政府収入

政府収入または国民収入とは、政府が税金や非課税源から受け取るお金であり、資源をフル活用した場合、インフレを伴わない公共支出を行うことができるようにするためのものである。政府収入と政府支出は政府予算の構成要素であり、政府の財政政策の重要な手段である。収入の徴収は政府の最も基本的な任務である。収入の徴収によって解放される資源は、政府の運営、公共財の提供（公共の利益を満たすための社会契約を通じて）、および法律の施行に必要であるからである。この収入の必要性は、近代官僚国家の発展における主要な要因であった。^[1]

政府の収入は、政府の負債や通貨発行とは異なります。これらはどちらも、収入を増やすことなく政府の通貨供給量を増やす一時的な手段として機能します。

政府の収入源は多種多様です。最も一般的な政府収入源は、場所や時代によって異なります。現代では、税収が政府の主な収入源となるのが一般的です。^[1] OECDが認める税の種類には、所得税や利益税（所得税やキャピタルゲイン税を含む）、社会保障費、給与税、財産税（富裕税、相続税、贈与税を含む）、物品サービス税（付加価値税、売上税、物品税、関税を含む）などがあります。^[2]さらに、宝くじも政府にかなりの収入をもたらします。2009年初頭、オーストラリア政府は宝くじを利用して支出を増やし、州政府に6,000万ドル以上の追加税収をもたらしました。^[3]

非税収には、国有企業からの配当、中央銀行収入、罰金、手数料、資産売却、対外融資や国際金融機関からの債務という形での資本収入などがある。^[要出典] 対外援助は発展途上国にとって大きな収入源となることが多く、発展途上国によっては主な収入源となっている。^[1]通貨 発行益は、政府が収入を増やす方法の1つであり、通貨価値を下げて余剰収入を得ることで、政府はお金を節約し、商品の価格を上げることができる。^[要出典]

連邦主義制度の下では、地方政府は歳入の一部を連邦政府の補助金から得ることができる。^[要出典]

ほとんどの政府には、政府の歳入を監督する財務大臣がいます。また、政府には歳入の徴収を専門とする 別の歳入庁がある場合もあります。

歴史を通じて、政府の資金調達方法、つまり政府が富を生み出す方法は変化してきました。これは、時間の経過とともに変化する社会、経済、統治構造の力学を反映しています。メソポタミア、エジプト、ローマなどの古代文明では、政府の収入は主に貿易と農業に対する税金から得られていました。

古代メソポタミアでは通貨制度がなかったため、各家庭は代わりに物品で税金を支払わなければなりませんでした。人頭税では、各人が牛または羊を当局に納めることが義務付けられていました。商品を場所間で移動する商人は、通行料と関税の対象でした。そのため、商人はこれらの課税を最小限に抑えるために、密輸に頻繁に携わりました。しかし、密輸で捕まると、投獄などの罰を受けました。

古代ローマ帝国の税金は、まったく異なっていました。無許可の金儲けの計画が横行していました。悪名高いパブキスタニは、地方の知事が公式の税率を超える税金を徴収するために雇った私的な徴税人でした。これらのパブキスタニは、他の裕福なローマ人と協力し、収穫期に穀物を安く買い、不足期に法外な価格で販売しました。また、困窮している地元民に法外な金利で金を貸し付けていました。月 4% 以上になることも珍しくありませんでした。新約聖書で彼らが一貫して「罪人」のグループにまとめられているのも不思議ではありません。すべての皇帝は、拡大する行政に資金を提供するという課題に取り組みました。税制を改革するさまざまな試みが時とともに行われました。最も重要な変化は、その後に起こりました。ディオクレティアヌス帝は、紀元 284 年から 305 年にかけて、イタリアの地主に対する土地税を再導入しながら、成功と失敗が入り混じった価格凍結を実施しました。土地税は、主に金銭ではなく物品で支払われました。彼はまた、商人や企業に追加の通行料を課しました。理論的には納税者への軽減策ではあったが、実際には地税を支払った後に課せられる税金によって不十分だった。さらに、負担は地方の元老院議員層に不釣り合いにかかり、支払いが不足すると財政破綻の危険があった。さらに事態を悪化させたのは、ディオクレティアヌスの後継者コンスタンティヌスが市町村の元老院議員層を世襲制にしたことだ。つまり、たとえ父親が家財を浪費したとしても、納税義務とともに元老院議員としての地位を継承することになる。

12 世紀と 13 世紀、十字軍国家では、フランク人として総称される支配階級が、財政管理と統治において驚くべき能力を発揮しました。これは主に、アラブ人とギリシャ人の先人たちが確立した既存の行政システムを継承し、活用する能力によるものでした。特に、聖地は 3 世紀以上にわたってビザンチン帝国の支配下にあり、複雑な官僚機構が残されていました。十字軍国家にとって不可欠な制度の多くはもともと自分たちのものではありませんでしたが、フランク人は先人たちの遺産を自分たちの要件に合わせて巧みに適応させました。

収入源に関して、フランク人は先人たちと同様に、以下の方法で国庫を増強しました。1. 土地の賃料、つまり小作人が土地を耕作し利用する権利と引き換えに地主に支払う金銭。2. 港で徴収される輸出入関税。3. 犯罪や軽犯罪で有罪判決を受けた個人に裁判所が課す料金。4. オリーブ油の抽出やワイン製造用のブドウの圧搾に使用される機械。5. 停泊料や港湾施設の使用料。

中世では、封建税は別の形の課税であり、通常は金銭ではなく商品やサービスで支払われ、慣習によって確立されていました。教会はこれらの税の免除を享受していたため、君主はしばしば教会機関に強制融資と呼ばれる融資を要求する手段に頼りました。ある司教が他の司教の行動を覆すことはよくあることで、通常は支払いと引き換えに行われました。破門の脅しはほとんど影響力がなく、さまざまな要因により著しく裕福であった教会から融資を強制することに成功しました。唯一影響力のある破門の脅しは、教皇からのものであった場合でした。しかし、対立する3人の教皇がいた1378年以降、貴族はこの状況を恥知らずにも利用しました。この状況は、1418年にコンスタンツ公会議で分裂が解決されるまで続きました。

1915 年、連邦政府の主な収入源は大きく異なっていました。連邦歳入のほぼ半分は、アルコールやタバコに課せられるものを含む物品税から発生していました。さらに、連邦歳入の 30.1% は、外国からの輸入品に課せられる関税 (関税とも呼ばれる) から発生していました。1915 年の国勢調査データによると、酒税の収入は合計 2,240 億ドルで、物品税収入の 66.8% を占め、タバコ税は 800 億ドルで、物品税収入の 23.8% を占めていました。しかし、次の世紀には、連邦歳入の主な源泉は消え、個人所得税と給与税が政府の収入に圧倒的に貢献するようになりました。

1915 年、個人所得税は連邦歳入の 5.9% を占め、法人所得税は 5.6% を占めました。この期間、どちらの税金も比較的控えめで、個人所得税の最高税率は 7%、法人税の最高税率はわずか 1% でした。時間が経つにつれ、議会は連邦物品税率の大部分を現在のレベルに維持し、連邦政府の拡大に比べて全体的な物品税収入の伸びが鈍化しました。いくつかの連邦税がさらに目立つようになりました。

1942 年の歳入法により、個人所得税に大きな変化がもたらされました。以前は富裕層アメリカ人のみを対象としていたこれらの税は、約 5,000 万世帯にまで拡大されました。この拡大の結果、個人所得税は 1940 年の連邦歳入の 13.6% から 1944 年までに 45% にまで急増し、連邦歳入の主な源泉となりました。さらに、社会保障制度とメディケア制度の導入と拡大により、給与税は 20 世紀を通じて大幅に増加しました。

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