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このページは、税制の関連ページで、経済設計別にさまざまな税金を一覧表示しています。国別のさまざまな税金については、世界の税率を参照してください。
税金は一般的に、次の大まかなカテゴリに分類されます。
- 所得税
- 給与税
- 固定資産税
- 消費税
- 関税（国際貿易に対する税金）
- 人頭税、一人当たりに課される固定税
- 料金と通行料
- 実効税、つまり、明確には税金ではないが、国民の損失を通じて政府に収入をもたらす政府の政策
所得税
- キャピタルゲイン税は、通常、株式、債券、貴金属、不動産などの投資の売却に対して課される税金です。
- 法人税は法人の収益または利益に対して課税されます。
- 配当税は、会社の株主に支払われる配当金に課される税金です。
- 超過利益税は、企業の異常に高い利益に対して課される税金です。これは主に、戦争による不当利得を防ぐために米国で戦時に課されましたが、他の時期にも提案されてきました。
- 一律税、全員が同じ税率を支払う所得税。
- 贈与税は、贈与された物に対する税金です（通常、贈与を受けた人ではなく、贈与した人が支払います）。
- 総収入税は、企業が利益を上げていない場合でも、企業が受け取った収入に課される税金です。
- ホール・ラブシュカ一律税、投資を除いた所得に対する一律税。
- 相続税は相続によって得たお金に対して課される税金です。
- 負の所得税。貧困層が税金を払う代わりに政府から支払いを受ける所得税。
- 臨時利益税は、何らかの予期せぬ大きな利益を得た企業が得た利益に課される税金です。
給与税
- FICA 税は、社会保障とメディケアの資金を賄うために米国で課される税金です。
- 賦課課税は、所得税として各給与に課される税金です。通常、納税者が所得税申告書を提出すると、この税金は払い戻されます。
- 源泉徴収税は給与から差し引かれるお金であり、多くの場合、所得税の負担に充てられます。
固定資産税
ほとんどの固定資産税は、土地の価値と、土地上の建物やその他の改良物の価値の両方に対して課税されます。
- カルケージは中世イングランドで課せられた土地税です。この税は政府が追加の収入を必要とした場合にのみ徴収され、定期的に課されることはありませんでした。
- カウンシル タックスは、イギリスの住宅に課される税金です。
- デーンゲルドは、バイキングが人の土地を襲撃しないようにするためにバイキングに支払われた税金でした。
- カラージは農地に対するイスラムの税金です。
- 地価税は、土地の価値に対して課される税金であり、土地上の改良物の価値には課税されません。
- タラージュは、中世ヨーロッパで課された土地税です。
- 窓税は、建物の窓の数に基づいてイギリスで課せられた税金です。
消費税
一般税とは、すべてまたはほとんどの商品やサービスに適用され、すべてに同じ税率が課される税金を指します。物品税とは、単一の品目に課される税金を指し、他の品目に課される税金とは異なる場合があります。
一般税
- 消費税は小売販売にかかる税金です。
- 付加価値税は、原材料費と最終製品のコストの差額に課税される製造業に対する税金です。
- フェアタックスは、特定の国におけるすべての税金を単一の小売売上税に置き換える提案です。この税制は、逆進的な税を避けるため、課税対象となるすべての国民に還付金も提供することになります。
- 単位税。1キログラムあたりのセントなど、販売量に比例して課される税金。
- 売上税は、中間財と資本財に課される税金で、付加価値税の前身とみなされています。
- 使用税は、消費税のない地域で購入した商品を消費税のある地域に持ち込んだ際に課される税金です。
物品税
現在
- 酒税はアルコールに課せられる税金です。
- 炭素税は、地球温暖化の影響を軽減するための手段として、燃料に含まれる炭素量に対して課される税金です。
- 脂肪税は不健康な食品に課される税金です。
- 金融取引税は、株式の売却など特定の金融取引に課される税金です。
- 燃料税は、特に自動車の燃料に課される税金です。
- インターネット税はインターネットサービスに対する税金です。
- 贅沢税は贅沢品に課される税金です。
- ソーダ税はソーダに対する税金です。
- 罪悪税は、望ましくない行為に対して課される税金です。これには、アルコールやタバコに対する税金が含まれます。
- 印紙税は公文書に課される税金です。
- 譲渡税は財産の売却に対して課される税金です。
- 自動車物品税は英国で課税される自動車税です。
歴史的
- アデト・イ・アーナムは、オスマン帝国が毎年課していた羊と山羊に対する税金である。オスマン帝国のほとんどの税金とは異なり、この税金は地方の財政ではなく国の財政に支払われた。税金は主に徴税によって徴収された。
- 花嫁税として知られるレスミ・アルサンは、オスマン帝国が結婚に対して課した税金でした。
- ラビ・アクチェシ（オスマン帝国がラビに課した税金）
- 塩税は塩に対する税金です。塩税は歴史上最も人気のない税金です。フランス、インド、ロシアの塩税は、これらの国での革命や反乱の大きな要因となりました。
提案
- 自動支払い取引税は、すべての取引のわずかな割合によってすべての税収が徴収される、提案されている単一の税制です。
- 銀行税は金融の安定性を向上させることを提案する。
- 通貨取引税は通貨の換算にかかる税金です。
- ロビンフッド税は、一連の金融取引税を制定するためのキャンペーンです。
- 天然資源消費税は、海洋などの管理されていない地域を含む天然資源に課される税金です。
関税
人頭税
- 人頭税は人頭税とも呼ばれ、各人が支払わなければならない固定税です。
- フィスカス・ユダヤクスは、ローマ帝国でユダヤ人が支払わなければならなかった税金である。
- ジズヤは、イスラム教国家において非イスラム教徒が支払う税金です。ザカートと比較してください。
- ライブツォルは中世ヨーロッパでユダヤ人が支払う必要があった税金でした。
- 神殿税は神殿の建設費を支払うために使われたローマの税金でした。
- 什一税は教会や同様の権威に対する支払いです。現代では任意ですが、歴史的には義務的な支払いでした。
- 寛容税はオーストリア＝ハンガリー帝国でユダヤ人に対して課せられた税金であった。
- ザカートはイスラム教国家のイスラム教徒が支払う税金です。ジズヤと比較してください。
結婚と再生産を促進する税金
結婚と出産の促進を目的とした税金は数多くあります。その中には次のようなものがあります。
- 古代ローマの未婚者に対する税金、アエス・ウクソリウム
- 独身税、未婚男性に対する懲罰的税金の総称
- ナチス時代の未婚者に対する税金、エヘスタンシルフェ
- 子どものいない人への税金、子どものいない人への東側諸国の税金
- オスマン帝国における独身者税、Resm-i mücerred
料金と通行料
- 開発影響税は、開発による新しい居住者や顧客を収容するために建設する必要があるインフラの量の支払いとして開発業者に課される料金です。この料金は、道路、家庭用水道サービス、学校などの地方自治体のサービスの資金として使用されます。
- 運賃は公共交通機関を利用する際に必要な料金です。
- 通行料とは、通常は道路（橋やトンネルを含む）などの政府のインフラを使用する際に必要な料金です。
- 授業料は、学校や大学に通うために徴収される料金です。多くの国では、政府が運営する学校に通う場合に授業料を徴収しており、これは一種の税金となっています。
実効税率
- インフレ税は、現金保有者と定収入者がインフレによって失う価値です。インフレにより現金保有者は実質価値が下がることでお金を失いますが、同時に債務の実質価値が下がるため債務者の負債額も減ります。
- 通貨発行益とは、貨幣の価値とそれを生産するのに必要な実際のコストとの差額です。造幣局はこの価値の差額から利益を得るため、しばしば税金としてみなされます。
その他の税金
- 強制労働とは、税金を払う代わりに働くことを強制される人のことを指します。このような制度では、特定の階級の人々に一定期間労働を義務付け、強制労働の義務を果たせばその人は自由になります。強制労働は不自由な労働の一種ですが、人の労働には価値があるため、税金とも考えられます。強制労働は、貧しい人々が税金として支払うお金がない地域でよく実施されました。
- 教会税とは教会に課される税金です。
- エコタックス、環境改善を目的としたあらゆる種類の税金。
- フランチャイズ税は、法人の純資産に対して課される税金です。
- フムスはイスラム諸国で戦争中に略奪された品物に課せられた税金である。
- スカットエイジはイギリスで課せられた税金です。兵役に就く代わりにスカットエイジを支払うことができました。
- 付加税は他の税金に課される追加税です。
- 富裕税は、個人が所有するすべてのものの価値に課される税金です。
課税慣行
- 従価税は、課税対象となる品目の実際の価値に基づいて課される税金です。ほぼすべての種類の税金が従価税になる可能性があります。
- 直接税は個人が支払う税金であり、個人が間接的に支払う企業に課される税金とは対照的です。
- 二重課税とは、同じ収入または品目に対して税金が二重に支払われることです。
- 間接税は、実際に支払うべき人（顧客など）に代わって仲介者（店舗など）が徴収する税金です。
- 一時金税は、個人の財産や物品の価値に関係なく、一定額の税金です。
- ピグー税は、社会に損害を与える商品やサービスに課される税金で、その商品やサービスの利用者が支払うものではありません。商品の負の外部効果を賄うために設計されています。
- 税金の代わりの支払いとは、課税が免除されている団体が代わりに政府に支払いを行う制度です。この支払いは義務的または自発的な場合があります。通常、これは財産に適用されます。
- 比例税とは、すべての納税者に対して税率が同じである税金です。
- 累進税とは、富裕層に対して貧困層よりも高い割合の所得税を課す税金です。
- 逆進税とは、富裕層よりも貧困層に高い割合の所得税を課す税金です。
- 単一税とは、1つの税金のみが課される税制です。
- ステアリング税は国民の行動を変えることを目的とした税金です。
- 減税とは、特定のグループに対して税金を免除したり、税金を低く抑えたりする政策です。
- タックスファーミングとは、政府が個人に税金を徴収し、それを政府に引き渡す権利を与えることです。
- 免税期間とは、一定期間、特定の税金が徴収されない政策です。
- 免税ショッピングとは、ある国を訪れた旅行者が消費税やその他の税金を払い戻される制度です。
不遵守
- 脱税、税金の支払いを回避する合法的なテクニック
- 脱税、税金の支払いを回避するために考案された違法な手法
- 税金抗議者、間違っている、または違法だと考える税金の支払いを拒否する人
- 納税拒否、抗議手段としての税金の支払い拒否
- タックスヘイブンとは、銀行法や税法によって企業が他国での税金の支払いを回避できる国である。
参照
- ゲットー税とは、貧しい人々がサービスに対してより多くの支払いを強いられることを指す用語です。これは実際には税金ではありません。
- 贅沢税（スポーツ）は、選手の給与が設定された上限を超えるスポーツチームに課される料金です。これはスポーツリーグによって課されるもので、実際には税金ではありません。
- 最適税、最適な税制を開発する研究
- 税金は盗みである、すべての税金は不道徳であるという信念
- 税負担、つまり税金が経済や社会福祉に与える影響