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バーナード・ローレンス・マドフ（/ ˈ meɪ d ɔː f / ; [ 2 ] 1938年4月29日- 2021年4月14日）は、アメリカの金融家、詐欺師、株式ブローカーであり、推定650億ドル相当の史上最大のポンジ・スキームの首謀者であることを認めている。[ 3 ] [ 4 ]彼はかつてナスダック証券取引所の会長を務めていた。[ 5 ]マドフの会社には、株式仲介業と資産運用業という2つの基本部門があり、ポンジ・スキームは資産運用業を中心に行われていた。
ブルックリンで生まれ、ローレルトンで育ったマドフは、ホフストラ大学を卒業し、1960年にペニーストックの証券会社を設立し、それが最終的にバーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズに成長した。 [ 6 ]彼は2008年12月11日に逮捕されるまで同社の会長を務めた。 [ 7 ] [ 8 ]その年、同社はS&P500銘柄で6番目に大きなマーケットメーカーだった。[ 9 ]株式仲介事業は公に知られていたが、マドフは資産運用事業を目立たないように、排他的にしようとした。同社では、兄のピーターを上級マネージングディレクター兼最高コンプライアンス責任者として、ピーターの娘のシャナを同社の規則およびコンプライアンス責任者兼弁護士として、そして息子のマークとアンドリュー・マドフを雇用した。マークは、父親が逮捕されてからちょうど2年後の2010年に首を吊って自殺した。[ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ]ピーターは2012年に懲役10年の判決を受け、[ 14 ]アンドリューは2014年9月3日にリンパ腫で亡くなった。 [ 15 ]
2008 年 12 月 10 日、マドフの息子であるマークとアンドリューは、父親が会社の資産運用部門が大規模なポンジ スキームであることを告白し、「それは大きな嘘だった」と言ったと当局に伝えた。 [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ]翌日、連邦捜査局の捜査官がマドフを逮捕し、証券詐欺の罪で起訴した。米国証券取引委員会(SEC) は以前にも彼のビジネス慣行について複数の調査を行っていたが、大規模な詐欺は発見していなかった。[ 9 ] 2009 年 3 月 12 日、マドフは 11 の連邦重罪について有罪を認め、資産運用ビジネスを大規模なポンジ スキームに変えたことを認めた。
マドフの投資詐欺事件は、数千人の投資家から数十億ドルを騙し取った。マドフは、ポンジスキームを1990年代初頭に始めたと述べているが、元トレーダーは法廷で、1970年代初頭からマドフのために記録を偽造していたことを認めた。[ 19 ] [ 20 ] [ 21 ]行方不明の資金の回収を担当する者たちは、この投資事業はそもそも合法ではなかった可能性があると考えている。[ 22 ] [ 23 ]顧客口座から消失した金額は 、捏造された利益を含めて約650億ドルに上る。[ 24 ]証券投資家保護公社（SIPC）の管財人は、投資家への実際の直接損失を180 億ドルと推定しており、[ 22 ]そのうち148億2900 万ドルが回収され返還されているが、追加資金の捜索は続いている。[ 25 ] 2009年6月29日、マドフは最高刑である懲役150年の判決を受けた。[ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] 2021年4月14日、彼はノースカロライナ州バトナーの連邦医療センターで慢性腎臓病により死去した。[ 30 ] [ 31 ] [ 32 ] [ 33 ]
マドフは1938年4月29日、ニューヨーク市ブルックリンで、配管工兼株式仲買人のラルフ・マドフと妻シルビア・マドフ（旧姓ムントナー）の間に生まれた。[ 34 ] [ 31 ] [ 35 ] [ 36 ]マドフの祖父母はポーランド、ルーマニア、オーストリアからのユダヤ系移民だった。[ 37 ]彼は3人兄弟の2番目で、兄弟はソンドラ・ワイナーとピーター・マドフである。[ 38 ] [ 39 ]家族は後にクイーンズに引っ越し、マドフは1956年にファー・ロックアウェイ高校を卒業した。 [ 40 ]幼少期の友人たちは、彼を痩せていて社交的な少年で、地域センターの活動に参加し、地元の10セントショップでアイスクリームを食べていたと語っている。[ 41 ]
マドフはアラバマ大学に1年間通い、シグマ・アルファ・ミュー友愛会のタウ支部のメンバーになった後、ホフストラ大学に編入し、1960年に政治学の学士号を取得して卒業した。[ 42 ] [ 43 ]マドフはブルックリン・ロースクールに短期間通ったが、1年後に退学し、ライフガードとして働き、灌漑スプリンクラー事業を経営して貯めたお金を使って、バーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズLLCを設立した。[ 44 ] [ 43 ] [ 32 ]
1960年、マドフは、ライフガードや灌漑スプリンクラー設置業者として働いて稼いだ5,000ドル（2025年換算で54,000ドルに相当）[ 45 ]と、義父で会計士のソール・アルパーンから友人やその家族を紹介して借りた50,000ドル[ 47 ]を元手に、ペニーストックのブローカー・ディーラーとしてバーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズLLCを設立した。カール・J・シャピロも初期の顧客の一人で、100,000ドルを投資した[ 33 ] 。
当初、同社は全米引用局のピンクシートを通じて市場（提示された買値と売値）を作った。ニューヨーク証券取引所のフロアで取引する同取引所の会員企業と競争するために、同社は革新的なコンピュータ情報技術を使用して引用情報を配信し始めた。[ 48 ]試運転の後、同社が開発に協力した技術は、全米証券業協会自動引用株式市場（Nasdaq）となった。[ 49 ]個人事業主として41年間活動した後、マドフ社は2001年にマドフを唯一の株主とする有限責任会社として法人化された。[ 50 ]
同社は、取引所の専門会社を迂回し、個人投資家の店頭取引注文を直接執行することで、第三の市場取引プロバイダーとして機能していた。 [ 51 ]マドフ証券は、一時期ナスダックで最大のマーケットメーカーであり、2008年にはS&P 500銘柄で6番目に大きなマーケットメーカーだった。[ 48 ]同社には、公表していなかった投資運用およびアドバイザリー部門もあり、それが詐欺調査の焦点となった。[ 52 ]
マドフは、ディーラーが顧客の注文を実行する権利を得るためにブローカーに支払う「注文フロー支払い」の「最初の著名な実践者」でした[ 53 ]。これは「合法的なキックバック」と呼ばれています[ 54 ] 。一部の学者は、これらの支払いの倫理性を疑問視しています[ 55 ] [ 56 ]。マドフは、これらの支払いは顧客が受け取る価格を変更しないと主張しました[ 57 ] 。彼は、これらの支払いを通常のビジネス慣行と見ていました。
もしあなたのガールフレンドがスーパーマーケットでストッキングを買いに行くとしたら、そのストッキングを陳列している棚は通常、ストッキングを製造した会社が費用を負担している。注文の流れは多くの注目を集めた問題だったが、過大評価されていた。[ 57 ]
マドフは、証券業界の自主規制団体である全米証券業協会（NASD）で積極的に活動していた。彼は同協会の理事長であり、理事会のメンバーでもあった。[ 58 ]
マドフは慈善家であり、[ 18 ] [ 59 ]非営利団体の理事を務めており、その多くが彼の会社に基金を委託していた。[ 18 ] [ 59 ]彼の個人資産と会社の資産の破綻と凍結は、世界中の企業、慈善団体、財団に影響を与え、その中にはチャイス・ファミリー財団、[ 60 ]ロバート・I・ラッピン慈善財団、ピカワー財団、JEHT財団などがあり、閉鎖を余儀なくされた。[ 18 ] [ 61 ]マドフは息子のアンドリューがリンパ腫と診断された後、リンパ腫研究に約600万ドルを寄付した。 [ 62 ] 彼と妻は1991年以来、政治活動に23万ドル以上を寄付しており、その大部分は民主党に寄付されている。[ 63 ]
マドフはイェシーバー大学のサイ・シムズ・ビジネススクールの会長であり、理事会の会計責任者でもあった。[ 59 ]彼は逮捕後、イェシーバー大学の職を辞任した。[ 61 ]マドフはまた、ニューヨーク市の文化機関グループ（CIG）のメンバーであるニューヨーク・シティ・センターの理事も務めていた。[ 64 ]彼はニューヨークのUJA財団のウォール街部門の執行評議会のメンバーだったが、利益相反のため、同財団は彼への投資を拒否した。[ 65 ]
マドフはギフト・オブ・ライフ骨髄財団のために慈善活動を行い、妻と共に運営していた1900万ドルの私設財団であるマドフ・ファミリー財団を通じて慈善寄付を行った。[ 18 ]彼らは病院や劇場にも寄付をした。[ 59 ]この財団は、後にマドフの詐欺のために閉鎖を余儀なくされた団体を含め、多くの教育、文化、医療関連の慈善団体に貢献した。[ 66 ]マドフの逮捕後、マドフ・ファミリー財団の資産は連邦裁判所によって凍結された。[ 18 ]
1991年から2008年にかけて、バーニーとルース・マドフは連邦候補者、政党、委員会に約24万ドルを寄付し、その中には2005年から2008年までの民主党上院選挙委員会への年間2万5000ドルも含まれていた。同委員会は、マドフ夫妻の寄付金のうち10万ドルを、すべての債権を監督する破産管財人のアービング・ピカードに返還し、チャック・シューマー上院議員はマドフとその親族から受け取った約3万ドルを管財人に返還した。クリス・ドッド上院議員は、マドフの被害者であるエリー・ヴィーゼル人道財団に1500ドルを寄付した。 [ 67 ] [ 68 ]
マドフ一族は、証券業界の主要な組織である証券業界金融市場協会（SIFMA）のリーダーを務めてきた。[ 69 ]バーナード・マドフは、SIFMAの前身である証券業界協会の理事を務め、その取引委員会の委員長でもあった。[ 70 ]彼は、ロンドンにあるデポジトリー・トラスト・アンド・クリアリング・コーポレーション（DTCC）の子会社である国際証券クリアリング・コーポレーションの創設取締役でもあった。 [ 71 ] [ 72 ]
マドフの弟ピーターはSIFMAの理事を2期務めた。彼とアンドリューは2008年に「並外れたリーダーシップと貢献」でSIFMAから表彰を受けた。[ 73 ] [ 74 ]ポンジ・スキームのニュースが報じられた2008年12月に、彼はSIFMAの理事を辞任した。[ 69 ] 2000年から2008年にかけて、マドフ兄弟はSIFMAに直接5万6000ドルを寄付し、業界会議のスポンサーとして追加の資金を支払った。[ 75 ]バーナード・マドフの姪シャナ・マドフはSIFMAのコンプライアンス・法務部門の執行委員会のメンバーだったが、逮捕後まもなく辞任した。[ 76 ]
マドフの名前が詐欺事件で初めて浮上したのは1992年のことで、義父の会計事務所の後継会社であるアヴェリーノ＆ビーンズへの投資について2人がSECに苦情を申し立てた時だった。長年にわたり、アルパーンと彼の同僚であるフランク・アヴェリーノとマイケル・ビーンズはマドフのために資金を集めており、この行為は1970年代にアヴェリーノとビーンズが会社を引き継いだ後も続いた。[ 77 ]アヴェリーノは投資家に資金を返還し、SECはこの件を終結させた。[ 78 ]
2004年、SECのコンプライアンス検査局（OCIE）の弁護士、ジェネヴィヴェット・ウォーカー＝ライトフットは、上司である支部長のマーク・ドノヒューに、マドフの調査で多数の矛盾が見つかり、さらに尋問する必要があると報告した。しかし、ドノヒューと上司のエリック・スワンソンは、マドフの調査を中止し、調査結果を送って、代わりに投資信託業界を調査するように指示した。SECのOCIEの副局長であるスワンソン[ 79 ]は、2003年にシャナ・マドフの叔父であるバーニー・マドフとその会社を調査している際にシャナ・マドフと出会った。調査は2005年に終了した。2006年、スワンソンはSECを辞め、シャナ・マドフと婚約し、2007年に結婚した。[ 80 ] [ 81 ]スワンソンの広報担当者は、シャナ・マドフとの関係に関わっていた間、バーナード・マドフ証券またはその関連会社に対するいかなる調査にも参加しなかったと述べた。[ 82 ]
判決を待つ間、マドフはSECの監察官H・デイビッド・コッツと面会し、規制当局が数々の危険信号があったにもかかわらず詐欺を発見できなかった経緯について調査を行った。[ 83 ]マドフは、2003年に逮捕される可能性があったが、不器用な捜査官が「コロンボ警部」のように振る舞い、適切な質問をしなかったと述べた。彼は「彼らは私の株の記録さえ見なかった」と言い、預託信託会社に確認していれば「簡単に分かったはずだ」と述べた。「ポンジ・スキームを調べているなら、まず最初にやるべきことだ」[ 84 ]
マドフは2009年6月17日のインタビューで、SEC委員長のメアリー・シャピロは「親しい友人」であり、SEC委員のエリス・ウォルターは「素晴らしい女性」で「よく知っている」と述べた。[ 84 ]マドフの逮捕後、SECはハリー・マルコポロス[ 85 ]らから10年近く苦情を受けていたにもかかわらず、金融専門知識の欠如とデューデリジェンスの欠如を批判された。SECの監察官コッツは、1992年以降、SECによるマドフに対する6回の調査があったが、いずれも職員の無能さ、あるいは金融専門家や内部告発者の申し立てを無視したことで失敗に終わったことを発見した。SECの調査官の少なくとも一部は、マドフが取引をしていたかどうかさえ疑っていた。[ 86 ] [ 87 ] [ 88 ]
マドフ事件の調査において監察官コッツの不適切な行為が懸念されたため、米国郵政公社の監察官デビッド・C・ウィリアムズが独立した外部調査を行うために招かれた。[ 89 ]ウィリアムズ報告書は、コッツがマルコポロスの「非常に親しい友人」であったため、マドフ事件の調査におけるコッツの働きに疑問を呈した。[ 90 ] [ 91 ]調査官は、コッツとマルコポロスがいつ友人になったのかを特定できなかった。友情がコッツのマドフ事件の調査と同時期であった場合、倫理規定違反があったことになる。[ 90 ] [ 92 ]
1999年、金融アナリストのハリー・マルコポロスはSECに対し、マドフが主張する利益を達成することは法的にも数学的にも不可能だと考えていると伝えた。マルコポロスによれば、マドフの数字が合わないと結論付けるのに4分、それが詐欺であると疑うのにさらに1分かかったという。[ 93 ] 4時間かけてマドフの数字を再現しようと試みたが失敗に終わり、マルコポロスはマドフが詐欺師であることを数学的に証明したと確信した。[ 94 ]彼は2000年と2001年にSECのボストン事務所に、また2005年と2007年にSECのニューヨーク事務所のミーガン・チャンに、さらなる証拠を提示したが無視された。その後、彼は弁護団のリーダーであるゲイトリ・D・カチュルーと共著で『誰も耳を傾けなかった』という本を出版した。この本には、彼と彼の弁護団が10年間にわたって政府、業界、報道機関にマドフの詐欺について警告しようとした、苛立たしい努力の詳細が記されている。[ 93 ]
マドフの資産運用事業は最終的に数十億ドル規模の事業に成長したが、主要なデリバティブ会社は彼の数字が真実だと信じていなかったため、彼と取引しなかった。ウォール街の大手企業は彼に投資せず、それらの企業の複数の上級幹部は彼の事業と主張が正当ではないと疑っていた。[ 94 ]また、マドフの口座の増加量が、3人体制で現役の会計士が1人しかいない彼の会計監査会社によって適切かつ正当に処理されることは考えられないと主張する者もいた。[ 95 ]アイルランド中央銀行は、マドフがアイルランドの資金を使い始め、大量の情報を提供しなければならなくなった時点で、彼の巨大な詐欺を見抜くことができなかった。その情報があれば、アイルランドの規制当局は、彼がニューヨークで最終的に逮捕された2008年後半よりもずっと早く詐欺を発見できたはずだった。[ 96 ] [ 97 ] [ 98 ]
連邦捜査局の報告書と連邦検察官の訴状によると、2008 年 12 月の第 1 週に、マドフは上級従業員 (ブルームバーグ ニュースでは彼の息子の 1 人であると特定) に、70 億ドルの償還に苦労していると打ち明けた。[ 16 ]長年、マドフは単に投資家の資金をJPモルガン チェースのビジネス口座に預け、投資家が償還を要求したときにその口座から資金を引き出していた。彼は 11 月 19 日に償還支払いをするのに必要なだけの資金をかき集めた。しかし、長年の投資家数人からの資金注入にもかかわらず、感謝祭の翌週には、残りの要求に応じ始めることさえできないほどの資金がないことが明らかになった。彼のチェース口座には 2008 年半ばには 55 億ドル以上あったが、11 月下旬には 2 億 3400 万ドルにまで減少し、未払いの償還のほんの一部に過ぎなかった。銀行がすべて融資を停止したため、マドフは必要な資金を借り始めることさえできないことを知っていた。 12月3日、彼は長年のアシスタントで、不正なアドバイザリー業務を監督していたフランク・ディパスカーリに、もう終わりだと告げた。12月9日、彼は弟のピーターに詐欺について話した。[ 77 ] [ 23 ]
息子たちによると、バーニー・マドフは翌日の12月9日にマーク・マドフに、1億7300万ドルのボーナスを2か月早く支払う予定だと告げた。[ 99 ]マドフは「最近事業運営で利益を上げたので、今がそれを分配するのに良い時期だ」と述べた。[ 16 ]マークはアンドリュー・マドフにそのことを伝え、翌朝、彼らは父親のオフィスに行き、顧客への支払いに苦労しているのに、どうやって従業員にボーナスを支払えるのかと尋ねた。その後、彼らはマドフのアパートに行き、ルース・マドフが近くにいる中で、マドフは彼らに「もう終わりだ」「何も残っていない」「投資ファンドはただの大きな嘘で、基本的には巨大なポンジ・スキームだ」と言った。[ 99 ] [ 23 ]
弁護士によると、マドフの息子たちはその後、父親を連邦当局に通報した。[ 16 ]マドフは息子たちに通報させる前に、その週の残りの期間で事業を清算するつもりだった。彼はディパスカーリに、事業口座に残っている資金を使って、数人の家族や親しい友人の口座から現金を引き出すように指示した。[ 77 ]しかし、マークとアンドリューは父親のアパートを出るとすぐに弁護士に連絡し、弁護士は彼らを連邦検察官と証券取引委員会（SEC）に連絡させた。[ 23 ] 2008年12月11日、マドフは逮捕され、証券詐欺の罪で起訴された。[ 18 ]
マドフは2008年12月に1000万ドルの保釈金を支払い、2009年3月12日に有罪を認めるまで、アッパーイーストサイドのペントハウスアパートで24時間監視と自宅軟禁下に置かれた。同日、デニー・チン判事は保釈を取り消し、判決までメトロポリタン矯正センターに拘留した。チン判事は、マドフの年齢、財産、そして残りの人生を刑務所で過ごす可能性から、逃亡の恐れがあると判断した。[ 100 ]検察は、マドフが所有または支配する貴重な不動産や動産、金融上の利権や法人のリストを含む2件の資産没収申立書を提出した。 [ 101 ]
マドフの弁護士、アイラ・ソーキンは控訴したが、検察側はこれに反対した。[ 101 ] 2009年3月20日、控訴裁判所は、マドフが刑務所から釈放され、2009年6月29日の判決まで自宅軟禁に戻ることを求める要求を却下した。2009年6月22日、ソーキンは、社会保障局の表によるとマドフの寿命は13年と予測されるため、12年の刑を求める慣例的な判決前書簡を裁判官に直接手渡した。[ 83 ] [ 102 ]
2009年6月26日、チン判事はマドフの資産1億7000万ドルの没収を命じた。検察側はチン判事にマドフに懲役150年の判決を下すよう求めた。[ 103 ] [ 104 ] [ 105 ]破産管財人のアービング・ピカード氏は、「マドフ氏は有意義な協力や支援を提供していない」と述べた。[ 106 ]連邦検察との和解で、マドフの妻ルースは資産8500万ドルの権利を放棄し、現金250万ドルを残すことに同意した。[ 107 ]この命令により、SECと裁判所が任命した管財人アービング・ピカード氏はルース・マドフの資金を追跡することが可能になった。[ 106 ]マサチューセッツ州の規制当局はまた、マドフが自白する直前に、彼女が会社関連の口座から1500万ドルを引き出したと非難した。[ 108 ]
2009年2月、マドフはSECと合意に達した。[ 109 ]後に、合意の一環として、マドフは証券業界からの終身追放を受け入れたことが明らかになった。[ 110 ]ピカードは、過失と受託者義務違反で、マドフの息子であるマークとアンドリュー、弟のピーター、そしてピーターの娘のシャナを1億9800万ドルで訴えた。被告らは2001年以降、8000万ドル以上の賠償金を受け取っていた。[ 111 ] [ 112 ]
SECの起訴状によると、事務員のアネット・ボンジョルノとジョアン・クルピは、マドフが各顧客に指示したリターンに基づいて虚偽の取引報告書を作成した。[ 113 ]例えば、マドフが顧客のリターンを決定すると、バックオフィスの従業員の1人が過去の日付の虚偽の取引報告書を入力し、必要な利益を生み出すために必要な金額の虚偽の決済取引を入力したと起訴状には記載されている。検察側は、ボンジョルノが取引の日付を遡って変更し、口座明細書を操作するために特別に設計されたコンピュータプログラムを使用したと主張している。[ 114 ]検察側は、彼女が1990年代初頭にマネージャーに「私は好きな決済日を設定できる機能が必要です」と書いたと引用している。 [ 113 ]場合によっては、口座が開設される前にリターンが決定されていたとされている。[ 114 ]
ディパスカーリと彼のチームは、詐欺の拠点となったリップスティック・ビルディングの17階（マドフの証券会社は19階にあり、正面玄関と会議室は18階にあった）で毎日S&P100の終値を監視し、最もパフォーマンスの良い銘柄を選び、それらを使って偽の「バスケット」を作成し、マドフが「スプリットストライク・コンバージョン」戦略（優良株を購入し、それらのオプション契約を結ぶ戦略）から得られたと主張する偽の取引記録の基礎とした。彼らは頻繁に株価の月間最高値または最安値で「取引」を行い、顧客に宣伝していた高い「リターン」をもたらした。時折、取引日を週末や祝日と偽ることもあったが、これは決して発覚しなかった。[ 23 ]
長年にわたり、マドフは投資家に対し、彼との関係について口外しないよう忠告していた。これは、彼が正当なスプリットストライク変換には有限の限界があることをよく理解していたためである。彼が「運用」した金額が知られると、投資家は、彼が主張する規模で取引しても市場が反応しないのか、あるいは彼の株式購入をヘッジするのに十分な選択肢があるのか疑問に思うだろうと彼は知っていた。[ 77 ]
2001年にはすでにハリー・マルコポロスが、マドフの戦略が実現するためには、シカゴ・オプション取引所で実際に存在するよりも多くのオプションを購入する必要があったことを発見していた。[ 93 ]さらに、少なくとも1人のヘッジファンドマネージャー、スザンヌ・マーフィーは、マドフの主張する取引活動を支えるだけの取引量が存在しないと信じていたため、マドフへの投資をためらったことを明らかにした。[ 23 ]
マドフは2009年3月の有罪答弁で、彼の詐欺の本質は、顧客が信じていたように投資して安定した収益を生み出すのではなく、顧客の資金を銀行口座に預けることだったと認めた。顧客が資金を要求したとき、「私は、彼らまたは他の顧客のチェース・マンハッタン銀行口座にある資金を使って、要求された資金を支払った」と彼は法廷で述べた。[ 115 ] [ 116 ]
マドフは1990年代初頭に詐欺を始めたと主張したが、検察側は1980年代にはすでに始まっていたと考えていた。例えば、ディパスカーリは検察に対し、1980年代後半か1990年代初頭のある時点で、投資顧問業がまがい物だと知っていたと供述した。[ 77 ]マドフの詐欺計画の再構築を担当した捜査官は、詐欺は1964年にはすでにかなり進んでいたと考えている。伝えられるところによると、マドフは逮捕直後、知人に、詐欺は会社が開業した直後に「ほぼすぐに」始まったと話したという。ルースとピーターを除けば誰よりも長くマドフと40年以上一緒に働いたボンジョルノは、捜査官に対し、会社に入社した当初は「2008年と同じことをしていた」と供述した。[ 23 ]
マドフは裕福なアメリカのユダヤ人コミュニティを標的にし、自身のグループ内での地位を利用してユダヤ人の個人や機関から投資を募った。この親和性詐欺の被害者とみなされるユダヤ系慈善団体には、ハダッサ、アメリカ女性シオニスト機構、エリー・ヴィーゼル財団、スティーブン・スピルバーグのワンダーキンダー財団などがある。ユダヤ人連盟や病院は数百万ドルを失い、一部の組織は閉鎖を余儀なくされた。例えば、ラッピン財団はマドフに資金を投資していたため、一時的に閉鎖を余儀なくされた。[ 117 ]
管財人ピカードの主任顧問であるデビッド・シーハンは、2009年9月27日に、この詐欺に約360億ドルが投資され、投資家には180億ドルが返還され、180億ドルが行方不明になっていると述べた。マドフの投資家の約半数は「純利益者」であり、投資額以上の利益を得ていた。最後の6年間の引き出し額は「クローバック」（資金返還）訴訟の対象となった。[ 22 ]
2011年5月4日の声明で、管財人のピカード氏は、顧客に支払うべき総額（一部調整あり）は570億ドルであり、そのうち173億ドルは実際に顧客が投資した金額であると述べた。76億ドルは回収されたが、訴訟が係争中であるため、被害者に返済できるのは26億ドルのみである。[ 118 ] [ 119 ]内国歳入庁は、この詐欺的な投資スキームやその他の詐欺的な投資スキームにおける投資家の資本損失は事業損失として扱われると裁定し、被害者がそのような損失について税額控除を請求できるようにした。[ 120 ] [ 121 ]
捜査の初期段階では、詐欺の規模は650億ドルとされていた。元SEC委員長のハーベイ・ピットは、実際の純詐欺額は100億ドルから170億ドルの間と推定した。[ 122 ]推定値の違いの一つは、計算方法の違いによるものである。ある方法では、被害者が受け取る権利があると考えていたが、決して受け取ることのない総額を損失として計算する。より小さな推定値は、詐欺に協力したとされる人物、「フィーダーファンド」を通じて投資した人物、および投資額よりも多くの現金を詐欺から受け取った人物を計算から除外した後、詐欺に支払われた現金の総額から詐欺から受け取った現金の総額を差し引くことによって得られる。 2001年にマドフの報告された投資実績に公然と疑問を呈したエリン・アーヴェドランドは、詐欺の実際の金額は決して明らかにならないかもしれないが、おそらく120億ドルから200億ドルの間だろうと述べた。[ 123 ] [ 124 ] [ 125 ]
マドフではなくジェフリー・ピカワーがマドフのポンジスキームの最大の受益者であったようで、彼の遺産はそれに対する請求を72億ドルで和解した。[ 126 ] [ 127 ]フレッド・ウィルポンとソール・カッツに関連する団体と個人は、このスキームへの投資に関して3億ドルを受け取った。ウィルポンとカッツは、マドフの詐欺に関する「警告の兆候を無視した」という非難を「断固として否定した」。[ 128 ] 2017年11月9日、米国政府は、マドフ被害者基金から7億7250万ドルをポンジスキームの2万4000人以上の被害者に支払い始めると発表した。[ 129 ]マドフ回復イニシアチブは、回収と和解契約の合計が144億1800万ドルに達したと報告した。[ 25 ]
2009年3月12日、マドフは証券詐欺、電信詐欺、郵便詐欺、資金洗浄、虚偽陳述、偽証、従業員福利厚生プランからの窃盗、SECへの虚偽申告など、11件の連邦重罪について有罪を認めた。この有罪答弁は、2日前に提出された刑事告訴に対するもので、告訴状には、マドフが過去20年間で、史上最大のポンジ・スキームで顧客から約650億ドルを詐取したと記載されていた。マドフは、詐欺の責任は自分一人にあると主張した。 [ 86 ] [ 130 ]彼は司法取引なしで全ての罪状について有罪を認めた。これは、計画に関与した仲間や共謀者の名前を明かすことを避けるために、当局に協力する代わりにそうしたのではないかと推測されている。[ 131 ] [ 132 ]
2009年11月、マドフの会計担当のフロントマン兼監査役であったデビッド・G・フリーリングは、証券詐欺、投資顧問詐欺、SECへの虚偽申告、内国歳入庁の妨害の罪を認めた。彼は、マドフの申告書を監査するのではなく、単に形式的に承認しただけであったことを認めた。[ 133 ]フリーリングは連邦検察官に全面的に協力し、マドフの元従業員5人の裁判で証言した。5人全員が有罪判決を受け、2年半から10年の懲役刑を言い渡された。フリーリングは100年以上の懲役刑を言い渡される可能性もあったが、協力したため、2015年5月に1年間の自宅拘禁と1年間の保護観察処分となった。[ 134 ]彼の関与により、マドフの詐欺事件は、ワールドコム事件でバーナード・エバースが首謀した110億ドルの会計詐欺をはるかに凌駕する、史上最大の会計詐欺となった。マドフの右腕であり財務責任者であったフランク・ディパスカーリは、2009年に10件の連邦容疑で有罪を認め、（フリーリングと同様に）5人の元同僚の裁判で政府側の証人として証言した。5人全員が有罪判決を受けた。ディパスカーリは最大125年の刑に直面していたが、判決を受ける前に2015年5月に肺がんで死亡した。 [ 135 ] [ 136 ]
マドフは罪状認否の陳述で、1991年にポンジ・スキームを始めたと述べた。彼は、この間、顧客の資金で正当な投資を行ったことは一度もないと認めた。代わりに、彼はその資金をチェース・マンハッタン銀行の個人事業口座に預け入れただけだと述べた。顧客が引き出しを要求したとき、彼はチェースの口座から支払った。これは典型的な「ピーターから奪ってポールに与える」シナリオである。チェースとその後継であるJPモルガン・チェースは、彼の銀行口座から最大4億8300万ドルもの利益を得た可能性がある。[ 137 ] [ 138 ]彼は経済不況にもかかわらず、顧客の期待する高収益を満たすことに尽力した。彼は、外国送金と虚偽のSEC提出書類によって隠蔽された不正取引活動を認めた。彼は、常に正当な取引活動を再開するつもりだったが、顧客口座を照合することは「困難であり、最終的には不可能」であることが判明したと述べた。最終的に、彼は自分の詐欺がいずれ暴露されることに気づいたと述べた。[ 100 ] [ 139 ]
2009年6月29日、チン判事は彼に連邦刑務所での最高刑である150年の刑を言い渡した。[ 26 ] [ 140 ]彼の弁護士は当初、判事に7年の刑を科すよう求めたが、後にマドフの71歳という高齢と余命の短さを理由に12年の刑を求めた。[ 141 ]マドフは被害者たちに謝罪し、次のように述べた。
被害者の方々が指摘されたように、私は家族や孫たちに恥辱という負い目を残してしまいました。これは私が一生背負っていくものです。申し訳ありません。それがあなたにとって慰めにならないことは承知しています。
チン判事は、マドフの善行を証言する友人や家族からの情状酌量書簡を受け取っていなかった。「そのような支援がないことは、多くのことを物語っている」と判事は述べた。[ 142 ]チン判事はまた、マドフが自身の犯罪について率直に話していないとも述べた。「マドフ氏は、できる限りのことをしたか、知っていることをすべて話していないように感じる」とチン判事は述べ、この詐欺を「極めて悪質」「前例のない」「驚くべき」ものと呼び、この判決が他の人々が同様の詐欺を犯すことを抑止するだろうと述べた。[ 143 ]チン判事はまた、詐欺が1980年代のある時点で始まったという検察側の主張に同意した。さらに、詐欺に対する連邦量刑ガイドラインは損失額が4億ドルまでしか設定されていないため、マドフの犯罪は「桁外れ」であると指摘した。[ 144 ]
ルースは法廷には出廷しなかったが、声明を発表し、「私が沈黙を破るのは、これまで発言を控えてきたことが、夫バーニーの犯罪の被害者に対する無関心や同情心の欠如と解釈されたためです。これは真実とは全く逆です。私は恥ずかしく、情けない気持ちです。他の皆と同じように、裏切られたような、混乱した気持ちです。この恐ろしい詐欺を働いた男は、私が長年知っていた男ではありませんでした。」と述べた。[ 145 ] [ 146 ]
マドフの弁護士は、マンハッタンから70 マイル (110 km)離れたオティスビル連邦矯正施設にマドフを収容するよう連邦刑務所局に勧告するよう裁判官に求めた。しかし、裁判官はマドフを米国北東部の施設に送るよう勧告しただけだった。彼はノースカロライナ州バトナー近郊のバトナー中級連邦矯正施設に移送された。バトナーはローリーの北西約45 マイル (72 km)に位置し、連邦刑務所局登録番号は 61727-054 だった。[ 147 ] [ 148 ]フィラデルフィア・インクワイアラーのジェフ・ギャメージは、彼の刑務所への配置に関して、「マドフの重い刑期が彼の運命を決定づけた可能性が高い」と述べた。[ 149 ]
マドフの釈放予定日は2137年1月31日だった。[ 148 ] [ 150 ]マドフの場合、釈放日は「学術的」と表現されている。なぜなら、彼は198歳まで生きなければならないからである。これは模範囚としての減刑を反映している。[ 151 ] 2009年10月13日、マドフが刑務所の庭で、同じく高齢の別の受刑者と初めて喧嘩をしたと報じられた。[ 152 ]服役開始時、マドフのストレスレベルは非常に高く、すぐに蕁麻疹などの皮膚疾患を発症した。 [ 153 ]
2009年12月18日、マドフはノースカロライナ州ダーラムのデューク大学医療センターに移送され、顔面の複数の負傷の治療を受けた。元受刑者は後に、負傷は別の受刑者との口論中に負ったものだと主張した。[ 154 ]他の報道では、マドフの負傷はより深刻で、「顔面骨折、肋骨骨折、肺気胸」などが含まれていたとされている。[ 153 ] [ 155 ]連邦刑務所局は、マドフが2009年12月24日に宣誓供述書に署名し、暴行を受けておらず、高血圧で入院したと述べている。[ 156 ]義理の娘への手紙の中で、マドフは刑務所で「マフィアのドン」のように扱われていると述べている。
みんなは私のことをバーニーおじさんかマドフさんと呼ぶ。どこへ行っても誰かが声をかけて挨拶や励ましをしてくれるので、元気が出る。スタッフも含めてみんなが私のことを気遣ってくれて、本当にありがたい。ニューヨークの街を歩くよりずっと安全だ。[ 157 ]
受刑者がテレビのチャンネルを変えたマドフを平手打ちした後、マドフはニューヨークの5つのアメリカンマフィアファミリーの1つであるコロンボ犯罪ファミリーのボス、カーマイン・ペルシコと親しくなったと報じられた。 [ 158 ]ペルシコがマドフを平手打ちした受刑者を脅迫したと考えられている。[ 159 ] 2019年7月29日、マドフはドナルド・トランプに減刑または恩赦を求めたが、ホワイトハウスとドナルド・トランプはコメントしなかった。[ 160 ] 2020年2月、彼の弁護士は、彼が慢性腎不全という余命18か月未満の末期疾患を患っており、COVID-19パンデミックが彼の命をさらに脅かしていると主張して、刑務所からの人道的釈放を申請した。[ 161 ]彼は2019年12月にこの症状で入院した。[ 162 ] [ 163 ]マドフの犯罪の重大性のため、この要請は却下された。[ 164 ] [ 165 ] [ 166 ] [ 167 ]
マドフは2021年4月14日、ノースカロライナ州バトナー近郊にある特別な健康上のニーズを持つ受刑者のための連邦刑務所、バトナー連邦医療センターで、高血圧、動脈硬化性心血管疾患、慢性腎臓病により82歳で死亡した。 [ 168 ] [ 169 ] [ 170 ]彼はノースカロライナ州ダーラムで火葬された。[ 171 ]彼の火葬はユダヤ教の伝統的な慣習に反しており、遺灰は家族によって引き取られなかった。2023年現在、彼の遺灰はまだ弁護士事務所にある。[ 172 ]
マドフはファー・ロックアウェイ高校に通っていた時にルース・アルパーンと出会い、二人は交際を始めた。ルースは1958年に高校を卒業し、クイーンズ・カレッジで学士号を取得した。[ 173 ] [ 174 ] 1959年11月28日、マドフはアルパーンと結婚した。[ 39 ] [ 175 ]彼女はマドフの会社で働く前はマンハッタンの株式市場で働いており、[176] マドフ慈善財団を設立した。[ 177 ]バーナードとルース・マドフには2人の息子がいた。マーク（1964年～2010年）[ 178 ]は1986年にミシガン大学を卒業し、アンドリュー（1966年～2014年）[ 179 ] [ 180 ]は1988年にペンシルベニア大学ウォートン・ビジネススクールを卒業した。[ 181 ] [ 182 ]二人の息子は後に父方のいとこであるチャールズ・ワイナーと共に貿易部門で働いた。[ 48 ] [ 59 ]
マドフの家族の中には他にも数人が働いていた。弟のピーター[ 183 ]は弁護士で、上級マネージングディレクター兼最高コンプライアンス責任者であり、ピーターの娘であるシャナ・マドフも弁護士で、同社のコンプライアンス弁護士を務めていた。
長年にわたり、マドフの息子たちは両親から家やその他の不動産を購入するためにお金を借りていた。マーク・マドフは両親に2200万ドル、アンドリュー・マドフは950万ドルの借金があった。2008年にはバーナード・マドフからアンドリューへの融資が2件あり、10月6日に430万ドル、9月21日に25万ドルだった。[ 184 ]アンドリューはマンハッタンのアパートとコネチカット州グリニッジの家を所有しており、兄のマークも亡くなる前に同様の家を持っていた。[ 176 ] [ 11 ]息子たちは二人とも外部の投資会社を利用して、自分たちの私的な慈善財団を運営していた。[ 46 ] [ 176 ] [ 185 ] 2003年3月、アンドリュー・マドフはマントル細胞リンパ腫と診断され、最終的に仕事に復帰した。2008年1月にはリンパ腫研究財団の会長に任命されたが、父親の逮捕後まもなく辞任した。[ 176 ]
ウォール・ストリート・ジャーナルによると、ピーター・マドフ（およびアンドリュー・マドフは死去前）は連邦検察官による脱税捜査の対象であり続けた。関連事件で有罪を認めたバーナード・マドフの税理士、デビッド・フリーリングは捜査に協力していたと報じられている。2009年10月に提起された民事訴訟によると、管財人のアービング・ピカードは、ピーター・マドフがマドフ口座に32,146ドルを入金し、1,600万ドル以上を引き出したと主張している。アンドリューは口座に約100万ドルを入金し、1,700万ドルを引き出した。マークは745,482ドルを入金し、1,810万ドルを引き出した。[ 186 ]
バーナードは1970年代を通してニューヨーク州ロスリンの牧場風の家に住んでいた。1980年にはニューヨーク州モントークの海沿いの邸宅を25万ドルで購入した。[ 187 ]彼の主な住居はマンハッタンのアッパーイーストサイドにあり、[ 188 ]彼はその建物の協同組合理事会の会長として記載されていた。[ 189 ]彼はまた、フランスに家とフロリダ州パームビーチに8,700平方フィート（808.3平方メートル）の家を所有しており、パームビーチカントリークラブの会員として詐欺の標的を探していた。[ 190 ] [ 191 ] [ 192 ]マドフはブルという名前の55フィート（17メートル）のスポーツフィッシングヨットを所有していた。[ 189 ] [ 44 ]彼の3軒の家はすべて、2009年9月に米国連邦保安官局によって競売にかけられた。 [ 193 ] [ 194 ]
ハダッサの元最高財務責任者であるシェリル・ワインスタインは回顧録の中で、20年以上前にマドフと不倫関係にあったことを明らかにした。ワインスタインが退任した1997年時点で、ハダッサはバーニー・マドフに合計4000万ドルを投資していた。2008年末までに、ハダッサはマドフの口座から1億3000万ドル以上を引き出し、マドフ逮捕時の口座の価値は9000万ドルだったと主張している。被害者影響量刑公判で、ワインスタインは証言し、マドフを「野獣」と呼んだ。[ 195 ] [ 196 ] 2009年3月13日のマドフの提出書類によると、彼と妻の資産は最大1億2600万ドルで、バーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズLLCの事業権益の価値は推定7億ドルである。[ 197 ]
2010年12月11日の朝、バーナードの逮捕からちょうど2年後、彼の息子マークがニューヨーク市のアパートで死亡しているのが発見された。市の検視官は死因を首吊り自殺と断定した。[ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 10 ]
2011年にCBSのインタビューで、ルース・マドフは、夫の詐欺が発覚した後、2008年のクリスマスイブに自殺協定を結び、「大量の薬」を服用して自殺を図ったと主張した。 [ 4 ] [ 198 ] 2011年11月、マドフの元従業員デビッド・クーゲルは、この詐欺計画から生じた罪状を認めた。彼は、顧客に提供された偽の口座明細書という偽の書類を作成するのをマドフに手伝ったことを認めた。[ 199 ]
マドフは2013年12月に心臓発作を起こし、末期腎不全（ESRD）を患っていたと報じられた。[ 200 ] CBSニューヨーク[ 201 ]や他のニュースソースによると、マドフは2014年1月にCNBCへのメールで腎臓がんを患っていると主張したが、これは確認されていない。2020年2月に彼の弁護士が提出した裁判所文書で、マドフが慢性腎不全を患っていたことが明らかになった。[ 162 ] 2022年2月17日、マドフの妹のソンドラ・ワイナーとその夫マービンが、フロリダ州ボイントンビーチの自宅で銃創を負って死亡しているのが発見された。87歳のソンドラと90歳のマービンの死は、警察によって殺人自殺の可能性が指摘された。[ 202 ]
{{cite news}}: CS1メンテナンス: アーカイブサービスは非推奨になりました (リンク){{cite web}}: CS1メンテナンス: アーカイブサービスは非推奨になりました (リンク){{cite web}}: CS1メンテナンス: アーカイブサービスは非推奨になりました (リンク)今日はマークの47回目の誕生日だったはず！彼の優しくて楽しい人柄を私は決して忘れません。私にとって、この日は毎年辛い日です。