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米国鉄道退職年金委員会（RRB）は、1935年に設立された米国政府の行政機関の独立機関であり、国内の鉄道労働者に退職給付を提供する社会保険プログラムを運営している[ 2 ]。
鉄道退職年金委員会（RRB）は、米国の鉄道労働者とその家族にサービスを提供し、退職年金、遺族年金、失業給付、疾病給付を管理しています。そのため、鉄道労働者は米国の社会保障制度には加入していません。RRBの本部はイリノイ州シカゴにあり、全米各地に支局があります。
退職年金制度に関連して、鉄道退職委員会（RRB）は、社会保障法に基づき、特定の給付金の支払いおよび鉄道労働者のメディケア（高齢者医療保険）の適用範囲に関して行政上の責任を負っている。
2023会計年度には、約50万8000人の受給者に141億ドルの退職遺族給付金が支払われ、1万5000人以上の申請者に9290万ドルの純失業疾病給付金が支払われた。[ 3 ]
2023年には、鉄道の常勤従業員に支払われた平均年金は月額4,310ドル、退職した鉄道従業員全員に支払われた平均年金は月額3,450ドル、社会保障制度に基づく平均退職給付は月額1,810ドルでした。[ 4 ]
鉄道退職年金給付金は、主に鉄道会社とその従業員が支払う給与税によって賄われています。2002年以降、給付金の支払いや管理費にすぐに必要でない資金は、非営利団体501(c)(28)に該当する独立した全米鉄道退職年金投資信託によって運用されています。2023年現在、信託が管理する資産とRRBが準備金として保有する資産の合計は、約250億ドルに達しています。[ 5 ]
鉄道従業員の配置、一時解雇、復職は、ほとんどの場合、勤続年数に基づいて決定された。仕事が少なくなると、勤続年数の短い従業員が最初に解雇された。鉄道員の大多数は年金制度に加入していたが、民間の年金は収入が減少すると減額される可能性があり、1934年までに多くの年金が大幅に削減されていた。
この慣行は、不安定な年金よりも確実な給与を好む高齢従業員と、定年退職者に十分な年金を保証することで退職を促し、雇用の安定性を高める機会を見出した若手従業員との間で対立を生み出した。
鉄道労働者たちは政府の行動を求めて組合を結成した。これに対し労働省は独自の計画を提案し、最終的には労働者たちと妥協して1934年鉄道退職年金法を制定した。この法律は、他のほとんどの従業員を対象とする1935年社会保障法に先駆けるものであり、鉄道労働者の特有の懸念事項に対応するように策定されていた。
この法律はすぐに違憲と判断されたが、フランクリン・D・ルーズベルト大統領が介入し、恒久的な妥協案を推し進めた。この圧力の結果、1935年に鉄道退職法が制定され、従業員の鉄道での勤続年数と給与に基づいて年金を提供する職員退職制度が確立された。また、1937年には鉄道退職法と運送業者課税法が制定され、鉄道従業員は社会保障制度の対象外の民間部門労働者の中で、連邦政府が管理する独自の年金制度を持つ唯一の存在となった。1937年末までに、9万5000人以上の高齢および障害のある鉄道従業員が年金給付を申請した。[ 6 ]
1930年代の鉄道退職法制定以降、数多くの鉄道関連法が制定されてきた。
鉄道退職年金制度は社会保障制度とは別個の制度として維持されているものの、両制度は所得控除、給付金の支払い、および税金に関して密接に連携している。両制度の財源は財政交流を通じて結び付けられており、事実上、鉄道退職年金のうち社会保障給付金に相当する部分は社会保障制度と調整されている。この財政調整の目的は、鉄道勤務が鉄道退職年金制度ではなく社会保障制度の対象であった場合と同じ状態に、社会保障信託基金を位置づけることにある。
1974年に制定された法律により、鉄道退職年金は社会保障給付との連携をより強化するため、2段階に再編された。第1段階は、鉄道退職年金と社会保障の勤続年数を合算し、社会保障給付の計算式に基づいて算出される。第2段階は鉄道勤務期間のみに基づいて算出され、他の産業における社会保障給付に上乗せされる年金と同等の水準となる。
鉄道失業保険制度も1930年代に設立された。世界恐慌は失業補償制度の必要性を浮き彫りにし、1935年には社会保障法に基づき州の失業保険制度が設立された。州の失業保険制度は一般的に鉄道労働者を対象としていたが、州境を越える鉄道事業では特別な問題が生じた。ある州では雇用主が別の州で失業保険税を納めていたため、失業した鉄道労働者は補償を拒否された。複数の州で保険に加入しているように見える従業員もいたが、実際にはどの州でも資格を満たしていない場合が多かった。
連邦調査委員会は、全国的な州の失業保険制度について報告書を作成し、鉄道労働者の保険適用が州の制度に複雑な問題を引き起こしていることから、鉄道労働者は別の制度でカバーされるべきだと勧告した。これを受けて、連邦議会は1938年6月に鉄道失業保険法を制定した。この法律は、鉄道雇用者によって全額資金提供され、鉄道労働委員会（RRB）によって運営される、失業した鉄道労働者のための給付制度を確立した。疾病給付は1946年に追加された。
同機関の事務所は当初ワシントンD.C.にあったが、真珠湾攻撃とアメリカの第二次世界大戦参戦後の政府機関の地方分権化の一環として、イリノイ州シカゴに移転した。
鉄道退職年金法に基づき、勤続年数が10年以上の鉄道労働者には退職年金および障害年金が支給されます。1995年以降に勤務を開始した場合は、勤続年数が5年の労働者にも同様の年金が支給されます。
勤続30年の労働者には、60歳で満額年金が支給されます。勤続30年未満の労働者には、62歳で減額年金が支給され、定年退職年齢（出生年によって65歳から67歳まで段階的に引き上げられる）で減額なしの年金が支給されます。障害年金は、完全障害または職業上の障害に基づいて支給されます。年金は、退職労働者の配偶者および離婚した配偶者、ならびに亡くなった鉄道労働者の寡婦（夫）、生存離婚配偶者、再婚した寡婦（夫）、子供、および両親にも支給されます。資格のある鉄道退職年金受給者は、社会保障受給者と同様にメディケアの対象となります。
前述のとおり、RRBは、従業員が鉄道勤務期間が10年以上（1995年以降の場合は5年以上）の場合、従業員本人、その配偶者、および／または離婚した配偶者に退職年金を支払います。ただし、遺族給付については、退職または死亡前の最後の正規雇用が鉄道業界であったことが追加要件となります。鉄道従業員またはその遺族が鉄道退職給付の受給資格を満たさない場合、RRBは従業員の鉄道退職クレジットを社会保障庁に移管し、社会保障クレジットとして扱われます。
鉄道会社の雇用主と従業員が支払う給与税は、鉄道退職遺族給付制度の主要な財源です。鉄道退職税は、歴史的に社会保障税よりも高く設定されており、給付金と同様に2段階制で計算されます。鉄道退職第1段階給与税は社会保障税と連動しており、従業員と雇用主は社会保障税と同じ税率で第1段階税を支払います。さらに、従業員と雇用主は、社会保障水準を超える鉄道退職給付金の支払いを賄うための第2段階税も支払います。この第2段階税は、特定の資産残高と給付金および管理費の合計額との比率に基づいて計算されます。
給付金支払額を超える収益は、信託基金の追加収入源として投資されます。全米鉄道退職年金投資信託は、鉄道退職年金資産の管理と投資を行っています。鉄道退職年金基金は、政府証券だけでなく、非政府資産にも投資されています。
追加の信託基金収入は、社会保障信託基金との資金のやり取り、鉄道退職給付に対する連邦所得税からの収入、および特定の既得二重給付の段階的廃止の一環として1974年以降に提供された一般財務省収入からの歳出から得られます。[ 7 ]
鉄道失業保険法に基づき、失業保険給付金は、失業中であっても就労の意思と能力のある鉄道労働者に支給され、疾病給付金は、病気や負傷のために就労できない鉄道労働者に支給されます。また、鉄道労働委員会（RRB）は、失業中の鉄道労働者の就職支援サービスも提供しています。
失業・疾病給付の新たな年度は毎年7月1日に始まり、受給資格は原則として前年度の鉄道勤務期間と収入に基づいて決定されます。給付年度には、個人に対し最大26週間の通常の失業給付または疾病給付が支給されます。勤続年数が10年以上の者には、追加の延長給付が支給されます。
鉄道失業・疾病給付制度は、経験料率制度に基づく鉄道雇用主への課税によって資金が賄われています。各雇用主の給与税率は、鉄道従業員への給付金支払額に基づいて、鉄道退職委員会（RRB）によって毎年決定されます。
鉄道退職年金委員会は、上院の助言と同意を得て米国大統領が任命する3名の委員によって運営されています。1名は鉄道雇用者の推薦により、1名は鉄道労働組合の推薦により任命され、3人目の委員長は公共の利益を代表するために任命されます。委員の任期は5年で、それぞれ異なる年に満了する予定です。ただし、後任者が就任するまでは、任期満了後も引き続き職務を遂行することができます。委員の過半数が出席すれば定足数となります。[ 8 ]
鉄道退職年金委員会（RRB）の主な機能は、退職遺族年金および失業疾病年金制度に基づく給付金の決定と支払いです。この目的のために、RRBは鉄道職員とその家族が給付金の請求を行うのを支援する現場担当者、請求を審査する審査官、そして収入記録の維持、給付金の計算、支払い処理を行う情報技術スタッフ、機器、プログラムを雇用しています。
RRBはまた、鉄道退職年金制度の将来の収入と支出を予測する保険数理士、重要なデータを提供する統計学者と経済学者、法律を解釈し訴訟でRRBを代表する弁護士を雇用している。大統領はまた、上院の助言と同意を得てRRBの監察官を任命する。監察官は、給付プログラムにおける無駄、不正、または濫用を検出するために監査官と調査官を雇用する。[ 9 ]
社会保障制度が提供する単一の障害年金制度とは対照的に、鉄道退職年金制度では2種類の障害年金を提供しています。完全障害年金、または「障害凍結」年金は、社会保障障害年金と同様のガイドラインに基づいています。職業障害年金は、申請者が法律上、特定の通常の業務を安全に遂行できないとみなされる特定の疾患を抱えていることのみを必要とします。
鉄道従業員が障害年金を申請する場合、申請日から90日以内に有給勤務を終了しなければなりません。従業員は、障害年金を申請する前に、退職、定年退職、または病気休暇手当の受給期間満了のいずれかを選択する必要があります。この要件と、障害年金受給中の就労制限のため、ほとんどの年金受給者は、既に民間企業年金を支給されている鉄道会社に勤務していました。
2008年、ロングアイランド鉄道（LIRR）の退職者の90%以上が職業上の障害年金を受給していた。[ 13 ] LIRRの元年金部門マネージャーが、鉄道従業員が医師を見つけ、連邦障害年金の書類を作成するのを手伝うために金銭を受け取ったとして、公務員不正行為で逮捕・起訴された。[ 14 ] 2009年12月11日、最高裁判所判事ケースは、検察が起訴状で大陪審を誤解させたとして、汚職と公務員不正行為のすべての容疑を棄却した。 [ 15 ]同年10月、委員会は障害年金の監督を強化することを決議した。[ 16 ]
米国政府会計検査院が2009年9月に作成した報告書では、障害年金の支給を調査・監査した5つの連邦機関が、鉄道退職年金委員会または支給を申請した退職者のいずれにも不正行為や不当行為の証拠は見つからなかったと明らかにした。しかし、調査では「連邦障害年金制度における承認率がほぼ100％であることは問題であり、委員会の意思決定プロセスにおける内部統制の緩さ、制度設計の弱点、あるいはその両方を示している可能性がある」と述べている。報告書は不正行為や不当行為は見つからなかったが、「以前の調査で、同じ医師からの証拠に基づく多数の請求は、潜在的な不正行為や濫用の兆候である可能性があることが判明した」と指摘している。姉妹機関であるメトロノース鉄道とは異なり、LIRRの障害年金の証拠は主に3人の医師のうちの1人によって提供されていた。[ 17 ]
2010年3月、ニューヨーク州司法長官事務所は、LIRRが独立調査官を任命し、退職者による職業上の障害給付金の不正受給に対処し、真に障害のある人にのみ給付金が支給されるようにするためのその他の改革を実施することに同意したと発表した。[ 18 ]
2011年10月27日には、医師2名と元労働組合幹部1名を含む、さらに11名の連邦逮捕が行われた。[ 19 ] [ 20 ] 2012年9月には、LIRRの退職者4名が詐欺罪で有罪を認めた。[ 21 ] 2014年2月には、医師のピーター・J・レスニエフスキーが「少なくとも230名のLIRR従業員の障害年金申請を支持する虚偽の医療報告書」を提供したとして起訴された。[ 22 ]
