社会保障（米国）

アメリカ合衆国では、社会保障は連邦 老齢・遺族・障害保険（OASDI ）プログラムを指す一般的な用語であり、社会保障局（SSA）によって管理されています。 ^[1]社会保障法は1935年に可決され、^[2]修正された現行法は^{[3]、いくつかの社会}福祉および社会保険プログラムを網羅しています。

2023年9月の平均月額社会保障給付額は1,706ドルでした。^[4] 2022年の社会保障プログラムの総費用は1兆2,440億ドルで、米国の国内総生産（GDP）の約5.2％に相当します。^[5]

社会保障は、主に連邦保険拠出法（FICA）または自営業者拠出法（SECA）と呼ばれる給与税を通じて資金が賄われています。対象となる雇用からの賃金および給与収入は、法律で定められた金額（税率表を参照）まで、社会保障給与税の対象となります。この金額を超える賃金および給与収入には課税されません。2024年には、課税対象となる収入の最大額は168,600ドルです。^[6]

社会保障はほぼ普遍的であり、米国では有給労働者の94％が社会保障の対象となっている。^[7]しかし、米国の州および地方政府職員約660万人、つまり州および地方自治体の全労働者の28％は社会保障の対象ではなく、州または地方レベルで運営されている年金制度の対象となっている。

社会保障給与税は連邦国税庁（IRS）によって徴収され、正式には2つの社会保障信託基金である連邦老齢・遺族保険（OASI）信託基金と連邦障害保険（DI）信託基金に委託されている。^{[8] [9]}社会保障の収入は1983年から2009年の間に支出を上回り^{[10] 、信託基金の残高が増加した。しかし、}ベビーブーム世代の大規模な退職により残高は減少している。立法上の変更がなければ、OASI基金の信託基金準備金は2033年に枯渇すると予測されている。^[11]枯渇が発生した場合、給与税とその他の収入は2035年以降、OASI給付の77％を支払うのに十分となる。

いくつかの例外を除き、米国で働く合法的な居住者はすべて個人の社会保障番号を持っています。

社会保障のタイムライン^[14]

• 1935年8月14日、フランクリン・D・ルーズベルト大統領が37ページの社会保障法に署名。この法律には失業保険、扶養児童扶助、老齢保険（OAI）、老齢扶助（OAA）が含まれていた。老齢保険プログラムは徐々に老齢遺族・障害保険プログラムへと発展し、アメリカ人が「社会保障」と聞いて思い浮かべるものとなった。^[15]
• 1936年、新しい社会保障委員会は11月下旬に郵便局と契約を結び、申請書の配布と回収を行う。
• 1937年 社会保障カードが2000万枚以上発行される。アーネスト・アッカーマンは1月に最初の一時金（17セント）を受け取る。^[16]
• 1939 受給者の新たなカテゴリーとして、退職労働者の配偶者と未成年の子供が追加された。
• 1940年アイダ・メイ・フラーに22.54ドルの初めての月々の給付小切手が発行された。
• 1950 給付金が増額され、生活費調整（COLA）が不定期に実施される – 1950年のCOLAは77%
• 1954年 社会保障に障害者プログラムを追加
• 1960年フレミング対ネスター事件。連邦議会が給付金のスケジュールを修正・改訂する権限を有することを確認した米国最高裁判所の画期的な判決。また、受給者には支払いを受ける契約上の権利はないとの判決も下した。
• 1961年 早期退職年齢が62歳に引き下げられ、給付金が減額された
• 1965年 メディケア医療給付が社会保障に追加され、3年間で2000万人が加入
• 1966年、メディケアの経費増加を賄うためにメディケア給与税0.7%が追加された。
• 1972年補足的保障所得（SSI）プログラムが連邦化され、社会保障局に割り当てられた。
• 1975年 自動生活費調整（COLA）が義務化
• 1977年COLA調整が「持続可能な」レベルに戻された
• 1980年、詐欺の問題を解決するために障害者プログラムの改正が行われた。
• 1983年 社会保障給付への課税が導入され、連邦政府の新規雇用者は社会保障の対象となり、若年労働者の定年年齢が66歳と67歳に引き上げられた。
• 1984年、議会は障害者給付改革法を可決し、障害者プログラムのいくつかの側面を修正した。
• 1996年 薬物中毒やアルコール中毒による障害手当は、障害手当の受給資格を失う。所得制限により、退職した社会保障受給者の免除額が2倍になった。ほとんどの外国人のSSI受給資格が廃止された。
• 1997 法律により、州発行の出生証明書に関する連邦基準の確立が義務付けられ、社会保障局に偽造防止機能を備えた社会保障カードのプロトタイプの開発が義務付けられました。現在も作業が続いています。
• 1997年、貧困家庭一時援助（TANF）がSSA傘下の扶養児童扶助（AFDC）プログラムに取って代わりました。
• 1997年、低所得者向けの州児童健康保険プログラム- SCHIP が社会保障局 (SSA) に追加されました。
• 2003 受給者からの補足メディケア保険支払いによる任意の薬剤給付が追加された
• 2009年、囚人に対する社会保障給付禁止法が署名される。

社会保障制度の限定的な形態は、フランクリン・D・ルーズベルト大統領の最初の任期中に、1930年代の大恐慌中に「社会保険」を実施するための手段として開始されました。 ^[17]この法律は、老齢、障害、貧困、失業、子供のいる未亡人や子供がいない未亡人の負担など、現代生活における予期せぬ、準備されていない危険を制限する試みでした。

しかし反対派は、この提案を社会主義だと非難した。^{[18] [19] [20]} 労働長官 フランシス・パーキンスは、上院財政委員会の公聴会でトーマス・ゴア上院議員（民主党、オクラホマ州選出）が「これは社会主義ではないのか？」と質問したと書いている。彼女はそうではないと答えたが、彼は続けて「これはほんの少しの社会主義ではないのか？」と言った。^{[21] [22]}

社会保障の規定は1930年代から変化し続けており、経済不安や貧困者、扶養家族、配偶者、遺族、障害者への保障に応じて変化してきた。^[23] 社会保障が施行される前、米国では貧困農場が一般的だったが、1950年頃までにほとんどが消滅した。 ^[24] 1950年までに、議論は社会保障に十分な納税者を集めるためにどの職業グループを含めるべきかという議論から、より多くの給付を提供する方法へと移った。^[25]社会保障の変更は、「平等」を促進することと、低賃金労働者に「適切」かつ手頃な保護を提供する努力との間のバランスを反映している。^[26]

社会保障法に基づく大規模でよく知られているプログラムは次のとおりです。

• 連邦老齢（退職）・遺族・障害保険、OASDI
• 貧困家庭一時扶助（TANF）
• 高齢者・障害者向け健康保険、メディケア
• 低所得者向けの医療支援プログラム、メディケイドのための州への補助金
• 低所得者向けの州児童健康保険プログラム、 SCHIP
• 補足的保障所得、SSI

SSA はこれらのプログラムのうち 2 つ (OASDI と SSI) を管理しています。

米国の社会保障制度では、退職者とその家族の一部、障害者とその家族の一部、遺族という 3 つの大まかなカテゴリーの個人に給付金が支払われます。これらの大まかなカテゴリー内で、制度ではより具体的な受給者の種類が定義されています。たとえば、配偶者と離婚した配偶者は別個のカテゴリーであり、受給資格要件も多少異なります。遺族給付金には、高齢の未亡人、高齢の離婚した生存配偶者、障害のある未亡人、障害のある離婚した生存配偶者、父方および母方の孤児、未成年または障害のある子供を養育している未亡人など、いくつかのカテゴリーが含まれます。

2023年現在、社会保障給付を受けている人は約6,680万人いる。^[27]退職保険給付を受けている人が受給者の最大のグループを構成し、5,240万人の退職労働者またはその家族が毎月の支払いを受けている。社会保障障害保険給付は、740万人の障害労働者と120万人の扶養家族（子供と配偶者）に支払われた。200万人の子供を含む約580万人が社会保障から何らかの遺族給付を受けている。

個人によっては複数の種類の給付を受ける資格があるが、二重受給に関するプログラム規則により、通常、2つの全額給付の支払いは禁止されている。例えば、退職給付とより高額の配偶者給付を受ける資格のある人は、全額の退職給付と部分的な配偶者給付を受け取ることになる。二重受給規則は女性に不釣り合いな影響を与えている（2022年には700万人の女性^[28]）。これは歴史的に女性の収入は現夫または元夫よりも低く、女性の退職給付は、資格のある全額の配偶者給付よりも低いことが多いためである。

さらに、低所得で資源が限られている社会保障受給者は、補足保障所得（SSI）プログラムを通じて追加収入を得る資格がある場合があります。SSIは社会保障プログラムとは別ですが、SSAによって管理されています。2022年には、250万人の社会保障受給者がSSIを通じて追加収入を得ました。^[29]

受給者への社会保障給付は、2022年に合計1兆2,300億ドルに達し、一般的には社会保障の対象となる雇用に従事する労働者への給与税、信託基金積立金、および一部の社会保障給付に対する所得税によって賄われています。給与税率は、課税最高額までの収入の12.4%です（労働者は6.2%、雇用主は6.2%、自営業者は12.4%です）。

OASI信託基金とDI信託基金は法的に別個のものです。従業員と雇用主を合わせたOASI給与税は10.6%、DI給与税は1.8%です。2022年、OASIプログラムとDIプログラムの信託基金準備金はそれぞれ2.7兆ドルと1180億ドルでした。一部の社会保障給付に対する所得税は、2022年にOASIに471億ドル、DIに16億ドルをもたらしました。^[5]

システム資金調達の評価では、多くの場合、組み合わせたプログラム (OASI と DI) に焦点を当て、信託基金枯渇日、75 年間の保険数理上の残高、プログラム費用と米国 GDP の比較などの主要な指標に焦点を当てます。

信託基金の枯渇に関しては、2024年の社会保障受託者は、社会保障局の保険数理士による技術的作業に基づいて、OASDI信託基金の合計が2035年に枯渇すると予測している。 ^{[30] [31] [32] [33]} 2021年には、ペンシルバニア大学ウォートン予算モデルが、COVID-19パンデミック後の米国の経済回復の形に応じて、2032年から2034年に枯渇すると予測した。^[34]

保険数理上の収支については、社会保障管理委員会は 75 年間の保険数理上の赤字を給与総額の 3.61 パーセントと見積もっています。これは、システムを 75 年間維持するために必要な給与税の増額額とほぼ同じです。この数字は、赤字の大きさを示すために作成されています。法律を制定すれば、給与税率を上げる以外の方法で赤字を解消することができます。

課税所得はGDPの一部であるため、社会保障制度の財政状況はGDPを使って説明されることがあります。社会保障の費用は現在、米国のGDPの5.2%です。プログラム費用は2076年までにGDPの6.3%に上昇し、その後2097年までにGDPの6.0%に減少します。^[5]

過去には信託基金の枯渇を防ぐための法律が制定された。信託基金が枯渇したとしても、社会保障制度には給与税からの収入が入る。社会保障の管財人は、収入はプログラムの給付金の77%を支払うのに十分であると見積もっている。信託基金枯渇のシナリオについては、毎月の給付金が減額されるか、全額が支払われるが期日通りに支払われないかどうかについて議論されてきた。^[35]

労働者が受け取ることができる毎月の社会保障給付の額は、現在、FICA または SECA 税を支払った収入記録と、退職者が給付の受給を開始する年齢によって決まります。とはいえ、米国最高裁判所は、フレミング対ネスター(1960 年) で、誰も社会保障給付を受ける契約上の権利を有していないという判決を下しました。

メディケアは社会保障とは別のプログラムですが、障害者および高齢者 (65 歳以上) の社会保障受給者はメディケアの対象となります。メディケア (米国)の財源も、給与税、信託基金準備金、および一部の社会保障給付に対する課税に基づいています。

社会保障の対象となる雇用に就く労働者は、FICA（連邦保険拠出法）またはSECA（自営業者拠出法）の税金を支払い、所得が法律で定められた最低額を超える場合、四半期の保険適用を受ける。40四半期の保険適用（QC）を受けた労働者は「完全保険適用」となり、退職給付を受ける資格がある。退職給付の額は、その人の最高35年間の「インフレ調整済み​​」または「インフレ指数調整済み」所得の平均によって決まる。その人の以前の給与課税所得は、全国平均賃金指数（AWI）を使用して経済全体の賃金上昇に合わせて調整され、その後平均化される。^[37]労働者の対象となる所得が35年未満の場合、これらの非拠出年は所得ゼロとされる。最高35年間の調整済みまたは指数調整済み所得の合計を420（35年×1年12か月）で割ると、その人の平均指数調整済み月間所得、つまりAIMEが算出される。^[37]

AIME は、基本保険金額 (PIA) を計算するために使用されます。2024 年に 62 歳になる労働者の場合、PIA の計算式は次のとおりです。

（a）平均月収指数の最初の1,174ドルの90％、プラス

（b）1,174ドルから​​7,078ドルまでの平均月収の32％、プラス

（c）平均月収7,078ドル以上の15％^[38]

将来 62 歳になる労働者の場合、計算式の 90、32、15 パーセントの係数は同じままですが、計算式のドル金額 (ベンド ポイントと呼ばれる) は、AWI で測定される国民経済の賃金上昇によって増加します。AIME と PIA の計算には AWI が組み込まれているため、社会保障給付は賃金連動型と言われています。賃金は通常、物価よりも速く上昇するため、将来 62 歳になる労働者の PIA は、実質的には高くなる傾向がありますが、62 歳になった時点での経済の平均収入と比べると同程度になります。

毎月の給付額は PIA に基づいています。PIA が計算されると、時間の経過とともに物価上昇率に連動します。したがって、社会保障の毎月の給付額は、退職後もその購買力を維持します。

完全退職年齢で初めて退職給付金の受給を開始する労働者は、PIAの100％に相当する月額給付金を受け取る。完全退職年齢前に退職給付金を請求する労働者は減額された月額給付金を受け取り、完全退職年齢（70歳まで）以降の年齢で請求する労働者は増額された月額給付金を受け取る。^[39]

PIA 計算における 90、32、15 パーセントの係数により、生涯所得が低い人に対する代替率が高くなります。たとえば、平均所得が最初の屈曲点を下回る退職者は、完全退職年齢で、退職前の平均月収の 90 パーセントに相当する月額給付金を受け取ることができます。表は、2013 年に 62 歳になった労働者の代替率を示しています。

障害のある労働者に対する PIA の計算式は、退職した労働者に対する計算式と似ていますが、AIME は 62 歳以前の障害を反映するために、より少ない年数に基づいています。障害のある労働者の月額給付額は PIA の 100% です。

配偶者、子供、未亡人に対する給付は、配偶者または死亡した配偶者の PIA によって決まります。高齢の配偶者および離婚した配偶者の受給者は、PIA の最大 50 パーセントを受け取ることができます。遺族給付率はさらに高く、高齢の未亡人および高齢の離婚した生存配偶者は、PIA の 100 パーセントを受け取ることができます。

連邦、州、地方の従業員で、FICA税を支払わないことを選択した（支払える場合）人は、社会保障の対象となる就労期間が40四半期を超える場合、減額されたFICA給付と完全なメディケアの適用を受ける資格があります。35年以上FICAに拠出せず、通常はより手厚い連邦、州、地方の給付を受ける資格がある人への社会保障の支払いを最小限に抑えるために、米国議会はWindfall Elimination Provision（WEP）を可決しました。^[42] WEP条項は、労働者が40四半期の適格所得がある場合に社会保障またはメディケアの資格をすべて排除するものではなく、最初のPIAベンドポイントの90％乗数を、適用年数に応じて40～85％に減らして給付金を計算します。^[43]外国の年金はWEPの対象です。

代替PIA計算に基づく特別最低給付は、勤続年数が長いが収入が低い一部の労働者に支給される。しかし、通常計算されるPIAよりも高くなることはめったになく、特別最低給付の対象となる労働者は少ない。2019年には32,000人が特別最低給付を受けた。^[44]

受給資格のある給付金は、潜在的に非常に複雑なため、退職を考えている人は社会保障局に直接相談してアドバイスを求める必要があります。多くの質問は、多くのオンライン出版物やオンライン計算ツールで取り上げられており、少なくとも部分的には回答されています。

社会保障庁（SSA）は、社会保障明細書を通じて労働者に給付金の見積もりを提供する。この明細書は、SSAのオンラインアカウント「 my Social Security 」を開設することでオンラインでアクセスできる。このアカウントでは、労働者は「もし～だったら」のシナリオを構築し、さらに数年間働いたり、退職給付の開始を遅らせたりした場合に毎月の給付金にどのような影響があるかを理解できる。my Social Securityアカウントでは、個人が社会保障カードの交換を申請したり、申請のステータスを確認したりできるその他のサービスも提供している。^[46]

社会保障証明書の印刷コピーは、60 歳以上の労働者に郵送されます。

2021年、SSAは、退職準備ファクトシートの作成を開始しました。これはオンラインで入手可能であり、オンライン声明の一部として提供され、さまざまな年齢層（若年、中年、高齢労働者）に合わせて退職計画情報をカスタマイズします。^[47]

SSAには、個人が給付金を見積もり、退職に備えるのに役立ついくつかの独立したオンライン計算機を備えた給付金計算機のウェブページもあります。^[48]これらには、配偶者向けの給付金計算機、Windfall Elimination ProvisionまたはGovernment Pensionの影響を受ける人向けの計算機、個人の完全退職年齢または所得テストが給付金に与える影響を決定する計算機が含まれます。

SSA は、退職計画に役立つ平均余命計算機も提供しています。

完全退職年齢 (FRA) で初めて退職給付金を請求する場合、個人は個人の基本保険金額 (PIA) の 100% に相当する月額給付金を受け取ります。FRA より前に初めて請求した場合、月額給付金は PIA の 100% より少なく、FRA より後に請求した場合、月額給付金は PIA の 100% より高くなります。完全退職年齢は、通常退職年齢と呼ばれることもあります。

歴史的に、FRA は 65 歳でした。1983 年の社会保障法改正により、FRA は徐々に引き上げられ、1960 年以降に生まれた人の場合、FRA は 67 歳です。早期退職年齢 (62 歳) は変更されていませんが、早期退職年齢で支払われる月額給付額は、FRA が高い人ほど低くなります。たとえば、FRA が 65 歳の場合、早期退職給付は労働者の PIA の 80% でした。FRA が 67 歳の人の場合、早期退職給付は PIA の 70% です。

FRA 後（70 歳まで）に初めて退職給付金を請求する個人は、請求を遅らせた年数に応じて月額給付額が 8 パーセント増加する遅延退職クレジットを受け取ります。たとえば、FRA が 67 歳で、退職給付金の請求を 70 歳まで待つ場合、個人の月額給付額は PIA の 124 パーセントになります。

退職年金受給者が死亡した場合、未亡人（未亡人）または生存する離婚配偶者は、通常、退職年金受給者が受け取る金額と同額の月額給付金を受け取る資格があります。したがって、退職を遅らせる労働者は、退職年金の月額給付金と、最終的には生存者が受け取る給付金の両方を増やすことになります。

多くの報道記事、ガイド、研究は、満額の退職年齢で給付金を請求するのが最適か、それとも他の年齢で請求するのが最適かということに焦点を当てています。社会保障局は「退職給付金の受け取り開始時期」という出版物を発行しており、いつ給付金を受け取るかを決める際に生じる問題を個人が理解するのに役立つように作られています。^[39]ボストン大学の退職研究センターは、個人が十分な情報に基づいて給付金の請求を決定できるように設計されたガイドを発行しました。^[52]

1985年から2015年の間に、早期退職年齢での退職給付金の請求は大幅に減少し、完全退職年齢またはそれ以降での請求がより一般的になった。2019年には、4人に1人が早期退職年齢で請求した。^[53] 2009年から2019年にかけて、完全退職年齢後に退職給付金を請求する男性の割合は4.1％から16.2％に増加した。 [54]しかし、COVID-19パンデミックとそれに続く景気後退と回復が給付金請求にどのような影響を与えるかはまだわかっていない。 [ ^{53 ]}

完全退職年齢は、退職給付以外のいくつかの給付の種類に関係する。例えば、完全退職年齢前に配偶者給付または遺族給付を請求する高齢配偶者および高齢遺族は、減額された配偶者給付または遺族給付を受け取る。1983年の社会保障法改正による完全退職年齢の引き上げは、遺族給付については若干異なるペースで段階的に実施され、1962年以降に生まれた遺族の完全退職年齢は67歳である。^[55]しかし、多くの高齢遺族は、労働者が死亡したときには完全退職年齢をはるかに超えているため、労働者の死亡後すぐに完全な遺族給付を受け取ることができる。

一部の種類の社会保障給付については、給付金が最初に請求された年齢に基づいて減額または増額されることはありません。たとえば、障害のある労働者には、給付金が支給される年齢に関係なく、毎月の給付金全額 (PIA の 100%) が支払われます。完全退職年齢に達すると、社会保障局は障害のある労働者を退職労働者として再分類しますが、個人の毎月の給付金額は影響を受けません。

労働者が社会保障年金の受給を完全退職年齢に達するまで延期すると、^[56]毎月 PIA の 0.3 パーセントの 2 倍の増額が行われます。^[57] 70 歳を超えると、給付の延期による増額はありません。社会保障は、完全退職年齢における「平均」生存率を使用して給付額の増加額を比例配分し、いつ退職しても合計給付額がほぼ同じになるようにします。「平均」生存率は男性と女性の両方に基づいており、女性は男性よりも約 3 年長生きするため、女性はこの延期された給付額の増加から男性よりも恩恵を受ける可能性があります。もう 1 つの考慮事項は、労働者が完全退職年齢に達した後、「良好な」健康状態を維持できる年数は限られており、仕事を楽しめなければ、比較的健康なうちに楽しめる他の何かをする機会を逃すことになる可能性があるということです。

ニーズの変化や個人的な好みにより、退職後に仕事に戻る人もいます。この場合、社会保障の退職金または遺族給付金を受け取りながら働くことが可能です。完全退職年齢以上の労働者は、配偶者とともに、所得にかかわらず、税引き後のすべての給付金を受け取ることができます。ただし、この労働者または労働者の配偶者が完全退職年齢未満で給付金を受けており、収入が「多すぎる」場合は、給付金が減額されます。1 年間完全退職年齢未満で働いて給付金を受け取る場合、SSA は、年間上限の 15,120 ドル (2013 年) を超えて稼いだ 2 ドルごとに、労働者の給付金から 1 ドルを差し引きます。給付金がゼロに減額されると控除は終了し、労働者は所得と年齢の控除をもう 1 年受けられるため、退職時の将来の給付金がわずかに増加します。たとえば、ある人が月額 1,230 ドル (平均支給額) または年間 14,760 ドルの給付金を受けており、15,120 ドルの上限 (年間 44,640 ドル) を超える年間収入が 29,520 ドルある場合、その人はすべての (14,760 ドル) 給付金を失うことになります。15,200 ドルを超える年間収入が 1,000 ドルある場合、給付金が 500 ドル失われます。2 ドルの収入に対して 1 ドルの控除という「締め付け」が満たされるまで、働いた月には給付金は支払われません。最初の社会保障給付金は数か月遅れます。最初の給付金は「全額」のほんの一部にしかならない場合があります。給付金控除は、人が完全退職年齢に達し、まだ働いている年に変わります。SSA は、2013 年に 40,080 ドルを超えて稼いだ人の 3 ドルにつき 1 ドルの給付金を控除し、それ以降は控除はありません。所得制限は（おそらくインフレを考慮して）毎年変更される。^[58]

退職受給者の配偶者または離婚した配偶者は、62 歳以上であれば、社会保障配偶者給付を受ける資格があります。配偶者が完全退職年齢以降に給付を請求する場合、給付額は退職受給者の基本保険金額 (PIA) の 50% に相当します。本人が社会保障対象雇用における自身の勤務に基づく退職給付と配偶者の対象雇用における勤務に基づく配偶者給付の両方を受ける資格がある場合、SSA は 2 つの給付のうち高い方の金額とほぼ同額を支払います。たとえば、完全退職年齢で配偶者が 300 ドルの退職給付と 450 ドルの配偶者給付を請求する場合、SSA は本人に 300 ドルの退職給付と 150 ドルの部分配偶者給付を支払い、合計 450 ドルの給付となります。

配偶者は、1 年間の結婚期間の要件を満たせば受給資格を得られます。離婚した配偶者は、結婚期間が 10 年以上で、申請者が現在結婚していない場合に配偶者給付金を受け取る資格があります。離婚した配偶者への給付金の支払いにより、退職した労働者や、労働者の現在の配偶者など、退職した労働者の家族に対する社会保障給付金が減額されることはありません。離婚した人は、元配偶者が退職給付金の受給資格を得たら、元配偶者が退職給付金を請求したかどうかに関係なく、配偶者給付金を請求できます。

配偶者給付は、完全退職年齢前に請求された場合は減額されます。減額は、最初の 36 か月間は 1 か月あたり 1% の 25/36 で、完全退職年齢より前の追加月ごとに 1% の 5/12 です。これは通常、退職受給者の基本保険金額の 50% から 32.5% になります。完全退職年齢 後に配偶者給付を開始しても増額はありません。

社会保障の規定は性別に中立であるが、配偶者給付は女性に不釣り合いに多く支払われている。^[59]結婚と労働力参加の傾向により、退職給付は女性にとってますます重要になると予測されているが、配偶者給付と遺族給付は一般的なままである。^[60]

配偶者給付は50％の給付であり、離婚者は現在の夫または妻と資産を共有しないため、離婚した配偶者受給者の貧困率は高くなります。離婚した配偶者受給者の約29％が貧困状態にあるのに対し、結婚した配偶者受給者の場合はわずか約5.4％です。^[61]

配偶者または未亡人が社会保障税の支払いを必要とし^ない仕事から政府（連邦、州、または地方）年金も受け取っている場合、配偶者（または元配偶者）または未亡人の給付金を減額または免除する社会保障政府年金控除 [62] があります。基本ルールは、社会保障給付金は配偶者または未亡人の政府年金の 3 分の 2 減額されるということです。配偶者または未亡人の政府年金が「通常の」配偶者または未亡人の給付金の 150% を超える場合、配偶者給付金は免除されます。たとえば、配偶者または未亡人がすでに FICA 課税対象外の政府年金を毎月 1,500 ドル以上受け取っている場合、「通常の」配偶者または未亡人の給付金 1,000 ドルは 0 ドルに減額されます。社会保障税が支払われた職場からの年金は、社会保障の配偶者または未亡人（未亡人）の給付金を減額しない。外国から受け取った年金はGPOの原因にはならないが、外国の年金はWEPの対象となる可能性がある。^[63]

社会保障の対象となる労働者が死亡した場合、生存する配偶者は、9か月の婚姻期間が満たされていれば遺族給付を受けることができる。未亡人（または未亡人）が完全退職年齢まで待つ場合、死亡した配偶者のPIAの100％を受け取る資格がある。^[64]労働者の死亡が事故によるものである場合、婚姻期間のテストは免除されることがある。^[65]離婚した配偶者は、婚姻期間が少なくとも10年間であり、未亡人（または未亡人）が現在結婚しておらず、60歳（結婚前に 障害があり特定の種類の給付を受ける資格がある場合は50歳^{[66] ）に達した後に再婚していない場合、資格がある可能性がある。}

16歳以下の子供または障害のある成人の子供を養育している父親または母親は、年齢に関係なく給付を受ける資格がある。障害のない寡婦（寡夫）の給付の最年少年齢は60歳である。労働者が死亡前に退職給付を受けていた場合、給付額は、労働者が死亡時に受け取っていた金額または死亡した労働者のPIAの82.5％（いずれか大きい方）を超えることはできない。^{[67]生存配偶者が完全退職年齢前に給付を開始する場合、}保険数理上の減額がある。^[68]労働者が完全退職年齢後に給付を開始するのを待つことで遅延退職クレジットを獲得した場合、生存配偶者の給付にそのクレジットが適用されます。^[69]労働者が62歳に達する前に死亡した場合、収入は生存配偶者が60歳に達した年に指数化されます。^[70]

退職、障害、または死亡した労働者の子供は、18歳未満、または19歳2 か月まで小学校または中学校に通っている場合、または18歳以上で22歳になる前に障害を負った場合は、「扶養家族」または「遺族」として給付を受けることができる。^{[68] [71]}

生存している親の記録にある子供に対する給付は、PIA の 50% です。生存している子供に対する給付は、PIA の 75% です。記録にある給付の合計が家族の上限を超える場合、給付額が減額されることがあります。

アストゥルー対カパト（2012年）において、最高裁判所は全員一致で、親の死後に（体外受精によって）妊娠した子供は、親の遺言が署名された州の法律でそのような給付が規定されていない場合、社会保障遺族給付を受ける権利がないとの判決を下した。^[72]

十分な期間、十分な最近勤務した労働者 (最近の「四半期の適用範囲」に基づく) は、障害手当を受け取ることができます。これらの手当は、年齢に関係なく、障害の 5 か月後に支給されます。資格要件では、全体で一定数のクレジット (収入に基づく) を獲得していること、および障害の直前の 10 年間に一定数のクレジットを獲得していることが求められますが、長い収入履歴を蓄積する機会を得る前に障害を負った若い労働者については、より緩やかな規定が適用されます。

労働者は、年齢、学歴、職歴を考慮し、以前の仕事を続けることができず、他の仕事に適応できないことが必要であり、さらに、障害は長期にわたるもので、12か月続くか、12か月続くと予想され、死亡に至るか、死亡に至ると予想されなければならない。^[73]退職給付と同様に、支払われる障害給付の額は、労働者の年齢と補償対象の収入記録によって決まる。

補足的保障所得(SSI) は、社会保障障害保険プログラムと同じ障害基準を使用しますが、SSI は保険適用範囲に基づいていません。代わりに、資力調査システムを使用して、申請者の収入と純資産が特定の収入と資産の基準を下回っているかどうかを判断します。

重度の障害を持つ子供はSSI の対象となる場合があります。子供の障害の基準は、成人の基準とは異なります。

社会保障局の障害判定は、米国最大の行政裁判所制度を作り上げました。居住州によっては、給付金の最初の申請が却下された請求者は、行政法判事(ALJ)の前で再検討または審問を要請できます。このような審問には、ALJ の要請に応じて、独立した職業専門家(VE) または医療専門家 (ME) が参加することもあります。

再検討には証拠の再検討が含まれ、場合によっては (弁護士ではない) 障害審問官の前での聴聞の機会が与えられます。聴聞官はケースを決定し、書面で判定の正当性を示します。申請者が再検討段階で却下された場合、申請者は ALJ の前での聴聞を要求できます。一部の州では、SSA が再検討の手順を省略し、申請者が最初の却下に対して直接 ALJ に上訴できるパイロット プログラムを実施しています。

社会保障障害給付の申請件数が多いため (年間約 650,000 件)、請求者が要求する聴聞会の数は ALJ の能力を超えることがよくあります。要求される聴聞会の数と ALJ の空き状況は、米国内の地域によって異なります。国内の一部地域では、請求者は要求から 90 日以内に ALJ との聴聞会を受けることができます。他の地域では、18 か月の待機期間も珍しくありません。

審問の後、行政法判事(ALJ) が書面で判決を下します。判決は、完全に有利(ALJ が、申請者が申請書で主張する日付から現在まで、申請者が障害者であると判断)、部分的に有利(ALJ が、申請者がいずれかの時点で障害者であったが、申請で主張する日付の時点では障害者ではなかったと判断、または、ALJ が、申請者は障害者であったが改善したと判断)、または不利(ALJ が、申請者は障害者ではなかったし、現在も障害者ではないと判断) のいずれかになります。申請者は、バージニア州にある社会保障控訴審議会に判決を不服申し立てできます。控訴審議会は審問を行わず、書面による弁論を受け付けます。控訴審議会からの回答時間は、12 週間から 3 年以上までさまざまです。

控訴審の決定に同意できない原告は、連邦地方裁判所に控訴することができます。ほとんどの連邦裁判所の事件と同様に、地方裁判所の不利な決定は適切な米国控訴裁判所に控訴することができ、控訴裁判所の不利な決定は米国最高裁判所に控訴することができます。

SSAは、裁判官が年間500～700件の事件を解決するという目標を維持しているが、ALJはこの目標を達成するのに苦労している。2019年にはALJの81％がこの生産性レベルを達成したが、2020年にこの事件処理目標を達成したのはわずか18％だった。 ^[74] COVID-19パンデミックに関連した聴聞運営局の人員配置と作業手順の混乱は、間違いなく2020年のALJの生産性の低下の一因となっている。

米国の社会保障制度に関する議論は数十年にわたって続いており、その持続可能性については懸念がある。^{[75] [76]}

子供の社会保障番号の取得は任意である。^[77]さらに、働くことを希望しない、または働かなければならない場合を除き、個人が社会保障プログラムに加入しなければならないという一般的な法的要件はない。通常、すべての賃金に対して FICA 税または SECA 税が徴収される。FICA 税または SECA 税の支払いを回避する唯一の方法は、保険を信じない宗教、たとえばアーミッシュや、メンバーが清貧の誓いを立てている宗教に加入することである (IRS 出版物 517 ^[78]および 4361 ^[79]を参照)。1987 年以前に雇用された連邦政府職員、および独自の退職および障害プログラムを持つ一部の学区の職員を含むさまざまな州および地方の職員には、社会保障に加入するという 1 回限りの選択肢が与えられた。多くの従業員と退職および障害システムは、コストと限られた給付のために社会保障システムに参加しないことを選択した。元の退職および障害プランに留まることで、より高い退職および障害給付を得る方が費用がかからないことが多かった。^[80]現在、これらのプランのうち、新規採用者が社会保障に加入せずに既存のプランに加入できるのはごくわずかです。2004年にSSAは、米国の労働者の96％が社会保障制度の対象であり、残りの4％は主に公務員年金に加入している少数の政府職員であり、歴史的免除により社会保障税の対象ではないと推定しました。^[81]

鉄道従業員は「調整された」退職金および障害給付を受けることができます。米国鉄道退職金委員会(RRB) は、1935 年に設立された米国政府の行政部門の独立機関です^[82] 。この機関は、国内の鉄道従業員に退職金を提供する社会保険プログラムを管理しています。鉄道退職金の Tier  I 給与税は社会保障税と調整されており、従業員と雇用主は Tier  I 税を社会保障税と同じ税率で支払い、同じ給付を受けられます。さらに、従業員と雇用主の両方が Tier  II 税 (2005 年で約 6.2%) を支払います。この税は、社会保障レベルを超える鉄道退職金および障害給付の支払いに使用されます。Tier  II 給付は補足的な退職金および障害給付システムであり、社会保障給付に加えて、勤続年数に平均最高 5 年間の雇用給与を乗じた額の 0.875% が支払われます。

FICA 税は、ほぼすべての労働者と自営業者に課せられます。雇用主は、対象となる雇用の賃金を SSA に報告し、W-2 フォームと W-3 フォームを処理する必要があります^[83]。特定の賃金は、社会保障プログラムの一部ではありません (後述)。内国歳入法の条項 3101 条^[84]は、個人に給与税を課し、雇用主はそれに同額を加算します。3102 条^[85]は、雇用主が労働者の賃金を支払う前に、これらの給与税を差し引くことを義務付けています。一般的に、給与税は、内国歳入法の3121 条^{[86]で定義されている「賃金」を稼ぐ雇用者全員に課せられます。 [87]}また、自営業の純利益にも課税されます^{[88] 。 [89]}

社会保障税は、米国財務省が維持する社会保障信託基金（ 42 USC  § 401(a )で規定されているように、技術的には「連邦老齢・遺族保険信託基金」）に支払われる。現在の年度の費用は、現在の社会保障税収から支払われる。1983 年から 2009 年の間、収入が支出を上回った場合、^[10]超過分は、特別シリーズの非市場性米国国債に投資される。したがって、社会保障信託基金は、連邦政府の一般目的の赤字支出を間接的に賄う。2007 年、社会保障税と利子の累積超過額は、給付金支払い額を 2.2兆ドル上回った。^[90]信託基金を、経済的な意味を持たない会計上の構成物とみなす人もいる。信託基金が保有する財務省証券は、債務返済義務を負う米国政府の「完全な信頼と信用」に裏付けられているため、特定の法的意味があると主張する人もいる。^[91] 

議会によって認められた社会保障給付金支払い権限は、現在の収入と既存の信託基金残高、つまり保有する財務省証券の償還にのみ適用されます。したがって、年間給付額が収入を上回った場合に社会保障が全額支払いを行えるかどうかは、社会保障信託基金に発行した債券を返済できる連邦政府の能力に一部依存します。他のあらゆる連邦債務と同様に、社会保障信託基金を返済できる連邦政府の能力は、課税権と借入権、および米国議会の債務履行の約束に基づいています。

2009 年、SSA の主任保険数理官事務所は、 社会保障制度の未積立債務を 15.1 兆ドルと計算しました。未積立債務は、社会保障制度の将来の費用 (死亡率、労働力参加率、移民、平均年齢など、いくつかの人口統計上の仮定に基づく) と、現在の予定給与税による予想拠出率を前提とした信託基金の総資産との差額です。この未積立債務は現在価値ドルで表され、基金の長期保険数理推定の一部であり、必ずしも長期的に何が起こるかの確実な予測ではありません。計算に関する保険数理上の注記には、「負債という用語の代わりに義務という用語が使用されています。なぜなら、負債は一般に契約上の義務 (私的年金や保険の場合など) を示し、プランのスポンサーはプラン参加者の同意なしには変更できないためです。」と記載されています。^{[92] [93]}

2017年8月8日、ナンシー・A・ベリーヒル代理長官は、障害者裁定・審査局（ODAR）が公聴会運営局（OHO）に改名されることを職員に通知した。^[94]公聴会局は2006年以来「ODAR」と呼ばれており、それ以前は公聴会・控訴局（OHA）と呼ばれていた。OHOはSSAのALJ公聴会を管理する。^[95]行政法判事（ALJ）は公聴会を開催し、判決を下す。ALJの判決後、控訴審議会はALJの判決の審査要求を検討し、SSAの行政審査の最終段階として機能する（連邦裁判所の審査の前提条件である「消耗」が発生する可能性がある段階）。^[96]

連邦、州、地方、教育の政府職員の中には、社会保障税を支払わない者もいますが、独自の退職・障害年金制度があり、ほとんどの場合、SSA よりも良い退職・障害年金が支払われます。これらの制度では通常、権利確定(同じ雇用主のもとで 5 ～ 10 年間勤務して初めて退職資格を得る) が必要です。しかし、彼らの退職金は、通常、最高 3 ～ 10 年間の給与の平均に、退職金係数 (通常は 0.875% ～ 3.0%) を掛けたものと勤続年数だけに依存します。この退職金は、最後に雇用されていた月給に近い「かなり良い」(給与の 75 ～ 85%) 退職金になる可能性があります。例えば、カリフォルニア大学退職年金制度に25歳で加入し、35年間勤務した場合、60歳で最高3年間の平均給与の87.5%（2.5% × 35）と完全な医療保険を受け取ることができます。25歳で加入し、30年間勤務した警察官と消防士は、55歳で平均給与の90%（3.0% × 30）と完全な医療保険を受け取ることができます。これらの退職には毎年生活費調整（COLA）が適用されますが、平均収入の最大35万ドル/年以下に制限されています。配偶者遺族給付は、基本給付率の100～67%で利用可能で、それぞれ8.7%～6.7%の退職給付の削減となります。^[97]カリフォルニア大学退職年金制度の退職金と障害年金制度の給付は、メンバーと大学の両方からの拠出金（通常は給与のそれぞれ5%）と累積総額の複利投資収益によって賄われています。これらの拠出金と収益は投資される信託基金に保管される。退職給付は社会保障よりもはるかに手厚いが、保険数理上は健全であると考えられている。州および地方政府が後援する退職制度と社会保障の主な違いは、州および地方の退職制度では複利投資が使われるが、通常は株式市場の証券に大きく比重が置かれる点である。株式市場の証券は、損失の年もあったが、歴史的には平均して年間 7.0% 以上の収益を上げてきた。^[98]連邦政府の短期投資はより安全かもしれないが、平均利率ははるかに低い。他のほぼすべての連邦、州、地方の退職制度は、給付退職率が異なるものの、同様の方法で機能している。一部の制度は現在、社会保障と統合され、社会保障給付に「便乗」している。たとえば、1986 年以降に雇用された連邦公務員の大半を対象とする現在の連邦職員退職制度は、社会保障、控えめな確定給付年金 (勤務年数 1.1%)、および確定拠出型の貯蓄貯蓄制度を組み合わせている。

給付水準（基本保険額またはPIA）の計算に使用されている現在の社会保障の計算式は、平均給与が低いほど累進的です。OASDIで保護される雇用およびその他の退職で働いた人は、代替の非OASDI年金と社会保障からの老齢退職給付の両方を受け取る資格があります。OASDIで保護される雇用での勤務期間が限られているため、補償される給与の合計にインフレ率を掛け、420か月で割ると、35年間の低い調整済みインデックス付き月額給与、AIMEが得られます。PIA式の累進性により、これらの労働者は、この低い平均給与に対して、実質的にわずかに高い社会保障給付率も受け取ることができます。議会は1983年に、これらの受給者への社会保障給付を最小限に抑えるための臨時給付金排除条項を可決しました。基本的な条項は、最初の給与区分である月額0～791ドル（2013年）の通常の給付率90%を40～90%に引き下げるというものです。正確な割合については、社会保障を参照してください。この減額は、OASDI税の下で常に働いていた場合に受給資格がある額の約50％に制限されます。30年以上の「相当な」収入がある場合、90％の給付率係数は減額されません。^[99]

2013年の平均社会保障給付額は月額1,230ドル（年間14,760ドル）^[100]で、これは1人世帯の連邦貧困水準である年間11,420ドルをわずかに上回る程度で、2人世帯の貧困ガイドラインである年間15,500ドルを下回っている。^[101]

このため、ファイナンシャルアドバイザーは、選択肢のある人に対して、雇用主が提供している場合には、雇用主提供の401(k) (または403(b) ) プランなどの民間の退職金プランで社会保障費を補うよう勧めることが多い。米国の労働者の 58% がこのようなプランを利用できる。 ^[102]これらの雇用主の多くは、従業員の給与の一定割合まで、従業員の貯蓄の一部を 1 ドルにつき 1 ドルの割合でマッチングする。雇用主のマッチングがなくても、個人退職金口座(IRA) は、持ち運び可能で自己管理型の課税繰り延べ退職金口座であり、退職金プランを使用しない場合に比べて退職後の貯蓄を大幅に増やす可能性がある。その限界としては、「良い」投資口座とそれほど有利でない口座を見分ける金融リテラシー、低賃金労働者や負債を抱える人々が直面する貯蓄の障壁、若いうちから給与の必要な割合を「良い」投資口座に割り当てるための自制心の必要性などが挙げられる。そして、退職後に必要になるまで 複利を得るためにそれをそこに置いておくために必要な自制心も必要です。

金融アドバイザーは、歴史的に短期投資の損失は「自然に修正」され、ほとんどの投資は引き続き良好な平均投資収益をもたらしているため、長期投資期間を採用すべきであるとしばしば提案している。^{[98] IRSは、} 59歳未満でIRA、401(k)などから引き出した場合に税金のペナルティを課している。+1 ⁄ 2であり、退職者が73歳に達すると強制的に引き出す必要がある。また、口座に入れることができる課税繰り延べ所得の額にも他の制限が適用される場合がある。 ^[103]自己管理型退職貯蓄プランを利用できる人にとって、自己管理型退職貯蓄プランは、連邦、州、地方自治体の退職プランで得られる利益に匹敵するか、それを上回る可能性を秘めている。

人々は、永久的または期間限定で、ある国から別の国に移住することがあります。これは、将来の給付を確保したり、複数の国の税務当局とやり取りしたりする必要がある企業、政府、個人にとって課題となります。このため、SSAはさまざまな外国の他の社会保険プログラムと、しばしば総合協定と呼ばれる条約を締結しています。^[104]

全体として、これらの協定は 2 つの主な目的を果たします。第 1 に、ある国の労働者が別の国で働き、同じ収入に対して両国に社会保障税を支払わなければならない場合に発生する二重社会保障税をなくすことです。第 2 に、これらの協定は、米国と別の国でキャリアを分けている労働者の給付保護のギャップを埋めるのに役立ちます。

以下の国はSSAと総合化協定を締結している（協定発効日）: ^[105]

米国の社会保障制度の副作用として、この制度の識別番号である社会保障番号（SSN）が、事実上の米国国民識別番号としてほぼ普遍的に採用されている。SSNは、社会保障法第205条（c）（2）に基づいて発行され、42 USC  § 405（c）（2）として成文化されている。政府は当初、SSNは識別手段ではないと述べていたが^[106]、現在では米国の多数の団体がSSNを個人識別子として使用している。これには、内国歳入庁や軍隊などの政府機関に加えて、銀行、大学、健康保険会社、雇用主などの民間機関が含まれる。

社会保障法自体は、米国に居住し、働くためにSSNを取得することを義務付けていないが、^[107]米国内国歳入法では、連邦税の目的で個人がSSNを使用することを一般的に義務付けている。

社会保障法第205条(c)(2)(A)の規定に基づいて個人に発行された社会保障口座番号は、財務長官またはその代理人の規則で別途規定されている場合を除き、本条の規定の目的上、当該個人の識別番号として使用されるものとする。^[108]

重要なのは、ほとんどの親が扶養家族である子供のために社会保障番号を申請し、^[109]彼らを所得税申告書に扶養家族として含めるということです。納税者または配偶者として納税申告書を提出するすべての人は、社会保障番号または納税者番号 (TIN) を持っている必要があります。なぜなら、IRS は社会保障番号または納税者番号(TIN) を持っていない人のために申告書を処理したり、支払いを行ったりすることができないからです。

1974年プライバシー法は、識別手段としてのSSNの使用を制限することを部分的に意図していました。プライバシー法第7条(a)項(1)は 成文化されていない条項であり、その一部は次のように規定しています。

（１）連邦政府、州政府または地方政府機関が、個人が社会保障番号の開示を拒否したことを理由に、当該個人に対して法律で定められた権利、利益または特権を拒否することは違法である。

ただし、社会保障法では次のように規定されています。

米国の政策では、州（またはその政治的区分）は、その管轄区域内の税、一般生活扶助、運転免許証、または自動車登録法の施行において、社会保障局長が発行する社会保障口座番号を、当該法の影響を受ける個人の身元確認の目的で利用することができ、また、影響を受ける、または影響を受けると思われる個人に対して、社会保障局長から発行された社会保障口座番号（複数の番号を持っている場合は複数の番号）を、当該州（またはその政治的区分）または当該法の施行責任を負う機関に提出するよう要求することができる。^[110]

 さらに、プライバシー法第7 条(a)項(2)には、次のように規定されています。

（２）この項（１）の規定は、以下のものについては 適用しない。

（A）連邦法によって要求される開示、または

（B）1975年1月1日以前に存在し運営されていた記録システムを維持している連邦、州、または地方機関への社会保障番号の開示（当該日付以前に制定された法律または規則に基づいて個人の身元を確認するために開示が求められた場合）。^[111]

プライバシー法第7条に基づく例外には、 社会保障番号を個人の納税者識別番号として使用することを義務付ける内国歳入法の要件が含まれる。^[112]

1982年以降、毎年OASDIの税収、利子の支払い、その他の収入は給付金やその他の支出を上回っており、例えば 2004年には1500億ドル以上上回っていました。 ^[113]しかし、「ベビーブーマー」が労働力から退いて退職すると、支出が税収を上回るようになり、2018年からは利子を含むOASDI信託収入をすべて上回りました（上記の社会保障収入と費用のグラフを参照）。その時点で、システムは信託基金の財務省証券を利用し始め、信託基金が枯渇するまで当時のレベルで給付金を支払い続けます。

2018年に社会保障制度の費用が収入を上回り始めると、信託基金は空になり始め、制度に変更がない限り、将来的には完全に枯渇するだろう。 2006年11月に発表されたアメリカ経済学会の210人の会員を対象とした調査では、85パーセントが「現在の政策が変わらなければ、社会保障基金と支出のギャップは今後50年以内に維持できないほど大きくなるだろう」という意見に同意した。^[114]

さらに、ベビーブーマー世代の高齢化により、 社会保障プログラムへの支出増加とメディケアへの需要増加が同時に起こるでしょう。ある予測は、この 2 つのプログラムの関係を示しています。

2004年から2030年にかけて、社会保障とメディケアの合計支出は国民所得（国内総生産）の8％から13％に増加すると予想されている。増加分の3分の2はメディケアによるものである。^[115]

2024年5月、財務省は老齢・遺族保険信託基金と障害保険信託基金の年次管財人報告書を発表し、基金の枯渇日をそれぞれ2033年と2098年、合計すると2035年と予測した。^{[30] [31] [32] [33]}

社会保障制度は、現在の給付水準では2034年にすべての給付金を支払うための資金が枯渇すると予測されている。^[11]その日付を延長する方法は以下のとおりである。

• 給与上限を引き上げる。給与上限は現在インフレに合わせて調整されている。^[116] 元米国労働長官のロバート・ライヒ氏は、社会保障税の対象となる所得の上限を2024年時点で168,600ドルから引き上げることを提案している。^[117]
• 社会保障税の増額。労働者と雇用主がそれぞれ8.0％（現在の6.2％から増額）を支払えば、2090年まで支払い能力が確保できる。この提案では、自営業者は収入に対して16.00％（現在の12.4％から増額）を支払うことになる。^[118]
• 定年年齢を引き上げる。通常の定年年齢を毎年2か月ずつ引き上げ、2034年に69歳に達すると、支払額が減り、支払い能力が向上する。^[119]
• 資力調査による給付。すでに年収48,000ドル（月額4,000ドル）以上の人に対する社会保障給付を段階的に廃止すれば、資金不足の20％以上が解消される。これはあまり人気がなく、調査対象世帯の31％だけが賛成している。^[120]
• 生活費調整（COLA）を変更する。いくつかの提案が議論されている。COLA削減の影響は時間の経過とともに累積し、一部のグループに他のグループよりも大きな影響を与えるだろう。貧困率は増加するだろう。^[121]
• 新規退職者への給付金を削減する。新規退職者への社会保障給付金を3～5％削減すれば、資金不足の約18～30％が解消されるだろう。^[要出典]
• 就労年数の増加による平均。社会保障給付は現在、労働者の最高年収 35 名の平均に基づいて算出されており、対象賃金が 35 年未満の場合は平均がゼロになります。平均期間は 38 年または 40 年に延長でき、それぞれ 10% から 20% の赤字削減が見込まれます。^[要出典]
• 新しく雇用された人全員に社会保障への加入を義務付ける。労働者の 90% 以上がすでに FICA 税と SECA 税を支払っているため、これによって得られる利益はそれほど多くありません。社会保障収入が早期に増加するものの、退職時に受け取る給付金によって部分的に相殺されることになります。^[要出典]

給付金は、従業員および自営業者の賃金に課される税金によって賄われます。以下に説明するように、雇用の場合、雇用主と従業員はそれぞれ従業員に関連する社会保障税の半分を負担し、従業員の半分は従業員の給与から差し引かれます。自営業者（独立請負業者）の場合、自営業者は自営業者に関連する社会保障税の全額を負担します。

社会保障のために従業員から徴収される税金の一部は「信託基金税」と呼ばれ、雇用主は政府に納付することが義務付けられている。これらの税金は他のすべての税金よりも優先され、役員や管理者に個人責任を課すことができる法人または有限責任会社の唯一の負債である。個人事業主、法人の役員、有限責任会社（LLC）の管理者は、従業員から実際に徴収されたかどうかにかかわらず、所得税と社会保障税の未払いに対して個人責任を問われる可能性がある。^[122]

連邦保険拠出法（FICA）（内国歳入法に制定）は、社会保障賃金ベース（2007年は97,500ドル、2008年は102,000ドル、2009年、2010年、2011年は106,800ドル）を上限として、総賃金額の6.20％に相当する社会保障源泉徴収税を課している。同じ6.20％の税金が雇用主にも課せられる。2011年と2012年には、従業員の拠出金は一時的に4.2％に引き下げられたが、雇用主の負担分は6.2％のままであった。^{[123] [124]} 2024年には、社会保障賃金ベース（課税対象となる収入の上限）は168,600ドルに引き上げられた。労働者が FICA 拠出金を査定される暦年ごとに、SSA はそれらの賃金をその年の対象賃金としてクレジットします。所得カットオフはインフレやその他の要因に応じて毎年調整されます。

従業員の収入の 1.45% の給与税は雇用主が直接支払い、さらに 1.45% が従業員の給与から差し引かれるため、合計税率は 2.90% になります。この部分の税金には上限がありません。この部分の税金は、主に退職者に医療給付を提供し、障害者にも給付金を支払うメディケアプログラムの資金として使用されます。

社会保障税率の経時的変化については、SSA ^[125]のウェブサイトで確認できる。

これら 2 つの連邦プログラムの合計税率は 15.30% (従業員が 7.65%、雇用主が 7.65% を負担) です。2011 年から 2012 年にかけて、一時的に 13.30% (従業員が 5.65%、雇用主が 7.65% を負担) に下がりました。

自営業者（厳密には従業員ではなく、連邦税法上「賃金」を稼いでいないとみなされる）の場合、1954年自営業者拠出法（内国歳入法第2 章サブタイトルA 、26 USC  §§ 1401–1403）によって課せられる自営業税は、「自営業による純利益」の15.3%である。^[126]本質的には、自営業者は従業員と雇用主の両方の税金を支払うが、自営業税の半分（「雇用主負担分」）は個人の連邦所得税を計算する際に控除される。^{[127] [128]}

従業員が年間を通じて複数の職に就いたり転職したりして給与税を過払いした場合、従業員が年次連邦所得税申告書を提出すると、超過した税金が払い戻されます。ただし、雇用主が支払った超過税金は、雇用主に払い戻されません。

議会予算局（CBO）の計算によると、米国の世帯の最低所得五分位（0～20％）と2番目の五分位（21～40％）は、それぞれ平均所得税が-9.3％と-2.6％、社会保障税が8.3％と7.9％を支払っている。CBOの計算によると、第1五分位と第2五分位の世帯所得に対する連邦税の平均税率はそれぞれ1.0％と3.8％である。^[129]

労働者は、特定の種類の仕事からの賃金に対して社会保障税を支払う必要はありません。^[130]

• 大学でパートタイムで働いている学生で、同じ大学に少なくとも半日以上在籍しており、大学との関係は主に教育的なものである。^[131]
• 大学のクラブ、男子学生クラブ、女子学生クラブの家庭内使用人であり、大学に在籍し定期的に授業に出席している学生。^[132]
• 親に雇われている18歳未満（家事使用人の場合は21歳未満）の児童。 ^{[133] [134]}
• 失業からの救済のために州または地方自治体からサービス提供に対する支払いを受ける人。^[135]
• 収監されている刑務所を運営する州政府または地方自治体に勤務する収監者。^{[136] [137] [138]}
• 機関を運営する州政府または地方自治体に勤務する機関の職員。^{[136] [137]}
• 州政府または地方自治体の職員で、予期せぬ特定の火災、暴風雨、降雪、地震、洪水、または同様の緊急事態に対応するために臨時雇用された者であり、常勤職員となることを意図していない者。^{[139] [140]}
• 18歳未満の新聞配達員。^[141]
• 不動産業者や営業マンの報酬は、実質的にすべての報酬が労働時間数ではなく売上やその他の成果に直接関係しており、連邦税の目的でその個人が従業員として扱われないことを規定した書面による契約がある場合に限ります。^{[142] [143]}
• アラスカ州、カリフォルニア州、コロラド州、イリノイ州、ルイジアナ州、メイン州、マサチューセッツ州、ネバダ州、オハイオ州、テキサス州の州政府または地方自治体の職員。^[144]
• 連邦政府公認インディアン部族の評議会メンバーとしての収入。^{[145] [146]}
• 漁業権が認められている連邦政府公認のインディアン部族の一員である漁業労働者。^{[147] [146]}
• 外国政府の公務員として公的な立場で賃金を支払われている外国政府の職員である非居住外国人。 ^[148]
• 外国の雇用主によって外国の船舶または外国の航空機の乗組員として雇用されている非居住外国人。^{[148] [149]}
• 学生、学者、教授、教師、研修生、研究者、医師、オーペア、またはサマーキャンプ労働者であり、F-1、J-1、M-1、Q-1、またはQ-2の非移民ステータスで一時的に米国に滞在し、ビザのステータスで許可され、ビザに記載されている目的を遂行するために提供されるサービスに対して支払われる賃金を受け取る非居住外国人。^[148]
• 国際機関の職員であり、国際機関から賃金を支払われている非居住外国人。 ^[148]
• H-2Aビザを保持している非居住外国人。^[148]
• グアムで就労し、フィリピンに居住し、H-2A、H-2B、またはH-2Rビザを保持している非居住外国人。^[148]
• メノナイト派やアーミッシュ派などの特定の宗教団体の信者は、保険加入は神への信頼の欠如であると考えており、病人、障害者、高齢者を養うことは宗教的義務であると考えている。^{[150] [151] [152]}
• 一時的に母国以外で就労しており、母国とアメリカ合衆国の間の租税条約の対象となる人。 ^[153]
• 自営業による年間純収入が 400 ドル未満。
• 選挙スタッフとしての勤務に対して受け取った賃金が年間 1,400 ドル未満の場合 (2008 年)。
• 家事使用人として働いて受け取った賃金が年間 1,700 ドル未満の場合 (2009 ～ 2010 年)。

当初、退職者が受け取る給付金は所得として課税されませんでした。1984年の課税年度から、レーガン政権時代の制度の予測された破綻を修復するための改革により、所得が25,000ドルを超える退職者（年間を通じて配偶者と同居していない別居中の既婚者、および「独身」として申告する人の場合）、または合計所得が32,000ドルを超える退職者（共同申告の既婚者の場合）、または特定のケースでは所得額に関係なく（納税者が配偶者と同居していた年に配偶者と別居中の既婚者の場合）、退職者給付金の一部が連邦所得税の対象となりました。^[154] 1984年、課税対象となる可能性のある給付金の割合は50%でした。^[155] 1993年の財政赤字削減法は、この割合を85%に設定しました。さらに、課税所得の基準額はインフレ率に連動していないため、1984年に基準額が設定されて以来、受給者の社会保障給付のうち所得税の対象となる部分は実質的に大幅に増加しています。

労働者は、社会保障賃金ベース（2024年には168,600ドル）を下回る賃金に対して、6.2％の雇用主拠出金を含む12.4％を支払う必要があるが、この金額を超える所得には課税されない。 ^{[6] [157]したがって、所得上限があるため、高所得者は総所得に占める割合が低くなる。このことと、}不労所得には課税されないという事実により、社会保障税は逆進的であるとみなされることが多い。しかし、平均寿命の違いを考慮しても、給付は大幅に累進的になるように調整されている。超党派の議会予算局によると、所得分布の下位5分の1の人々の場合、給付と税の比率は上位5分の1の人々に比べてほぼ3倍高い。^[156]

社会保障給付は、その逆進的な税率にもかかわらず、累進的な給付方式を使用して計算され、低所得労働者の退職前所得のより高い割合が高所得労働者のそれよりも置き換えられます（ただし、これらの低所得労働者は退職前所得のより高い割合を支払います）。^[158]現行制度の支持者は、高所得労働者と比較して、低所得労働者に代わって支払われる社会保障の障害給付と遺族給付は、平均寿命が短いために失われる可能性のある退職給付を相殺する以上のものであることを示す多数の研究を指摘しています（この相殺は人口レベルでのみ適用されます）。^{[159] [160] [161]}他の研究では、遺族給付は、相殺されるはずのものであるが、実際には問題を悪化させていると主張している。なぜなら、遺族給付は、居住州で法的に結婚していない限り、独身者には支給されないためである。これには、結婚後9か月未満の未亡人（特定の状況を除く）^[162] 、離婚した未亡人（未亡人）で結婚後10年未満の人^[163]、同棲または同性カップルが含まれる。^{[164] [165] [166] [167] [168]}未婚者や少数民族は裕福でない傾向がある。^[169]

社会保障の給付金計算式では、最初の「屈曲点」である月額 791 ドルを下回る平均指数月収 (AIME) の 90%、最初の 791 ドルから 2 番目の屈曲点である月額 4781 ドルまでの間の AIME の 32%、2 番目の屈曲点を超えて 2013 年の上限である 113,700 ドルまでの AIME の 15% が支給される。 ^[170]給付金計算の低所得者偏向は、低賃金労働者が高賃金労働者よりも給与のはるかに高い割合の給付金を受け取ることを意味する。既婚の低賃金労働者は、完全退職年齢で退職した後、給与の 100% 以上を給付金として受け取ることができる。高賃金労働者は、同じ割合で「システム」に支払っているにもかかわらず、給付金として給与の 43% 以下しか受け取らない (上記の給付金計算を参照)。低所得者に対する社会保障税の影響を最小限に抑えるため、米国議会は勤労所得税額控除と児童福祉税額控除を可決した。これらは、低所得者のFICAやSECAの支払いを所得税制度を通じて大部分還付するものである。 ^[129]議会予算局（CBO）の計算によると、米国の世帯の最低所得五分位（0～20%）と第2五分位（21～40%）は、それぞれ平均連邦所得税として所得の-9.3%と-2.6%、社会保障税として所得の8.3%と7.9%を支払っている。CBOの計算によると、第1五分位と第2五分位の世帯所得の平均連邦税率はそれぞれ1.0%と3.8%である。^[129]しかし、これらのグループはアメリカの世帯所得に占める割合も最も低く、第1五分位は全所得の3.2%、第2五分位は全所得の8.4%である。^[171]高所得の退職者は社会保障給付の85％に対して所得税を支払い、その他の退職給付については100％を納税する。^[37]

社会保障法は、SSI受給者の婚姻関係を判断するための規則を定めている。同法では、カップルが同棲している場合、SSIプログラムの目的上、結婚しているとみなされることが定められている。^[172]したがって、請求者が障害者であると判断され、「ホールドアウト」していることが判明した場合、この請求者はSSI給付金の減額または無額の給付を受ける資格がある。^[173]しかし、社会保障法は、「夫または妻としてホールドアウトしている」請求者が、請求者の「夫または妻」が死亡した場合に遺族給付、退職給付または寡婦給付を受ける資格があることを認めていない。^[174]婚姻状況に関するSSAの規則および規制は、貧困請求者への給付を禁止（SRDIプログラム）または削減（SSIプログラム）している。

社会保障制度の批判者は、社会保障制度を創設した政治家が社会保障税の支払いを免除したと述べている。^[175]連邦政府が社会保障制度を創設したとき、大統領や連邦議会議員を含むすべての連邦職員は社会保障税の支払いを免除され、社会保障給付も受けられなかった。この法律は1983年の社会保障改正法によって変更され、社会保障制度の対象には、すべての連邦議会議員、大統領と副大統領、連邦判事、および特定の行政レベルの政治任命者、ならびに1984年1月1日以降に雇用されたすべての連邦職員が含まれるようになった^。[176]しかし、多くの州政府および地方政府の職員は、雇用主が設立した代替退職制度に拠出しているため、社会保障税が免除されている。^[177]

批評家は社会保障とポンジ・スキームを比較し、^{[178] [179]}社会保障の維持は長期にわたる継続的な拠出によるものだと主張している。伝統的なポンジ・スキームと社会保障の違いの1つは、どちらも同様の構造（特に、新規加入者の数が減少する場合の持続可能性の問題^）を持っている一方で、透明性の度合いが異なることである。伝統的なポンジ・スキームの場合、新規加入者からの拠出以外に収益を生み出すメカニズムがないという事実は隠されているが [180]、社会保障制度は、社会保障制度によってまたは社会保障制度のために保有される国債の利子と入ってくる税収によって公に保証された支払いが行われるように設計されている。 ^[181]民間セクターのポンジ・スキームも、社会保障プログラムへの参加は米国で最初の仕事を始める際に通常義務付けられているのに対し、新規加入者に拠出を強制できないため、崩壊しやすい。これらの問題やその他の問題に関連して、ロバート・E・ライトは著書『Fubarnomics』の中で、社会保障制度を真のポンジー・スキームではなく、ねずみ講と呼んでいます。

2004 年、アーバン研究所の経済学者C. ユージン・シュテューレとアダム・カラッソは、ウェブベースの社会保障給付金計算機を作成した。^[182]この計算機を使用すると、さまざまなタイプの受給者に対する純社会保障給付金 (つまり、推定生涯給付金から推定生涯 FICA 税支払額を差し引いたもの) を推定することができる。ジョセフ・フリードは、著書「民主党と共和党 - レトリックと現実」の中で、この計算機を使用して、さまざまな賃金水準、独身と既婚 (配偶者は専業主婦)、さまざまな年に退職する男性と女性の推定純給付金をグラフ化した。これらのグラフは、社会保障給付金に関する一般論は、さまざまな所得水準とさまざまな人口統計グループの人々に対する純給付金の大きな格差のため、特定の労働者に対してほとんど予測価値がない可能性があることを鮮明に示している。たとえば、下のグラフ (図 168) は、賃金水準と退職日が男性労働者に与える影響を示している。所得が上がると、純給付金は小さくなり、マイナスになることもある。

しかし、その影響は現在の退職者（2005年）よりも将来の退職者（2045年）の方がはるかに大きい。年収95,000ドルで2045年に退職する男性は、社会保障制度に加入することで20万ドル以上を失うと推定される。^[183]

次のグラフ（図165）では、2005年から2045年までの65歳になる人の純給付額を平均しています。（つまり、示されている格差は退職とは関係ありません。）しかし、性別と賃金水準の影響があります。女性は長生きする傾向があるため、一般的に社会保障給付金をより長く受け取ります。その結果、賃金水準に関係なく、平均して女性の純給付額は高くなります。^[184]

次のグラフ (図 166) は、異なる賃金水準における既婚男性と既婚女性の推定純給付額を示しています。このシナリオでは、配偶者の収入がほとんどないかまったくないと想定されており、配偶者退職給付金を受け取る権利があります。フリード氏によると、

2 つの重要な要因が明らかである。第一に、図 166 のすべての列は、図 165 のどの列よりも高い純利益を示している。言い換えれば、性別や賃金水準に関係なく、平均的な既婚者 (専業主婦の配偶者がいる) は、平均的な独身者よりも、支払った FICA 税 1 ドルあたりの利益が大きい。第二に、専業主婦の配偶者がいる既婚労働者の間では、累進性は限られている。図 166 を注意深く見てみると、賃金水準が 50,000 ドルから 95,000 ドルに上がると純利益は減少するが、賃金水準が 5,000 ドルから 50,000 ドルに上がると純利益は増加する。実際、年間収入がわずか 5,000 ドルの人の純利益は最も低い。^[185]

最後に示したグラフ (図 167) は、図 165 と 166 を組み合わせたものです。このグラフでは、社会保障給付の価値に関する一般論がなぜ無意味であるかが明らかです。95,000 ドルの賃金レベルでは、既婚者は約 165,000 ドルの純給付を得て、大きな利益を得ることができます。一方、独身のままであれば、推定 152,000 ドルの純給付を失う可能性があります。全体として、結婚の決定 (および配偶者間の収入の分配) に基づいて、300,000 ドル以上の「変動」があります。さらに、95,000 ドルを稼ぐ既婚者の純給付 (165,152 ドル) が高いのに対し、5,000 ドルを稼ぐ男性または女性の純給付は比較的低く (性別によって 30,025 ドルまたは 41,890 ドル)、大きな格差があります。言い換えれば、このシナリオでは、高所得者は低所得者よりもFICA税の投資ではるかに大きな利益を得ることになります。^[186]

著書「社会保障はあなたの懐を食い物にしている」では、社会保障の純給付額に影響する他の要因が特定されている。一般的に、他の要因が同じであれば、35年以上働く人の純給付額は低くなる。定年後長く生きられない人の純給付額ははるかに低くなる。最後に、非賃金収入の割合が高い人は、実際には貧乏ではないのに貧乏に見えるため、社会保障の純給付額が高くなる。社会保障の累進的給付方式は、配偶者扶養費、配当金や利子、賃貸収入など、労働者が非賃金収入から得る収入を考慮していない。^[187]

社会保障制度は民間年金と比較されることもありますが、この 2 つの制度は多くの点で異なります。社会保障制度は退職年金制度ではなく保険制度であるという主張もあります。たとえば、年金とは異なり、社会保障制度は障害手当を支払います。民間の年金基金は、そこに支払われたお金を蓄積し、最終的にその積立金を使って基金に拠出した労働者に年金を支払います。また、民間の制度は普遍的ではありません。

社会保障は、株式などの市場性のある資産に投資して「前払い」することはできない。連邦法では、米国政府が保証する資産以外の資産への投資を禁じているからだ。その結果、これまでの投資は、米国財務省が発行する特別な非譲渡性証券に限られているが、連邦住宅抵当公庫やその他の準政府機関が発行する債務は法的基準を満たす可能性があると主張する者もいる^[要出典]。社会保障は法律によりプライベート エクイティに投資することはできないが、一部の国 (カナダなど) や一部の州では年金基金がプライベート エクイティに投資することを許可している。普遍的なシステムである社会保障は、一般的にパイプラインとして機能し、それを通じて労働者からの現在の税収が、退職者、遺族、障害者への現在の給付金の支払いに使われる。源泉徴収された税額が支払われる給付金を超過する場合、法律により、この超過額は上記のように財務省証券 (プライベート エクイティではない) に投資される。

民間年金制度には、大きく分けて「確定給付年金制度」と「確定拠出年金制度」の 2 つのカテゴリがあります。この 2 つのうち、社会保障制度は確定給付年金制度に近いものです。確定給付年金制度では、最終的に受け取る給付は、何らかの事前に決められた方式 (勤務年数や最高給与に基づく方式など) に基づいて決定されます。確定給付年金制度では、通常、参加者ごとに個別の口座は用意されません。一方、確定拠出年金制度では、参加者ごとに特定の口座があり、その口座に資金が預けられます (雇用主または参加者、あるいはその両方が)。最終的な給付は、退職時の口座の残高に基づいて決定されます。社会保障制度を個人口座のオプションを提供するように変更する (実質的に、少なくとも部分的には、制度を確定拠出年金制度に近づける) ことを提案する人もいます。具体的には、2005 年 2 月 2 日、ジョージ W. ブッシュ大統領は 、一般教書演説で社会保障を主要なテーマにしました。^{[188]彼は社会保障制度が「破綻に向かっている」と述べ、部分的な}民営化に基づく提案を概説した。批評家は、民営化には移行期間中の給付金の支払いに充てる巨額の新たな政府借入が必要になると反論した。 「社会保障に関する議論（米国）」を参照。

「確定給付型」および「確定拠出型」の民間年金制度は、どちらも従業員退職所得保障法(ERISA) によって規制されており、同法では、雇用主は「確定給付型」年金を支えるために最低限の資金を提供する義務を負っています。その目的は、企業の不適切な管理や制度の完全な破綻から労働者を保護することですが、実際には近年、多くの民間年金基金が資金不足に陥っています。財政構造の点では、現在の社会保障制度は資金不足の「確定給付型」年金に似ています (「資金不足」とは、問題を抱えているという意味ではなく、将来の税収を徴収せずに将来の給付を支払うには貯蓄が不十分であるという意味です)。

社会保障拠出金の収益を民間投資商品の収益と比較すべきか、比較できるかという議論の他に、拠出金は営利目的の商業保険会社が「リスク資金プール」の収益を維持し生み出すために請求するプール保険料に類似しているかどうかという疑問がある。^[189]他の保険プログラムと同様に、社会保障は「リスクを分散」し、労働者と被保険者の家族を賃金労働者の退職、障害、または死亡による収入の喪失から保護する。たとえば、若くして障害を負った労働者は、障害給付が生涯継続するため、障害を負う前に FICA に拠出した金額に比べて大きな収益を受け取ることができる。民間保険プランと同様に、特定の保険プールの全員が同じリスクに対して保険をかけられているが、全員が同じ程度の利益を得るわけではない。

しかし、保険との類似性は、FICA税を支払っても給付を受ける法的権利が生じないという事実^[190]と、社会保障がFICA税によって賄われている範囲によって制限される。例えば、2011年と2012年には、一般歳入からの移転なしには、FICA税収は社会保障の支払い能力を維持するのに不十分であった。これらの移転は、一般プログラム支出と同様に一般予算赤字を増加させた。^{[192] [193] [194]}

インフレ調整後の株式市場の価値は1978年から1997年にかけて概ね上昇したが、1998年から2007年にかけては2013年3月よりも高かった。^{[195]このため、} 401(k)プランなどの労働者の補足退職プランは、現在の退職者が貯蓄の大半を投資していたときに予想されていたよりも大幅にパフォーマンスが悪かった。^{[196] [197]} 2010年、55歳から64歳の労働者の世帯退職金口座残高の中央値は12万ドルで、これは社会保障給付のわずかな補足にしかならないが、世帯の約3分の1には退職金貯蓄がなかった。^[198]退職年齢に近づいているアメリカ人の75％は、退職金口座の残高が3万ドル未満であり、フォーブスはこれを「アメリカ史上最大の退職危機」と呼んだ。^[199]

米国第 7 巡回区控訴裁判所は、社会保障法には道徳的な目的があり、労働者が給付を受ける資格を得るための保険期間要件を満たす目的で、補償対象となる賃金として何を計算するかを決定する際に、請求者に有利になるように寛大に解釈されるべきであると指摘しました。 [ ^200]同裁判所はまた、「... 受給者に有利になるように規則を寛大に適用する」と述べ、刑務所に収監された後、障害手当が遡及的に打ち切られた重罪犯に有利な判決を下しました。^[201]同裁判所によると、社会保障法は「給付を求める人々に有利になるように寛大に解釈されるべきであることに疑問の余地はありません。」^[202]「この法律の背後にある希望は、救貧院の厳しさから男性と女性を救うこと、そして旅の終わりが近づいたときに多くのことが待ち受けているという悩ましい恐怖から男性と女性を救うことです。」^[203]

社会保障の合憲性は、連邦の権力に関する米国最高裁判所の判例の進化と複雑に結びついている（20世紀には議会の行動が劇的に増加した）。社会保障が最初に可決されたとき、別の年金制度である鉄道退職年金法が憲法修正第5条の適正手続き条項に違反していると最高裁が判断したため、その合憲性について重大な疑問があった。シカゴ大学法学教授リチャード・エプスタインやハーバード大学教授ロバート・ノージックなど、社会保障は違憲であるべきだと主張する者もいる。^{[204] [205]}

1937年の米国最高裁判所のヘルヴァリング対デイビス^事件[206]では、ボストンのエジソン電気照明会社のジョージ・デイビスが社会保障税に関連して訴訟を起こした際に、最高裁判所は社会保障の合憲性を検討した。マサチューセッツ州の米国地方裁判所は当初この税を支持した。地方裁判所の判決は巡回控訴裁判所によって破棄された。内国歳入庁（現在の内国歳入庁）のガイ・ヘルヴァリング長官はこの事件を米国最高裁判所に持ち込み、最高裁判所は税の有効性を支持した。

1930 年代、フランクリン・デラノ・ルーズベルト大統領はニューディール政策のもとで多数の社会福祉プログラムの成立を推進していたが、米国最高裁判所はそれらのプログラムの多く (鉄道退職者法や国家復興法など) を違憲として無効とした。その後、社会保障を含む影響を受けたプログラムの修正版が裁判所によって承認された。

ヘルヴァリング対デイビス事件が最高裁で審理されたとき、社会保障の老齢保険部分の合憲性というより大きな問題は決着していなかった。この事件は、給与税が議会の課税権の適切な使用であるかどうかに限定されていた。それにもかかわらず、この制度の合憲性に関する深刻な異議申し立ては現在行われておらず、議会の支出権限は、レーガン政権時代のサウスダコタ対ドール事件^[207]などの事件で示されているように、より広範囲に及ぶ可能性がある。

社会保障番号 (SSN) は個人情報の盗難やその他の犯罪に利用されるようになったため、有効な SSN や関連する個人情報を入手するためのさまざまな計画が実行されてきました。

2006 年 2 月、社会保障局 (SSA) は、「社会保障番号およびカード所有者様」宛てで、SSA からのメールを装った電子メール メッセージが配布されているという報告を複数受けました。このメッセージは、読者に「誰かがあなたの社会保障番号を不法に使用し、あなたの身元を詐称している」ことを知らせ、読者を SSA のインターネット Web サイトに似せて設計された Web サイトに誘導します。

「誰かがこのようなやり方で何も知らない一般市民を標的にしていることに憤慨しています」とジョー・アン・B・バーンハート委員長は述べた。「私は監察総監に、この詐欺行為を行っている者を探し出し、起訴するために、あらゆる手段を講じるよう要請しました。」^[208]

偽のウェブサイトに誘導されると、その個人は「社会保障と銀行の情報」で本人確認をするよう求められると伝えられている。次に、個人のクレジットカード番号、有効期限、暗証番号に関する具体的な情報が要求される。「オンライン ウェブサイトでも電話でも、社会保障局がクレジットカード情報や暗証番号を尋ねることは決してありません」と、コミッショナーのジョー アン B. バーンハート氏は報告した。

SSA監察官オキャロルは、個人情報を提供する際には常に注意を払うよう勧告した。「情報を提供する相手に極めて確信が持てない限り、インターネットや電話で社会保障番号やその他の個人情報を提供してはいけません」とオキャロルは述べた。^[208]

2024年8月、ナショナル・パブリック・データ社に対して集団訴訟が提起され、同社がハッカーに社会保障番号を含む数百万人の個人の機密個人情報を盗むことを許可したと主張した。盗難は2024年4月に発生したとされている。^{[30] [209] [210]}盗まれたデータには、米国、英国、カナダの人々の記録が含まれていた。^[31]

プログラムの規模が大きいため、詐欺が発生することもあります。社会保障庁には、詐欺と闘い、詐欺を防止するための独自の調査ユニット^[211]、協力的障害調査ユニット (CDIU) があります。協力的障害調査 (CDI) プログラムは、SSA の障害プログラムの完全性に貢献する、最も成功した取り組みの 1 つです。さらに、他の社会保障庁プログラムにおける詐欺を調査する場合、社会保障庁は、監察総監室や州および地方当局などの他の法執行機関に調査支援を要請する場合があります。^[212]

社会保障は何百万人ものアメリカ人にとって重要であるため、ダイレクトメールのマーケティング業者の多くは、受取人が開封する可能性が高くなるように、社会保障局からの公式な通信に似せて郵送物をパッケージングした。これに対応して、議会は1988年に社会保障法を改正し、「社会保障」という語句や関連するいくつかの用語を、社会保障局の承認を受けているという誤った印象を与える形で私的に使用することを禁止した。この法律の合憲性（ 42 USC § 1140）は、 United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration 、423 F.3d 397（4th Cir. 2005）、cert den 547 US 1162; 126 S.Ct. 2346（2006）（テキストは Findlaw に掲載） で支持された。^[213]

このプログラムの理事会による 2011 年の年次報告書では、次のように述べられています。2010 年には 5,400 万人が社会保障給付を受け、1 億 5,700 万人が基金に拠出していました。給付を受けている人のうち、4,400 万人が退職給付を受け、1,000 万人が障害給付を受けていました。2011 年には、受給者は 5,600 万人、拠出する労働者は 1 億 5,800 万人になります。2010 年の総収入は 7,811 億ドル、支出は 7,125 億ドルで、資産の純増加額は 686 億ドルでした。2010 年の資産は 2.6 兆ドルで、今後 10 年間をカバーするのに十分な額になると予想されています。2023 年には、人口動態の変化がシステムに負担をかけるため、総収入と資産から得られる利子では社会保障の支出をカバーできなくなると予測されています。 2035年までに、就労年齢人口に対する潜在的退職者の割合は37％となり、人口の退職者1人に対して潜在的所得者は3人未満となる。この割合でいくと、社会保障信託基金は2036年までに枯渇することになる。^[214] 2024年時点で、基金が枯渇すると推定される年は2035年であった。^{[30] [31] [32] [33]}

社会保障は人々の貯蓄行動に3つの異なる方法で影響を及ぼします。富の代替効果は、退職のために貯蓄している人が社会保障制度が自分の面倒を見てくれることを認識し、個人的に貯蓄する必要がある金額についての期待を減らすときに発生します。退職効果は、納税者が退職前に十分な貯蓄を積み立てるために働かなければならない年数を減らすために、毎年より多くの貯蓄をするときに発生します。遺贈効果は、納税者が社会保障税に起因する資産の減少を認識し、将来の子供を持つことの予想される費用をカバーするために個人貯蓄を増やすことでそれを補うときに発生します。^[216]

現在、退職者の給付金は消費者物価指数の変化を反映するために毎年インフレ調整されている。^[217]消費者物価指数は経済における価格上昇を過大評価しているため給付金の調整には適さないと主張する経済学者もいるが、一方で消費者物価指数は退職者が生活するために実際に必要とする物価上昇の影響を過小評価していると主張する経済学者もいる。

現在の生活費調整は、都市賃金労働者および事務職員の消費者物価指数 (CPI-W)に基づいています。労働統計局は、 38 の地理的エリアにおける 211 の異なる消費財カテゴリーの価格を定期的にチェックし、8,018 の品目エリア指数を計算しています。他の多くの指数は、これらの基本指数の加重平均として計算されています。CPI-W は、都市賃金労働者および事務職員が消費する商品およびサービスの市場バスケットに基づいています。この指数の加重は、偶数年の 1 月に更新されます。CPI-W はインフレを過大評価していると主張する人々は、毎月加重を更新することを推奨しています。これにより、すべての都市消費者の連鎖消費者物価指数 (C-CPI-U)が作成されます。 C-CPI-U [または全都市消費者向け非連鎖CPI (CPI-U) ] は高齢者に不利だと主張する人々は、高齢者は若年層よりも医療費を多く消費し、医療費は経済の他の部分のインフレよりも速いペースで上昇していると指摘する。この見解によれば、高齢者が購入する物品のコストは、 CPI-W、CPI-U、またはC-CPI-Uを得るために平均化された市場バスケットよりも速いペースで上昇している。高齢者向けCPI (CPI-E) を使用することでこの問題を解決することを推奨する人もいる。

2003年、経済学者のホビンとラガコスは、CPI-Wを使用した場合、社会保障信託基金は40年で資金が枯渇し、CPI-Eを使用した場合、35年で資金が枯渇すると推定した。^[218]

2016年にアメリカ経済誌「マクロ経済学」に掲載された研究によると、 1952年から1991年にかけて社会保障給付が増加したことで、「消費は大きく、即座に、そして顕著にプラスの反応を示した」という。^[219]

2021年の研究によると、1935年の社会保障法に基づく老齢扶助の拡大により、高齢者の死亡率は30～39％減少した。^[220]

• 老齢・遺族・障害保険（OASDI）
  • 社会保障局
  • 社会保障諮問委員会
  • 社会保障年金に関するよくある質問
  • 社会保障に関するインターネットの神話 パート 1、社会保障に関するインターネットの神話 パート 2
  • 議会予算局: 社会保障入門 (2001)
  • 米国政府監査院、社会保障改革：重要な質問への回答
  • 1935年社会保障法
  • 1983年の社会保障改正
• 電卓
  • 社会保障給付金計算機
• 詳細情報
  • 社会保障強化委員会
  • 社会保障諮問委員会
  • 社会保障強化のための大統領委員会
  • 社会保障死亡インデックス情報
• 記事
  • ジェナコプロス、ジョン、オリビア S. ミッチェル、ゼルデス、スティーブン P. (1998)。「民営化された社会保障制度は本当に高い収益率をもたらすのか」。アーノルド、R. ダグラス、グレーツ、マイケル J.、マネル、アリシア H. (編)。社会保障論争の枠組み: 価値、政治、経済。ブルッキングス研究所出版。pp. 137–156。doi : 10.3386/w6713。ISBN 0-8157-0153-5。
  • 社会保障：1935 年以降の下院と上院における主要な決定議会調査局(2016)
  • 社会保障の財政見通しと改革：独立した評価、ジャガディッシュ・ゴカレ、議会と大統領に助言する社会保障諮問委員会メンバー
  • タイムアーカイブ 社会保障の進歩と認識に関するコレクション