している、年齢を問わない父親または母親は、給付金の受給資格がある場合があります。障害のない寡婦（夫）給付金の受給開始年齢は60歳です。労働者が死亡前に退職給付金を受け取っていた場合、給付額は、労働者が死亡時に受け取っていた金額、または死亡した労働者のPIAの82.5%（いずれか高い方）を超えることはできません。[ 75 ]生存配偶者が満額退職年齢より前に給付金の受給を開始すると、数理的に減額されます。[ 76 ]労働者が満額退職年齢後に給付金の受給開始を待つことで繰り下げ退職クレジットを獲得した場合、生存配偶者の給付金にはそのクレジットが適用されます。[ 77 ]労働者が62歳に達する年より前に死亡した場合、収入は生存配偶者が60歳に達した年に合わせて調整されます。[ 78 ]
退職者、障害者、または死亡した労働者の子供は、18歳未満である場合、または小学校または中学校に通学している間は19歳2ヶ 月まで、あるいは18歳以上で22歳になる前に障害を負った場合は、「扶養家族」または「遺族」として給付金を受け取ります。 [ 76 ] [ 79 ]
生存している親の記録に記載されている子供への給付額は、PIA（基本年金額）の50%です。生存している親の記録に記載されている子供への給付額は、PIAの75%です。記録に記載されている給付総額が家族の上限額を超えた場合、給付額が減額されることがあります。
Astrue v. Capato (2012)事件において、最高裁判所は、親の死後に体外受精によって生まれた子供は、親の遺言が署名された州の法律でそのような給付が規定されていない場合、社会保障遺族給付を受ける権利がないと全員一致で判決を下した。[ 80 ]
十分な期間、かつ最近（直近の「就業期間」に基づいて）就業していた労働者は、障害給付金を受け取ることができます。この給付金は、年齢に関係なく、障害状態になってから5ヶ月が経過した後に支給されます。受給資格の計算式では、総収入に基づく一定数のクレジットと、障害発生直前の10年間における一定数のクレジットが必要となりますが、長い収入履歴を積む機会がないまま障害を負った若い労働者に対しては、より寛大な規定が設けられています。
労働者は、年齢、学歴、職務経験を考慮した上で、以前の仕事を続けることができず、他の仕事に適応することもできない状態である必要があり、さらに、障害は長期にわたり、12か月間継続するか、12か月間継続すると予想されるか、死亡に至るか、または死亡に至ると予想されるものでなければなりません。[ 81 ]退職給付と同様に、支払われる障害給付の金額は、労働者の年齢と被保険者の所得記録によって決まります。
補足的所得保障（SSI）は、被保険者向けの社会保障障害給付制度と同じ障害基準を使用しますが、保険加入を前提としていません。代わりに、資力調査制度を用いて、申請者の収入と純資産が一定の所得および資産基準を下回っているかどうかを判断します。
重度の障害を持つ子どもは、 SSI（生活保護補助金）の受給資格を得られる場合があります。子どもの障害認定基準は、大人の基準とは異なります。
社会保障庁における障害認定制度は、米国最大の行政裁判所システムを形成している。居住州によっては、給付金の初回申請が却下された申請者は、再審査または行政法判事（ALJ）による審理を請求することができる。こうした審理には、ALJの要請に応じて、独立した職業専門家（VE）または医療専門家（ME）が参加することもある。
再審査では、証拠の再検討が行われ、場合によっては、（弁護士資格を持たない）障害審査官による審理を受ける機会が与えられます。審理官は事件を裁定し、その判断の根拠を文書で示します。再審査段階で申請が却下された場合、申請者は行政法判事（ALJ）による審理を請求することができます。一部の州では、社会保障庁（SSA）が再審査の手続きを省略し、申請者が最初の却下決定に対して直接ALJに不服申し立てできるパイロットプログラムを実施しています。
社会保障障害年金の申請件数は膨大（年間約65万件）であるため、申請者から求められる審理件数は、行政法判事（ALJ）の処理能力をしばしば超えています。審理の要請件数とALJの対応状況は、米国各地で大きく異なります。地域によっては、申請から90日以内にALJによる審理を受けられる場合もありますが、他の地域では18ヶ月もの待ち時間が発生することも珍しくありません。
聴聞会後、行政法判事（ALJ）は書面で決定を下します。決定は、完全承認（ALJが、申請者が申請書に記載した日付から現在まで障害状態にあると認定）、部分承認（ALJが、申請者が過去に障害状態にあったが、申請書に記載された日付時点では障害状態ではなかったと認定、または、申請者が障害状態にあったが改善したと認定）、または不承認（ALJが、申請者が過去にも現在にも障害状態ではなかったと認定）のいずれかとなります。申請者は、バージニア州にある社会保障控訴審議会に決定を不服申し立てすることができます。控訴審議会は聴聞会を開催せず、書面による意見書を受け付けます。控訴審議会からの回答期間は、12週間から3年以上まで様々です。
控訴審議会の決定に異議のある原告は、連邦地方裁判所に上訴することができる。ほとんどの連邦裁判所の訴訟と同様に、不利な地方裁判所の判決は適切な連邦控訴裁判所に上訴することができ、不利な控訴裁判所の判決は連邦最高裁判所に上訴することができる。
SSAは裁判官が年間500～700件の事件を解決するという目標を維持しているが、ALJはこの目標達成に苦労している。2019年にはALJの81%がこの生産性レベルを達成したが、2020年にはわずか18%しかこの事件処理目標を達成できなかった。[ 82 ] COVID-19パンデミックに関連した聴聞業務局の職員配置と業務手順の混乱が、2020年のALJの生産性低下に間違いなく寄与している。
子供の社会保障番号の取得は任意です。[ 85 ]さらに、個人が働きたい、または働かなければならない場合を除き、社会保障制度に加入する一般的な法的義務はありません。通常の状況では、FICA 税または SECA 税がすべての賃金から徴収されます。FICA 税または SECA 税の支払いを回避するほぼ唯一の方法は、アーミッシュや貧困の誓いを立てた信者がいる宗教など、保険を信じない宗教に加入することです (IRS 刊行物 517 [ 86 ]および 4361 [ 87 ]を参照)。1987 年以前に雇用された連邦職員、および独自の退職および障害プログラムを持つ一部の学区の職員を含むさまざまな州および地方の職員は、社会保障に加入する 1 回限りの選択肢を与えられました。多くの従業員および退職および障害制度は、費用と限られた給付のために、社会保障制度に加入しないことを選択しました。元の退職および障害プランにとどまることで、より高い退職および障害給付を得る方が費用が安くなることが多かったのです。[ 88 ]現在、これらのプランのうち、新規採用者が社会保障に加入せずに既存のプランに加入できるものはごくわずかです。2004年、SSAは、米国の全労働者の96%がこの制度の対象となっており、残りの4%は主に公務員年金に加入している少数の政府職員で、過去の免除により社会保障税の対象となっていないと推定しました。[ 89 ]
鉄道従業員は「調整された」退職給付と障害給付を受けることができます。米国鉄道退職委員会（または「RRB」）は、米国の鉄道労働者に退職給付を提供する社会保険プログラムを運営するために、 1935年に設立された米国政府の行政部門の独立機関です[ 90 ] 。鉄道退職第1層の給与税は社会保障税と調整されているため、従業員と雇用主は第1層 の税金を社会保障税と同じ率で支払い、同じ給付を受けます。さらに、労働者と雇用主の両方が第 2層の税金（2005年は約6.2%）を支払います。これは、社会保障レベルを超える鉄道退職給付と障害給付の支払いの財源となります。第 2層の給付は、社会保障給付に加えて、勤続年数と雇用期間の最高5年間の平均給与の0.875%を支払う補足的な退職給付および障害給付制度です。
FICA税は、ほぼすべての労働者と自営業者に課せられます。雇用主は、対象となる雇用の賃金をSSAに報告し、フォームW-2とW-3を処理する必要があります[ 91 ] 。特定の賃金の一部は社会保障プログラムの一部ではありません（後述）。内国歳入法第3101条[ 92 ]は、個人に対する給与税と雇用主のマッチング税を課しています。第3102条[ 93 ]は、雇用主がこれらの給与税を労働者の賃金から支払う前に控除することを義務付けています。一般的に、給与税は、内国歳入法第3121条[ 94 ]で定義されている「賃金」を得ている雇用者全員に課せられます。 [ 95 ]また、自営業からの純所得にも課税されます[ 96 ] 。 [ 97 ]
社会保障税は、米国財務省が管理する社会保障信託基金（正式には、 により設立された「連邦老齢および遺族保険信託基金」）に納付されます。当年度の費用は、当年度の社会保障税収から支払われます。1983年から2009年の間のように、収入が支出を上回る場合[ 14 ] 、その超過分は特別シリーズの非市場性米国債に投資されます。このように、社会保障信託基金は、連邦政府の一般目的の赤字支出を間接的に賄っています。2007年には、社会保障税と利息の受取額が給付額を上回った累積額は2.2兆ドルに達しました[ 98 ]。信託基金を経済的意義のない会計上の構成要素とみなす人もいます。一方、信託基金が保有する財務省証券は、債務返済義務を負う米国政府の「完全な信用」によって裏付けられているため、信託基金には特別な法的意義があると主張する人もいます。[ 99 ]
社会保障庁（SSA）が議会から付与された給付金支払権限は、現在の収入と既存の信託基金残高、すなわち保有する国債の償還額に限られます。したがって、年間給付額が収入を上回った場合に社会保障庁が全額を支払えるかどうかは、連邦政府が社会保障信託基金に発行した債券の償還能力に部分的に依存します。他のあらゆる連邦債務と同様に、連邦政府が社会保障信託基金を返済できるかどうかは、課税権と借入権、そして米国議会が債務を履行する意思に基づいています。
2009年、社会保障庁の主席アクチュアリー室は、 社会保障制度の未積立債務を15.1兆ドルと算出しました。未積立債務とは、社会保障制度の将来の費用（死亡率、労働力参加率、移民、平均寿命などのいくつかの人口統計学的仮定に基づく）と、現在の予定給与税による予想拠出率を前提とした信託基金の総資産との差額です。この未積立債務は現在価値で表され、基金の長期アクチュアリー見積もりの一部であり、必ずしも長期的に何が起こるかの確実性を示すものではありません。計算に関するアクチュアリー注記には、「負債という用語は一般的に契約上の義務（私的年金や保険の場合など）を指し、制度のスポンサーは制度参加者の同意なしには変更できないため、負債という用語は負債の代わりに義務という用語が使用されている」とあります。[ 100 ] [ 101 ]
2017 年 8 月 8 日、ナンシー A. ベリーヒル長官代行は、障害裁定審査局 (ODAR) が聴聞業務局 (OHO) に名称変更されることを職員に通知した。[ 102 ]聴聞事務所は 2006 年以来「ODAR」として知られており、それ以前は聴聞控訴局 (OHA) として知られていた。OHO は、SSA の行政法判事 (ALJ) の聴聞を管理する。[ 103 ]行政法判事 (ALJ) は聴聞を実施し、決定を下す。ALJ の決定後、控訴審議会は ALJ の決定の審査請求を検討し、SSA の行政審査の最終段階として機能する (連邦裁判所の審査の前提条件である「救済手段の尽くし」が発生する可能性がある段階)。[ 104 ]
連邦政府、州政府、地方自治体、教育機関の職員の中には、社会保障税を納めていないにもかかわらず、独自の退職年金制度や障害年金制度を有しており、これらの制度は社会保障庁（SSA）の制度よりも優れた退職年金や障害年金を支給することがほとんどです。これらの制度では通常、受給資格を得るために一定の期間（同じ雇用主のもとで5～10年間勤務すること）が必要です。しかし、退職年金は通常、最も高かった3～10年間の平均給与に、退職率（通常0.875%～3.0%）と勤続年数を掛けた額で計算されます。この退職年金は、最後に雇用されていた時の月給に近い、「かなり良い」（給与の75～85%）退職年金となる可能性があります。例えば、カリフォルニア大学の退職年金制度に25歳で加入し、35年間勤務した人は、60歳で最高3年間の平均給与の87.5%（2.5% × 35）と医療保険の全額を受け取ることができます。25歳で加入し、30年間勤務した警察官や消防士は、55歳で平均給与の90%（3.0% × 30）と医療保険の全額を受け取ることができます。これらの退職年金には毎年生活費調整（COLA）が適用されますが、平均所得は年間35万ドル以下に制限されます。配偶者遺族給付は、退職年金の8.7%から6.7%の減額で、それぞれ基本給付率の100～67%で利用できます。[ 105 ]カリフォルニア大学退職年金制度の退職年金と障害年金は、加入者と大学の両方からの拠出金（通常はそれぞれ給与の5%）と、累積総額の複利運用収益によって賄われています。これらの拠出金と収益は、投資される信託基金に保管されます。退職給付は社会保障よりもはるかに手厚いですが、数理的に健全であると考えられています。州および地方自治体が運営する退職制度と社会保障の主な違いは、州および地方の退職制度は、通常、株式市場の証券に大きく比重を置いた複利投資を使用していることです。株式市場の証券は、損失を出した年があったにもかかわらず、歴史的に平均して年間 7.0% を超えるリターンを上げています。[ 106 ]短期の連邦政府投資はより安全かもしれませんが、平均利回りははるかに低くなります。他のほとんどすべての連邦、州、地方の退職制度は、異なる給付退職率で同様の方法で運営されています。一部のプランは現在、社会保障と統合され、社会保障給付の上に「ピギーバック」されています。たとえば、1986 年以降に採用された連邦公務員の大多数を対象とする現在の連邦職員退職制度は、社会保障、控えめな確定給付年金 (勤務年数 1.1%)、および確定拠出貯蓄プランを組み合わせています。
給付水準（基本保険額またはPIA）の計算に使用される現在の社会保障の計算式は、平均給与が低いほど累進的になります。OASDIの対象となる雇用とその他の退職で働いた人は、OASDI以外の代替年金と社会保障からの老齢退職給付の両方を受け取る資格があります。OASDIの対象となる雇用での勤務期間が限られているため、対象給与の合計にインフレ率を掛け、それを420ヶ月で割ると、35年間で調整指数化された月給（AIME）が低くなります。PIA計算式の累進的な性質により、これらの労働者は、この低い平均給与に対してわずかに高い社会保障給付率を受け取ることができます。議会は1983年に、これらの受給者の社会保障給付を最小限に抑えるために、不当利得排除規定を可決しました。基本的な規定は、最初の給与区分である$0〜$791/月（2013年）の通常の給付率90%を40〜90%に引き下げるというものです。正確な割合については、社会保障を参照してください。減額は、OASDI税の下で常に働いていた場合に受給資格のある金額の約50%に制限されます。90%の給付率係数は、30年以上「相当な」収入があった場合は減額されません。[ 107 ]
2013年の社会保障給付金の平均額は月額1,230ドル（年間14,760ドル）[ 108 ]で、これは一人世帯の連邦貧困レベルである年間11,420ドルをわずかに上回る程度であり、二人世帯の貧困ガイドラインである年間15,500ドルを下回っている。[ 109 ]
このため、ファイナンシャルアドバイザーは、選択肢がある人には、雇用主が提供する場合、雇用主がスポンサーとなる401(k)（または403(b) ）プランなどの私的退職プランで社会保障拠出金を補うことを勧めることが多い。アメリカの労働者の58%がこのようなプランを利用できる。 [ 110 ]これらの雇用主の多くは、従業員の給与の一定割合まで、従業員の貯蓄の一部と同額を拠出する。雇用主の拠出がなくても、個人退職口座（IRA）は持ち運び可能で自己管理型の税金繰延退職口座であり、退職プランを使用しない貯蓄と比較して、退職貯蓄を大幅に増やす可能性がある。その制限には、次のようなものがある。 「良い」投資口座とそうでない投資口座を見分けるための金融リテラシー。低賃金雇用者や借金に苦しむ人が直面する貯蓄の障壁。若い頃から給与の必要な割合を「良い」投資口座に割り当てるための自己規律の必要性。そして、退職後に必要になるまで、複利効果を得るためにそのままにしておくための自己規律も必要だ。
ファイナンシャルアドバイザーは、歴史的に短期的な投資損失は「自己修正」され、ほとんどの投資は引き続き良好な平均投資収益をもたらすため、長期的な投資期間を使用すべきだとよく提案します。[ 106 ] IRSは、59歳半になる前にIRA、401(k)などから引き出すと税金ペナルティを課し、退職者が73歳に達すると強制的に引き出すことを義務付けています。また、口座に入れることができる税金繰延所得の額にも他の制限が適用される場合があります。[ 111 ]利用できる人にとって、自己管理型の退職貯蓄プランは、連邦政府、州政府、地方自治体の退職プランで得られる給付と同等か、それを上回る可能性があります。
人々は、永住または期間限定で、ある国から別の国へ移住することがあります。これは、将来の利益を確保しようとする企業、政府、個人、あるいは複数の国の税務当局と対応しなければならない人々にとって課題となります。そのため、SSAは、さまざまな外国の他の社会保険プログラムと、しばしば「社会保障協定」と呼ばれる条約を締結しています。 [ 112 ]
全体として、これらの協定は主に2つの目的を果たします。第一に、二重社会保障税制、つまりある国の労働者が別の国で働き、同じ収入に対して両国に社会保障税を納めなければならない状況を解消します。第二に、これらの協定は、米国と他国でキャリアを積んできた労働者の給付保護におけるギャップを埋めるのに役立ちます。
以下の国々はSSAと社会保障協定を締結しています（協定の発効日も記載されています）：[ 113 ]
米国の社会保障制度の副次的効果として、社会保障番号（SSN）という制度の識別番号が事実上の米国国民識別番号としてほぼ普遍的に採用されている。SSNは、社会保障法第205条(c)(2)項（として成文化されている）に基づいて発行される。政府は当初、SSNは識別手段にはならないと述べていたが[ 114 ]、現在では多数の米国の組織がSSNを個人識別番号として使用している。これには、内国歳入庁や軍隊などの政府機関に加え、銀行、大学、健康保険会社、雇用主などの民間機関も含まれる。
社会保障法自体は、米国に居住し働くためにSSNを取得することを義務付けてはいないが、[ 115 ]米国内国歳入法は一般的に、連邦税の目的で個人がSSNを使用することを義務付けている。
重要なことに、ほとんどの親は扶養している子供のために社会保障番号 (SSN) を申請し、所得税申告書に扶養家族として含めます。納税者または配偶者として納税申告書を提出する人は全員、社会保障番号 (SSN) または納税者識別番号 (TIN) を持っている必要があります。なぜなら、IRS は社会保障番号 (SSN) または納税者識別番号(TIN) を持っていない人の申告書を処理したり、支払いを記帳したりすることができないからです。
1974年のプライバシー法は、社会保障番号（SSN）を身分証明手段として利用することを制限することを目的の一つとしていた。プライバシー法第7条(a)項(1)は 成文化されていない規定であり、その一部は以下のとおりである。
しかし、社会保障法には以下の規定がある。
さらに、プライバシー法第7条(a)項(2)には、一部抜粋すると以下のとおり規定されている。
プライバシー法第7条に基づく例外には、社会保障番号を個人の納税者識別番号として使用することを義務付ける内国歳入法の要件が含まれる。 [ 120 ]
1982年以降毎年、OASDIの税収、利子支払い、その他の収入は給付金支払いやその他の支出を上回っており、例えば 2004年には1500億ドル以上上回っていました。 [ 121 ]しかし、「ベビーブーマー」が労働力から引退するにつれて、支出は税収を上回り、2018年からは利子を含むOASDI信託収入全体を上回るようになりました（上記の「社会保障収入と費用」のグラフを参照）。その時点で、この制度は信託基金の財務省証券を取り崩し始め、信託基金が枯渇するまで当時の水準で給付金を支払い続けます。
2018年に社会保障制度の費用が収入を上回り始めると、信託基金は枯渇し始め、制度に変更を加えなければ、将来的に完全に枯渇するだろう。 2006年11月に発表されたアメリカ経済学会の会員210人を対象とした調査では、85％が「現在の政策が変わらなければ、社会保障基金と支出の間のギャップは今後50年以内に持続不可能なほど大きくなるだろう」という意見に同意した。[ 122 ]
さらに、ベビーブーム世代の高齢化に伴い、社会保障制度への支出増加とメディケアへの需要増加が同時に起こるだろう。ある予測では、これら2つの制度の関係が示されている。
2004年から2030年にかけて、社会保障とメディケアの合計支出は国民所得（国内総生産）の8％から13％に増加すると予想されている。増加分の3分の2はメディケアによるものである。[ 123 ]
2024年5月、財務省は老齢・遺族保険および障害保険信託基金の年次受託者報告書を発表し、基金の枯渇時期予測をそれぞれ2033年と2098年、両基金を合わせた場合2035年と推定した。[ 37 ] [ 38 ] [ 39 ] [ 40 ]
社会保障制度は、現在の水準の給付金を将来支払うための資金が2034年に枯渇すると予測されている。[ 15 ]その期限を延長する方法は以下のとおりである。
給付金は、従業員および自営業者の賃金に課される税金によって賄われています。後述するように、雇用されている場合、雇用主と従業員はそれぞれ従業員に関連する社会保障税の半分を負担し、従業員の負担分は従業員の給与から源泉徴収されます。自営業者（つまり、独立請負業者）の場合は、自営業者自身が社会保障税の全額を負担します。
従業員から徴収される社会保障税の部分は「信託基金税」と呼ばれ、雇用主はそれを政府に納付する義務があります。これらの税金は他のすべての税金に優先し、法人または有限責任会社の役員や管理者に個人的責任を負わせることができる唯一の債務です。個人事業主、法人の役員、有限責任会社の管理者は、従業員から実際に徴収したかどうかに関わらず、所得税と社会保障税の不払いに対して個人的責任を問われる可能性があります。[ 130 ]
連邦保険拠出法（FICA）（内国歳入法に規定）は、社会保障賃金基準額（2007年は97,500ドル、2008年は102,000ドル、2009年、2010年、2011年は106,800ドル）を超えない範囲で、総賃金額の6.20%に相当する社会保障源泉徴収税を課します。雇用主にも同じ6.20%の税金が課されます。2011年と2012年には、従業員の拠出額は一時的に4.2%に減額されましたが、雇用主の負担分は6.2%のままでした。[ 131 ] [ 132 ] 2024年には、社会保障賃金基準額（課税対象となる所得の上限）が168,600ドルに増加しました。労働者がFICA拠出金を課される各暦年について、社会保障庁（SSA）はその年の賃金を対象賃金として計上します。所得基準額は、インフレ率やその他の要因に応じて毎年調整されます。
従業員の所得の1.45%に相当する給与税は雇用主が直接支払い、さらに1.45%が従業員の給与から控除されるため、合計税率は2.90%となります。この税額には上限はありません。この税額は、主に退職者への医療給付や障害者への給付金支払いを担うメディケア・プログラムの財源となります。
社会保障税率の経時的な変化は、SSA [ 133 ] のウェブサイトで確認できます。
これら2つの連邦税制を合わせた税率は15.30%（従業員負担7.65%、雇用主負担7.65%）です。2011～2012年度には一時的に13.30%（従業員負担5.65%、雇用主負担7.65%）に低下しました。
自営業者（厳密には従業員ではなく、連邦税の目的上「賃金」を得ていないとみなされる）の場合、1954 年自営業拠出法によって課される自営業税は、内国歳入法 第2 章サブタイトル A 、26 U.SC §§ 1401 – 1403に成文化されており、「自営業からの純収入」の 15.3% です。[ 134 ]本質的に、自営業者は従業員と雇用主の両方の税金を支払いますが、自営業税の半分（「雇用主負担分」）は、個人の連邦所得税を計算する際に控除できます。[ 135 ] [ 136 ]
従業員が複数の仕事に就いたり、年間を通じて転職したりしたために給与税を過払いした場合、その超過分は従業員が連邦所得税の年間申告書を提出する際に還付されます。ただし、雇用主が支払った超過分の税金は、雇用主には還付されません。
議会予算局（CBO）の計算によると、米国の世帯所得の最低五分位（0～20％）と第二五分位（21～40％）は、平均所得税をそれぞれ-9.3％と-2.6％、社会保障税をそれぞれ8.3％と7.9％支払っている。CBOの計算によると、第一五分位と第二五分位の世帯所得の平均連邦税率はそれぞれ1.0％と3.8％である。[ 137 ]
労働者は、特定の種類の仕事からの賃金に対して社会保障税を支払う必要はありません。[ 138 ]
当初、退職者が受け取る給付金は所得として課税されませんでした。1984課税年度から、レーガン政権時代の制度の破綻予測を修復するための改革により、所得が25,000ドルを超える退職者（年間を通じて配偶者と同居していなかった夫婦別申告者、および「独身」として申告する者の場合）、または合計所得が32,000ドルを超える退職者（夫婦合算申告の場合）、または特定のケースでは、所得額に関係なく（納税者が年間を通じて配偶者と同居していた年に夫婦別申告する場合）は、一般的に退職給付金の一部が連邦所得税の対象となりました。[ 162 ] 1984年には、課税対象となる可能性のある給付金の割合は50%でした。[ 163 ] 1993年の財政赤字削減法では、その割合が85%に設定されました。さらに、課税所得の基準額はインフレ率に連動していないため、1984年に基準額が設定されて以来、受給者の社会保障給付金のうち所得税の対象となる部分は、実質的に大幅に増加している。
労働者は、社会保障賃金基準額（2024年時点で168,600ドル）を下回る賃金に対して、雇用主負担分6.2％を含む12.4％を支払わなければならないが、この金額を超える所得には税金がかからない。 [ 10 ] [ 165 ]そのため、所得上限があるため、高所得者は総所得に対する税金の割合が低くなる。このことと、不労所得には税金がかからないという事実から、社会保障税は逆進的であると見なされることが多い。しかし、給付は、平均寿命の違いを考慮しても、大幅に累進的になるように調整されている。超党派の議会予算局によると、所得分布の下位5分の1の人々の給付と税金の比率は、上位5分の1の人々のほぼ3倍である。[ 164 ]
社会保障給付は逆進的な税率にもかかわらず、累進的な給付計算式を用いて計算され、低所得労働者の退職前の所得のかなり高い割合を、高所得労働者のそれよりもはるかに高い割合で補填します（ただし、これらの低所得労働者は退職前の所得のより高い割合を支払います）。[ 166 ]現在の制度の支持者はまた、高所得労働者と比較して、低所得労働者のために支払われる社会保障障害給付と遺族給付は、平均寿命の短縮によって失われる可能性のある退職給付を十分に相殺することを示す多数の研究を指摘しています（この相殺は人口レベルでのみ適用されます）。[ 167 ] [ 168 ] [ 169 ]他の研究では、相殺措置とされる遺族給付金が実際には問題を悪化させていると主張している。なぜなら、遺族給付金は、結婚期間が 9 か月未満の寡婦（寡夫）（特定の状況を除く）、[ 170 ]結婚期間が 10 年未満の離婚した寡婦（寡夫）、[ 171 ]および居住州で法的に結婚していない限り、同棲または同性カップルを含む独身者には支給されないからである。[ 172 ] [ 173 ] [ 174 ] [ 175 ] [ 176 ]未婚者や少数派は、一般的に裕福ではない傾向がある。[ 177 ]
社会保障の給付計算式では、月平均指数化所得 (AIME) が最初の「変曲点」である $791/月未満の場合、その 90% が支給され、最初の変曲点と 2 番目の変曲点の間の $791 から $4781/月の場合、その AIME の 32% が支給され、2 番目の変曲点を超える部分で、2013 年における上限額 $113,700 まで AIME の 15% が支給されます。 [ 178 ]給付計算の低所得バイアスにより、低賃金労働者は高賃金労働者よりも給与のかなり高い割合を給付金として受け取ることになります。低賃金の既婚労働者は、定年退職年齢で退職すると、給与の 100% を超える給付金を受け取ることができます。高賃金労働者は、同じ割合で「制度」に拠出しているにもかかわらず、給付金として受け取る給与は 43% 以下です (上記の給付計算を参照)。低賃金労働者に対する社会保障税の影響を最小限に抑えるため、米国議会は勤労所得税額控除と児童保育税額控除を可決し、所得税制度を通じて低賃金労働者のFICAおよび/またはSECAの支払いを大部分払い戻しました。 [ 137 ]議会予算局（CBO）の計算によると、米国の世帯の所得下位20%（0～20%）と20%（21～40%）は、平均で所得の-9.3%と-2.6%の連邦所得税と、所得の8.3%と7.9%の社会保障税を支払っています。CBOの計算によると、第125%と第225%の世帯所得の平均連邦税率はそれぞれ1.0%と3.8%です。[ 137 ]しかし、これらのグループはアメリカの世帯所得に占める割合も最も小さく、第125%は全所得の3.2%、第225%は全所得の8.4%です。[ 179 ]高所得の退職者は、社会保障給付金の 85% と、その他の退職給付金の 100% に対して所得税を支払います。[ 45 ]
社会保障法は、SSI受給者の婚姻関係を判断するための規則を定めています。同法では、カップルが同居している場合、SSIプログラムの目的上、結婚しているとみなされるべきであると規定しています。[ 180 ]その結果、申請者が障害者と認定され、「偽装」していると認定された場合、この申請者は減額された、またはSSI給付を受けられないことになります。[ 181 ]しかし、社会保障法は、「夫または妻」として偽装している申請者が、申請者の「夫または妻」が死亡した場合に、遺族年金、退職年金、または寡婦（夫）年金を受け取る権利があることを認めていません。[ 182 ]婚姻状況に関する社会保障庁の規則および規制は、貧困申請者への給付を禁止（SRDIプログラム）または減額（SSIプログラム）しています。
社会保障制度の批判者たちは、社会保障制度を創設した政治家たちが、社会保障税の支払いを免除されたと述べている。[ 183 ] 連邦政府が社会保障制度を創設した当時、大統領や連邦議会議員を含むすべての連邦職員は社会保障税の支払いを免除され、社会保障給付も受け取っていなかった。この法律は1983年の社会保障法改正により変更され、連邦議会議員、大統領、副大統領、連邦判事、特定の行政レベルの政治任用者、および1984年1月1日以降に雇用されたすべての連邦職員が社会保障制度の対象となった。 [ 184 ]しかし、多くの州および地方自治体の職員は、雇用主が設立した代替退職制度に拠出しているため、社会保障税が免除されている。[ 185 ]
批評家たちは2002年という早い時期から社会保障とポンジ・スキームの類似点を指摘し、[ 186 ] [ 187 ]社会保障の維持は長期にわたる継続的な拠出によるものだと主張してきた。従来のポンジ・スキームと社会保障の違いの一つは、どちらも似たような構造（特に、新規加入者の減少に伴う持続可能性の問題）を持っているかもしれないが、透明性の度合いが異なることである。従来のポンジ・スキームの場合、新規加入者からの拠出以外に収益を生み出す仕組みがないという事実は隠蔽されているが、[ 188 ]社会保障制度は、社会保障制度が保有する、または社会保障制度のために保有されている国債の利息と税収によって支払いが公然と保証されるように設計されている。[ 189 ]民間部門のポンジスキームは、新規参入者に拠出を強制できないため、崩壊しやすい。一方、社会保障制度への参加は、米国で最初の仕事に就くと通常義務付けられている。これらの問題やその他の問題に関連して、ロバート・E・ライトは著書『Fubarnomics』の中で、社会保障制度を真のポンジスキームではなく、準ピラミッドスキームと呼んだ。[ 190 ] [ 191 ]
2025年3月、イーロン・マスクは社会保障をポンジ・スキームと呼んだ。[ 192 ] トランプ大統領が2025年8月に労働統計局長に指名したEJ・アントニは、社会保障を繰り返し「ポンジ・スキーム」と呼んでいる。[ 193 ]アントニは同プログラムの廃止を提唱し、「社会保障税を支払っているが、実際に給付金を一切受け取らない世代が必要になるだろう」と述べている。[ 194 ]彼はさらに、「10年後、20年後、30年後、あるいは40年後に退職する人々にとって、申し訳ないが、その時点では同プログラムは存続不可能だろう」と述べて、この点を明確にした。[ 195 ]
人口構成の変化に伴い、増税や給付金の削減、あるいはその両方を行わなければ、この制度を維持することが難しくなる。ピラミッドスキームやポンジスキームの性質に似ている。[ 196 ] [ 197 ] [ 198 ]
2004 年、アーバン・インスティテュートの経済学者C. ユージン・シュトゥーエルとアダム・カラッソは、ウェブベースの社会保障給付計算ツールを作成しました。[ 199 ]この計算ツールを使用すると、さまざまなタイプの受給者に対する純社会保障給付 (推定生涯給付から推定生涯FICA税を差し引いた額) を推定できます。ジョセフ・フリードは著書『民主党と共和党―修辞と現実』の中で、 この計算ツールを使用して、賃金水準が異なる男性と女性、独身と既婚 (専業主婦/主夫の配偶者がいる場合)、退職年が異なる場合の推定純給付をグラフで示しました。これらのグラフは、所得水準や人口統計学的グループによって純給付に大きな差があるため、社会保障給付に関する一般論は、特定の労働者にとって予測価値がほとんどないことを鮮明に示しています。たとえば、下のグラフ (図 168) は、賃金水準と退職日が男性労働者に与える影響を示しています。所得が上がると、純給付は小さくなり、マイナスになることもあります。
しかし、その影響は現在の退職者（2005年）よりも将来の退職者（2045年）にとってずっと大きい。年収9万5000ドルで2045年に退職する男性は、社会保障制度に参加することで20万ドル以上を失うと推定されている。[ 200 ]
次のグラフ（図165）では、2005年から2045年の間に65歳になる人の純給付額を平均しています。（つまり、示されている格差は退職とは関係ありません。）ただし、性別と賃金水準の影響があります。女性は長生きする傾向があるため、一般的に社会保障給付をより長く受給します。その結果、賃金水準に関係なく、平均して女性はより高い純給付を受け取ります。[ 201 ]
次のグラフ（図166）は、異なる賃金水準における既婚男性と既婚女性の推定純給付額を示しています。このシナリオでは、配偶者の収入がほとんどまたは全くないことが想定されており、したがって配偶者年金を受け取る資格があるとされています。フリード氏によると、次のようになります。
2つの重要な要因が明らかです。まず、図166のすべての列は、図165のどの列よりも高い純利益を示しています。言い換えれば、平均的な既婚者（専業主婦/主夫の配偶者がいる場合）は、性別や賃金水準に関係なく、平均的な独身者よりも、支払ったFICA税1ドルあたりの利益が大きくなっています。次に、専業主婦/主夫の配偶者がいる既婚労働者の間では、累進性が限られています。図166をよく見てください。純利益は、賃金水準が50,000ドルから95,000ドルに上昇するにつれて減少しますが、賃金水準が5,000ドルから50,000ドルに上昇するにつれて増加します。実際、純利益が最も低いのは、年間わずか5,000ドルを稼いでいる人です。[ 202 ]
最後に示されたグラフ（図167）は、図165と図166を組み合わせたものです。このグラフを見ると、社会保障給付の価値に関する一般論がなぜ無意味なのかが明らかになります。年収95,000ドルの既婚者は、約165,000ドルの純給付を受けられるため、大きな恩恵を受ける可能性があります。一方、独身のままだと、推定152,000ドルの純給付を失う可能性があります。つまり、結婚するかどうか（および夫婦間の収入の分配）によって、合計で30万ドル以上の「変動」が生じるのです。さらに、年収95,000ドルの既婚者の高額な純給付（165,152ドル）と、年収5,000ドルの男性または女性の比較的低い純給付（性別によって30,025ドルまたは41,890ドル）との間には、大きな格差があります。つまり、このシナリオでは、高所得者は低所得者よりもFICA税の投資に対してはるかに大きなリターンを得ることになる。[ 203 ]
『社会保障があなたのポケットを奪う方法』という本では、社会保障の純給付に影響を与える他の要因が特定されています。一般的に、他のすべての要因が同じであれば、35年以上働いた人は純給付が低くなります。定年退職後長く生きなかった人は、純給付がさらに低くなります。最後に、収入の大部分を賃金以外の収入源から得ている人は、実際には貧しくないにもかかわらず貧しく見えるため、社会保障の純給付が高くなります。社会保障の累進給付計算式は、配偶者扶養費、配当金や利子、賃貸収入など、労働者が賃金以外の収入源から得ている収入を考慮していません。[ 204 ]
社会保障制度は民間の年金制度と比較されることがあるが、両者には多くの点で違いがある。社会保障制度は退職年金制度ではなく、保険制度であるという見方もある。例えば、年金とは異なり、社会保障制度は障害給付金を支払う。民間の年金基金は拠出された資金を積み立て、最終的にその積立金を使って基金に拠出した労働者に年金を支払う。また、民間の制度は普遍的なものではない。
社会保障制度は、株式などの市場性のある資産に投資することで「事前積立」を行うことはできません。なぜなら、連邦法では、米国政府が保証する資産以外の資産への投資が禁止されているからです。そのため、これまでの投資は、米国財務省が発行する特別な非譲渡性証券に限定されています。ただし、連邦住宅抵当公庫（FNA ）やその他の準政府機関が発行する債務は、法的基準を満たす可能性があると主張する人もいます。社会保障制度は、法律上、民間株式に投資することはできませんが、カナダなどの一部の国や一部の州では、年金基金が民間株式に投資することを認めています。普遍的な制度である社会保障制度は、一般的に、労働者からの現行の税収が退職者、遺族、障害者への現行の給付金の支払いに使われるパイプラインとして機能します。支払われた給付金よりも源泉徴収された税額が超過した場合、法律上、この超過分は上記のように国債（民間株式ではない）に投資されます。
私的年金制度は大きく分けて「確定給付型年金制度」と「確定拠出型年金制度」の2種類に分類されます。この2つのうち、社会保障制度は確定給付型年金制度により近いと言えます。確定給付型年金制度では、最終的に受け取る給付額は、あらかじめ定められた計算式（例えば、勤続年数や最高給与額に基づくもの）に基づいて決定されます。確定給付型年金制度では、一般的に加入者ごとに個別の口座は設けられません。一方、確定拠出型年金制度では、加入者ごとに専用の口座が設けられ、その口座に（雇用主または加入者、あるいはその両方によって）資金が拠出され、最終的な給付額は退職時の口座残高に基づいて決定されます。社会保障制度を改正して個人口座の選択肢を設けるべきだという意見もあります（つまり、少なくとも部分的には確定拠出型年金制度に近づけるべきだということです）。特に、2005年2月2日、ジョージ・W・ブッシュ大統領は一般教書演説で社会保障制度を重要なテーマとして取り上げました。[ 205 ]彼は社会保障制度を「破綻に向かっている」と表現し、部分的な民営化に基づく提案を概略的に説明した。批判者たちは、民営化には移行期間中の給付金支払いを賄うための巨額の新たな政府借入が必要になると反論した。社会保障論争（米国）を参照。
確定給付型と確定拠出型の両方の民間年金制度は、従業員退職所得保障法（ERISA）によって規制されており、同法は雇用主に対し、確定給付型年金を支えるための最低限の資金提供を義務付けている。その目的は、企業の経営不手際や年金制度の破綻から労働者を守ることにあるが、実際には近年、多くの民間年金基金が資金不足に陥っている。財政構造の観点から見ると、現在の社会保障制度は、資金不足の確定給付型年金制度に類似している（「資金不足」とは、制度が危機に瀕しているという意味ではなく、将来の税収を徴収せずに将来の給付金を支払うのに十分な貯蓄がないという意味である）。
社会保障拠出金の収益を民間投資商品の収益と比較すべきか、あるいは比較できるかどうかという議論の他に、拠出金が営利目的の商業保険会社が「リスクプール」の収益を維持・創出するために徴収するプールされた保険料に類似しているかどうかという問題もある。[ 206 ]他の保険制度と同様に、社会保障制度は、労働者とその被保険家族を、賃金労働者の退職、障害、または死亡による収入の喪失から保護することで、「リスクを分散」する。例えば、若くして障害を負った労働者は、障害給付が生涯続く可能性があるため、障害を負う前にFICAに拠出した金額に比べて大きな収益を受け取ることができる。民間保険制度と同様に、特定の保険プールの全員が同じリスクに対して保険をかけられているが、全員が同じ程度に利益を得るわけではない。
しかし、保険との類似性は、FICA税を支払っても給付を受ける法的権利は生じないこと[208]、および社会保障がFICA税によってどの程度資金提供されているかという点によって制限される[ 207 ]。例えば、2011年と2012年には、FICA税収は一般歳入からの移転なしには社会保障の健全性を維持するのに不十分であった。これらの移転は、一般プログラム支出と同様に、一般予算の赤字に加算された[ 209 ] [ 210 ] [ 211 ]。
インフレ調整後の株式市場価値は1978年から1997年にかけて概ね上昇したが、1998年から2007年にかけては2013年3月よりも高かった。[ 212 ]このため、現在の退職者が貯蓄の大部分を投資していた401(k)などの労働者の補足退職プランのパフォーマンスは予想よりも大幅に悪化した。 [ 213 ] [ 214 ] 2010年には、55歳から64歳の労働者の世帯退職口座残高の中央値は12万ドルで、これは社会保障給付のわずかな補足にしかならないが、約3分の1の世帯は退職貯蓄がなかった。[ 215 ]退職年齢に近づいているアメリカ人の75%は退職口座に3万ドル未満しかなく、フォーブスはこれを「アメリカ史上最大の退職危機」と呼んだ。[ 216 ]
米国第7巡回区控訴裁判所は、社会保障法には道徳的な目的があり、労働者が給付を受ける資格を得るための被保険期間要件を満たす目的で、被保険賃金として何が算入されるかを決定する際には、請求者に有利になるように広く解釈されるべきであると述べている。[ 217 ]同裁判所はまた、 収監時に障害給付が遡及的に打ち切られた重罪犯に有利な判決を下す際に、「…規則は受益者に有利になるように広く適用されるべきである」と述べている。[ 218 ]裁判所によれば、社会保障法は「その給付を求める者に有利になるように広く解釈されるべきである」ことは疑う余地がない。[ 219 ]「この法律の背後にある希望は、人々を貧困者の厳しい生活から救い、また人生の終わりが近づいたときにそのような運命が待ち受けているという不安から救うことである。」[ 220 ]
社会保障の合憲性は、連邦権力に関する米国最高裁判所の判例法の進化と密接に関連している（20世紀には、議会の行動が認められる範囲が劇的に拡大した）。社会保障が最初に制定されたとき、最高裁が別の年金制度である鉄道退職年金法が憲法修正第5条の適正手続き条項に違反していると判断していたため、その合憲性について重大な疑問が呈された。シカゴ大学法学教授のリチャード・エプスタインやハーバード大学教授のロバート・ノージックなど一部の人々は、社会保障は違憲であるべきだと主張している。[ 221 ] [ 222 ]
1937年の米国最高裁判所のヘルベリング対デイビス事件[ 223 ]では、ボストンのエジソン電灯会社のジョージ・デイビスが社会保障税に関連して訴訟を起こした際に、最高裁は社会保障の合憲性を審査した。マサチューセッツ州連邦地方裁判所は最初にこの税を支持した。地方裁判所の判決は巡回控訴裁判所によって覆された。内国歳入局（現在の内国歳入庁）のガイ・ヘルベリング長官がこの事件を米国最高裁に持ち込み、最高裁は税の有効性を支持した。
1930年代、フランクリン・デラノ・ルーズベルト大統領はニューディール政策の下で多数の社会福祉プログラムの成立を推進していたが、米国最高裁判所はそれらのプログラムの多く（鉄道退職年金法や国家産業復興法など）を違憲として無効とした。その後、社会保障制度を含む、影響を受けたプログラムの修正版が最高裁によって承認された。
ヘルベリング対デイビス事件が最高裁で審理された際、社会保障制度の老齢保険部分の合憲性というより大きな問題は決定されなかった。この事件は、給与税が議会の課税権の適切な使用であるかどうかに限定されていた。それにもかかわらず、現在、この制度の合憲性に関する深刻な異議申し立ては訴訟の対象になっておらず、レーガン政権時代のサウスダコタ対ドール事件[ 224 ]に見られるように、議会の支出権限はより広範囲に及ぶ可能性がある。
2025年、ドナルド・トランプ大統領は、社会保障庁（SSA）が110歳から360歳までの何百万人もの人々に給付金を支給していると主張した[ 225 ] [ 226 ] 。SSAのシステムには、100歳以上で死亡日が記録されていない人がいる。 [ 227 ] 2023年に監察総監室（OIG）が作成した監査報告書はこの問題を取り上げ、「我々の調査時点で、国勢調査局は米国に居住する約8万6000人が100歳以上であると推定しているが、SSAのNumidentには、1920年以前に生まれたもののNumident記録に死亡情報がなかった約1890万人の番号保持者が含まれていた」と述べている。[ 227 ] OIGは、政府全体の不正支払いの防止と検出を強化するために、SSAが正しい死亡日を入力することを推奨した。[ 227 ]監査報告書には、OIGの調査結果に対するSSAの回答が含まれており、SSAは死亡日が欠落していることを認識していたが、「OIGが特定した記録は非受給者に関するものであり、不適切な支払いには関係しない。非受給者の記録を修正すると、プログラムの管理に必要な業務からリソースが奪われ、それは不可能である」と述べている。[ 227 ] SSAがこの問題の修正に要した費用は550万ドルから970万ドルと見積もられた。[ 227 ]これらの記録の不正使用の可能性は、2015年9月に社会保障庁が、個人が115歳以上と記載されている場合、給付を受ける資格が自動的に終了する自動システムを導入したことにより、部分的に無効化された。[ 228 ]したがって、SSAのシステムには死亡日がない115歳以上の人が何百万人もいるが、給付を受ける資格は自動的に終了しており、社会保障給付を受けることはできない。
社会保障庁監察官による2024年の報告書によると、2015年から2022年の間に支払われた社会保障給付金の総額のうち、不適切な支払いは1％未満であったことが判明した。 [ 229 ]
社会保障番号（SSN）は、なりすましやその他の犯罪に利用されるようになったため、有効なSSNや関連する身元情報を入手するための様々な手口が用いられてきた。
2006年2月、社会保障庁（SSA）は、「親愛なる社会保障番号およびカード所有者様」宛てで、SSAからのものと偽装した電子メールが流通しているとの報告を複数受けました。このメッセージは、「誰かがあなたの社会保障番号を不正に使用し、あなたの身元を偽装している」と伝え、SSAのウェブサイトに似せて作られたウェブサイトに誘導する内容でした。
「このような方法で無防備な一般市民を標的にする者がいることに憤慨しています」とジョー・アン・B・バーンハート委員長は述べた。「監察官に対し、この詐欺行為を行っている人物を見つけ出し、訴追するために、あらゆる手段を講じるよう要請しました。」 [ 230 ]
偽のウェブサイトに誘導されると、本人確認のため「社会保障番号と銀行情報」の入力を求められるという。その後、クレジットカード番号、有効期限、暗証番号などの個人情報が要求される。「社会保障局は、ウェブサイトでも電話でも、クレジットカード情報や暗証番号を尋ねることは決してありません」と、ジョアン・B・バーンハート長官は報告した。
SSA監察官のオキャロル氏は、個人情報を提供する際には常に注意を払うよう人々に勧めた。「情報を提供する相手を極めて信頼している場合を除き、インターネットや電話で社会保障番号やその他の個人情報を提供してはいけません」とオキャロル氏は述べた。[ 230 ]
2024年8月、National Public Data社に対して集団訴訟が提起され、同社がハッカーに数百万人の個人に関する社会保障番号などの機密性の高い個人情報を盗ませたと主張された。盗難は2024年4月に発生したとされている。[ 231 ] [ 232 ] [ 233 ]盗まれたデータには、米国、英国、カナダの人々の記録が含まれている。[ 234 ]
プログラムの規模が非常に大きいため、不正行為が発生することがあります。社会保障庁 (SSA) には、不正行為に対抗し防止するための独自の調査部門である協力障害調査 (CDI) 部門があります。[ 235 ] CDI プログラムの開始以来、納税者に 82 億ドルの節約をもたらしました。[ 235 ]さらに、他の SSA プログラムでの不正行為を調査する場合、社会保障庁は、監察総監室や州および地方当局を含む他の法執行機関に調査協力を要請することがあります。[ 236 ]追加の不正防止策として、2025 年に SSA は、電話による本人確認 (別のオンライン手段で別途確立されている場合を除く) を廃止し、本人確認を行うには SSA の地方事務所に直接出向くことを義務付けました。[ 237 ]
何百万人ものアメリカ人にとって社会保障が重要であるため、多くのダイレクトメール業者は、受取人が開封する可能性が高くなるように、SSAからの公式通信に似せて郵送物を梱包しました。これに対し、議会は1988年に社会保障法を改正し、「社会保障」という語句およびいくつかの関連用語を、SSAからの承認という誤った印象を与えるような方法で私的に使用することを禁止しました。この法律（42 U.SC § 1140）の合憲性は、 United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration、423 F.3d 397（第4巡回区控訴裁判所、2005年）、cert den 547 US 1162; 126 S.Ct. 2346（2006年）（Findlawのテキスト）で支持されました。[ 238 ]
同プログラムの理事会による2011年の年次報告書では、次のように述べられています。2010年には、5400万人が社会保障給付を受けており、1億5700万人が基金に拠出していました。給付を受けている人のうち、4400万人が退職給付を受けており、1000万人が障害給付を受けていました。2011年には、受給者は5600万人、拠出者は1億5800万人になります。2010年の総収入は7811 億ドル、支出は7125 億ドルで、資産の純増は686 億ドルでした。[ 239 ]
2010 年の資産は 2.6 兆ドルで、この額は今後 10 年間を賄うのに十分であると予想されています。2023 年には、総収入と資産から得られる利息は、人口動態の変化が制度に負担をかけるため、社会保障の支出を賄えなくなると予測されました。2035 年までに、潜在的な退職者と労働年齢人口の比率は 37 パーセントになります。つまり、人口中の退職者 1 人に対して潜在的な収入源となる人が 3 人未満になります。このペースでは、社会保障信託基金は 2036 年までに枯渇するでしょう。[ 240 ] 2024 年の推定では、資金が枯渇する年は 2035 年でした。[ 37 ] [ 38 ] [ 39 ] [ 40 ]
社会保障は、人々の貯蓄行動に3つの異なる方法で影響を与えます。富の代替効果は、退職のために貯蓄している人が、社会保障制度が自分を支えてくれると認識し、個人的に貯蓄する必要がある金額に対する期待値を下げるときに発生します。退職効果は、納税者が退職前に十分な貯蓄を蓄積するために働かなければならない年数を減らそうとして、毎年貯蓄額を増やすときに発生します。遺贈効果は、納税者が社会保障税から生じる資源の減少を認識し、子供を持つ将来の予想される費用を賄うために個人貯蓄を増やすことによって補償するときに発生します。[ 242 ]
現在、退職者の給付金は消費者物価指数の変化を反映するために毎年インフレ調整されている。[ 243 ]一部の経済学者は、消費者物価指数は経済における物価上昇を過大評価しているため、給付金の調整に適した指標ではないと主張する一方、他の経済学者は、CPIは退職者が実際に生活するために購入する必要のある物価に対するインフレの影響を過小評価していると主張する。
現在の生活費調整は、都市部の賃金労働者および事務職員を対象とした消費者物価指数（CPI-W）に基づいています。労働統計局は、38の地域における211の異なる消費品目の価格を定期的に調査し、8,018の品目地域指数を算出しています。他の多くの指数は、これらの基本指数の加重平均として算出されます。CPI-Wは、都市部の賃金労働者および事務職員が消費する商品とサービスの市場バスケットに基づいています。この指数の加重値は、偶数年の1月に更新されます。
CPI-W がインフレを過大評価していると言う人々は、ウェイトを毎月更新することを推奨しており、これにより、すべての都市消費者を対象とした連鎖型消費者物価指数 (C-CPI-U)が作成されます。C-CPI-U [または連鎖なしの全都市消費者向け CPI (CPI-U) ] が高齢者に不利であると言う人々は、高齢者は若年層よりも多くの医療サービスを受けており、医療費は経済の他の部分のインフレよりも速いペースで上昇していることを指摘しています。この見解によれば、高齢者が購入するもののコストは、 CPI-W、CPI-U、または C-CPI-U を作成するために平均化された市場バスケットよりも速いペースで上昇しています。高齢者向け CPI (CPI-E)を使用することでこれを修正することを推奨する人もいます。
2003年、経済学者のホビジンとラガコスは、社会保障信託基金はCPI-Wを使用した場合40年で、CPI-Eを使用した場合35年で資金が枯渇すると推定した。[ 244 ]
アメリカ経済ジャーナル：マクロ経済学の2016年の研究によると、1952年から1991年までの社会保障給付の増加は、「消費に対する大きく、即時的で、有意なプラスの反応」をもたらした。[ 245 ]
2021年の研究によると、1935年の社会保障法に基づく高齢者支援の拡大により、高齢者の死亡率は30～39％減少した。[ 246 ]
の社会保障法案は、包括的な立法であるだけでなく、広範囲に及ぶ財政措置でもある。このような巨額の準備基金に投資できるようにするためには、財務省はできるだけ多くの債務を短期満期のものにしておく必要があり、そうすることで老齢準備基金から証券を提供できる。さらに、この巨額の準備基金の存在は、国家社会主義への進出を絶えず促すことになるだろう。
フレデリック ヘイル
上院議員
(共和党) は、ルーズベルト大統領がワシントンを「社会主義機関」で満たしていると述べた演説の中で、偶然にも [社会保障] 法案を非難した。同氏は、来年ルーズベルト氏が再指名されれば、社会党が候補者を立てる必要はないだろうと述べた。
現段階では、どちらの政党のどのグループもニューディール政策の成果すべてに反対するつもりはないことは確かである。信用救済、社会保障、市民保全部隊のような失業救済策は、演説による攻撃の標的になる可能性は低い。しかし、国家社会主義計画と反憲法的な統制法は、両党のグループから雪崩のような反対に遭うだろう。
「これは社会主義ではないのか？」と彼は私に尋ねました。私は「いいえ」と答えました。すると彼は微笑み、身を乗り出して、まるで私が子供であるかのように話しかけながら、「これはほんの少しの社会主義ではないか？」と言いました。
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この記事には、パブリックドメインにあるこの情報源からのテキストが含まれています。マドフ事件
と社会保障制度を比較したがっている
。しかし、それは間違っている。
タウンゼント・プランは再び復活し、1940年の選挙で一定の成功を収めた…しかし、老将軍のように、タウンゼント・プランは徐々に衰退し、1980年にはかつての面影を失って消滅した。タウンゼントがいようといまいと、社会保障制度はいずれにせよ拡大していっただろう。準ピラミッド型の仕組みである以上、そうならざるを得なかったのだ。
{{cite web}}:欠落または空欄|title=(ヘルプ)アルトマイヤーをはじめとする社会保障制度の管理者たちが老齢保障制度のために作り上げたイデオロギーは、個人主義的なものであり、（厳密には全く誤った）私的貯蓄や保険との類推に基づいていた。
(平均世帯退職貯蓄口座残高:) 2019年のデータに基づく401(k)、IRA、Keogh、その他の確定拠出口座残高の推定値。出典: 従業員福利厚生研究所。 . . . (中央値純資産:) 出典: 連邦準備制度。