立法経緯 1930年代の米国禁酒法 時代には、既存の法律が資金洗浄対策に用いられていたが、専用の資金洗浄対策 法が施行されたのは1980年代になってからである。[ 2 ] 組織犯罪は 禁酒法によって大きく勢いづき、違法なアルコール販売から得られる新たな資金源を大量に獲得した。アル・カポネの 脱税 の有罪判決により、州や法執行機関は資金の追跡と没収に新たな重点を置くようになったが、ギャングが税金を納め始めると、既存の脱税対策法は適用できなくなった。
1980年代、麻薬戦争 により、政府は再びマネーロンダリング規制に目を向け、麻薬犯罪 の収益を追跡・押収し、麻薬帝国を運営する組織者や個人を捕まえようとした。また、法執行の観点からは、証拠規則を「逆転」させるという利点もあった。法執行機関は通常、個人の財産を押収するためにその個人が有罪であることを証明しなければならないが、民事没収法 では、金銭を没収することができ、金銭を取り戻すには、その資金源が合法であることを証明するのは個人の責任となる。[ 3 ] これにより、法執行機関ははるかに容易になり、立証責任も 大幅に軽減される。
しかし、このプロセスは、関連する犯罪行為の確たる証拠がないにもかかわらず、一部の法執行機関によって悪用され、自らの予算を補うために金銭を没収・保持するために利用されてきました。民事資産没収は、有罪判決の基準が大幅に緩和されていること、立証責任が 逆転していること 、資産を差し押さえるかどうかを決定する法執行機関がそれらの資産を自ら保持することになる場合に生じる金銭的利益相反 [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] 、権力分立 と適正手続き の違反[ 8 ]
2001年の9月11日の攻撃は 、米国で愛国者法 、世界各国で同様の法律制定につながり、テロ資金供与 対策としてマネーロンダリング法への新たな重点が置かれるようになった。[ 9 ] G7諸国は、マネーロンダリングに関する金融活動作業部会（FATF） を利用 して、世界各国の政府に対し、金融取引の監視とモニタリングを強化し、この情報を各国間で共有するよう圧力をかけた。2002年から、世界各国の政府はマネーロンダリング法と金融取引の監視・モニタリングシステムを強化した。マネーロンダリング対策規制は金融機関 にとって大きな負担となり、執行が大幅に強化された。
2011年から2015年にかけて、多くの大手銀行がマネーロンダリング規制違反で罰金がますます高額になる事態に直面した。これには、2012年12月に19億ドルの罰金を科されたHSBC [ 10 ] BNPパリバ [ 11 ] オーストラリアは AUSTRAC システムを設立し、すべての金融取引の報告を義務付けた[ 12 ] 。
2010年代後半のデジタル資産の急増に伴い、仮想通貨に関連したマネーロンダリングや詐欺が著しく増加している。2021年だけでも、サイバー犯罪者は様々な違法行為を通じて140億米ドル相当の仮想通貨を不正に入手した。[ 13 ] OECD や欧州連合などの国際的な政策イニシアチブにより、 タックスヘイブン 管轄区域を通じたマネーロンダリングや脱税が より困難になったためである。[ 14 ]
中国の組織犯罪グループは、 メキシコ 、イタリア 、その他の地域の麻薬カルテル の主要な資金洗浄者となっている。 [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] 米国では、金融犯罪取締ネットワーク によると、中国の資金洗浄ネットワークが2021年から2024年にかけて3120億ドル以上の不正資金を移動させた。[ 19 ]
東アジアおよび東南アジア地域は、資金洗浄に関して重大な懸念地域となっている。国連薬物犯罪事務所は、 2019年の国際組織犯罪評価において、東南アジアの組織犯罪に起因する脅威が、地域内だけでなく、近隣地域や関連地域にもより深く統合されつつあると指摘した。[ 20 ] [ 20 ] ラオスのゴールデン・トライアングル経済特区 のような場所は、資金洗浄やその他の様々な種類の国際犯罪のホットスポットとして特定されている。[ 21 ]
マネーロンダリングのリスクが高いその他のセクターには、商業銀行、証券会社、両替所、送金サービスプロバイダー、保険会社、不動産会社[ 22 ] [ 23 ] [ 24 ] [ 23 ] 。
マカオを拠点とするカジノジャンケットは、より最近設立されたオンラインギャンブル業界と同様に、資金洗浄の主要な促進者として浮上しました。[ 25 ] カンボジア 、ミャンマー 、ラオス 、フィリピン におけるサイバーを利用した詐欺産業の台頭は、保証を提供し、アプリベースのチャネルを通じて資金洗浄を促進する新しいプラットフォームを生み出しました。[ 26 ] そのような事例の1つが、ブロックチェーン分析企業がこの分野の主要プレーヤーの1つとして特定したカンボジアを拠点とするHuione です。ブロックチェーン分析企業のEllipticは、Huioneを「これまで運営された中で最大の違法オンラインマーケットプレイス」と表現しました。[ 27 ] 金融犯罪取締ネットワーク (FinCEN) が、米国愛国者法第 311 条に基づき、Huione Group を主要なマネーロンダリング懸念のある金融機関として特定し、米国金融システムへのアクセスを遮断しようとする調査結果および規則制定案通知 (NPRM) を発行した。[ 28 ] フン・マネット 首相のいとこであるフン・トーを Huione Pay の取締役の 1 人として特定した。[ 29 ]
特徴
意味 資金洗浄とは、財産の転換または移転、収益の性質の隠蔽または偽装、犯罪行為から得られたものであることを知りながらの財産の取得、所有または使用、収益を合法的に見せかけるための資金移動への参加または幇助を指します。
恐喝 、インサイダー取引 、麻薬密売 、人身売買 、違法賭博 などの特定の犯罪によって得られた資金は「汚れた」資金であり、銀行などの金融機関が疑念を抱かずに取引できるよう、合法的な活動から得られた資金であるかのように「洗浄」する必要がある。資金洗浄には、複雑さや巧妙さの異なる様々な方法がある。
マネーロンダリングは通常、3 つのステップで行われます。最初のステップは、何らかの方法で現金を金融システムに投入すること（「投入」）、2 番目のステップは、現金の違法な出所を隠蔽するために複雑な金融取引を行うこと（「レイヤリング」）、そして最後に、違法資金の取引から生み出された富を取得すること（「統合」）です。状況によっては、これらのステップの一部が省略される場合もあります。たとえば、すでに金融システム内にある非現金収益は投入する必要はありません。[ 30 ]
米国財務省 によると：
マネーロンダリングとは、不正に得た収益（いわゆる「汚れたお金」）を合法的な（いわゆる「きれいなお金」）ように見せかけるプロセスです。通常、マネーロンダリングは、配置、階層化、統合の3つのステップで構成されます。まず、不正な資金が合法的な金融システムに密かに導入されます。次に、資金は混乱を招くように移動され、時には多数の口座を経由して送金されます。最後に、追加の取引を通じて金融システムに統合され、「汚れたお金」が「きれいなお金」のように見えるようになります。[ 31 ]
方法
メソッド一覧 資金洗浄にはいくつかの形態がありますが、ほとんどの手法はいくつかのタイプに分類できます。これらには、「銀行方式、スマーフィング（ストラクチャリングとも呼ばれる）、通貨交換、二重請求」が含まれます。[ 32 ]
ストラクチャリング： スマーフィング とも呼ばれるこの方法は、資金洗浄の疑いを回避し、資金洗浄対策報告義務を回避するために、現金を小額の預金に分割する手法です。この方法のサブコンポーネントとして、少額の現金で送金為替などの無記名証券を購入し、最終的にそれらを再び小額で預金するというものがあります。[ 33 ] 現金の大量密輸：これは、現金を物理的に別の管轄区域に密輸し、オフショア銀行 などの、より高い銀行秘密性 またはマネーロンダリングの取り締まりが緩い金融機関に預け入れることを指します。[ 34 ] 現金取引の多いビジネス：この方法では、通常、収益の大部分を現金で受け取ることが想定されるビジネスが、犯罪的に得た現金を口座に預け入れます。この資金洗浄方法は、組織犯罪と企業犯罪が 重複する原因となることがよくあります。[ 35 ] 変動費が ほとんどまたはまったくなく、かつ/または収益と変動費の比率が大きいため、収益と費用の不一致を検出することが困難であるため、この方法に最も適しています。例としては、駐車場 、ストリップクラブ 、日焼けサロン 、洗車場 、ゲームセンター 、バー 、レストラン 、カジノ 、理髪店 、DVD店 、映画館 、ビーチリゾート などがあります。 貿易を利用した資金洗浄：この方法は、最も新しく複雑な資金洗浄の形態の1つです。[ 36 ] 請求書を 過小評価または過大評価することを含みます。 [ 37 ] [ 38 ] 国家犯罪対策庁 によると、富裕層が好む戦略の1つは、専門の保管施設です。これらのスペースに保管されている美術品は、個人が制裁を回避し、犯罪収益を洗浄するために使用されています。[ 39 ] ペーパーカンパニー と信託: 信託とペーパーカンパニーは、資金の真の所有者を隠蔽します。信託や法人形態は、管轄区域によっては、真の所有者を開示する必要はありません。スラングで「ラットホール」 と呼ばれることもありますが、この用語は通常、事業体ではなく、架空の所有者として行動する人物を指します。[ 40 ] 往復送金：これは、資金を海外の 管理下にある外国法人（ できれば記録が最小限しか残らないタックスヘイブン） に預け入れ、その後、外国直接投資 として非課税で送金する手口です。この手口の変形として、弁護士事務所などの組織に手数料として資金を送金し、その後、着手金をキャンセルし、送金された資金を遺言による遺贈または訴訟による収益として申告するという方法もあります。銀行乗っ取り：この場合、資金洗浄犯や犯罪者が銀行の支配権を取得し、できれば資金洗浄対策が緩い管轄区域の銀行で、監視されることなく資金を移動させる。 カジノ ：この方法では、個人がカジノに入り、不正な現金でチップを購入します。その後、比較的短い時間プレイします。チップを換金する際には、小切手で支払いを受けるか、少なくとも領収書を受け取って、その収益をギャンブルの 賞金として主張できることを期待します。[ 34 ] その他のギャンブル：資金はギャンブルに費やされ、できれば高オッズのゲームに賭けられます。この方法でリスクを最小限に抑える方法の一つは、結果が多数存在するイベントのすべての結果に賭けることです。そうすれば、オッズの低い結果はなく、賭け手は手数料 のみを失い、資金源として示すことができる1つ以上の勝ち賭けを得ることができます。負け賭けは隠されたままになります。 闇給与：会社によっては、書面による契約なしに未登録の従業員を抱え、現金で給与を支払っている場合がある。その支払いに不正な資金が使われている可能性がある。[ 41 ] 税金恩赦 ：例えば、タックスヘイブンにある未申告の資産や現金を合法化するもの。[ 42 ] 取引ロンダリング：加盟店が知らず知らずのうちに、別の企業のために不正なクレジットカード取引を処理すること。[ 43 ] [ 44 ] [ 45 ] [ 46 ] [ 47 ] [ 48 ] [ 49 ] Freelancer.com やFiverr などのオンライン求人マーケットプレイスは、クライアントから資金を受け取り、それをエスクロー で保管してフリーランサーに支払います。資金洗浄者は、これらのサイトのいずれかに少額の仕事を投稿し、エスクローで保管するために資金を送金することができます。その後、資金洗浄者（またはその共犯者）は（別のアカウントとIPアドレスを使用して）フリーランサーとしてログインし、仕事を受諾して完了し、資金を受け取ることができます。[ 50 ] スポーツを通じて：捜査チームは、スポーツの利益が資金洗浄の一般的な方法であることを突き止めた。特にラテンアメリカでは、麻薬密売人がサッカークラブを所有し、選手の売買、チケットやグッズの販売などを通じて中間業者として資金洗浄を行っていることが頻繁に判明している。[ 51 ]
デジタル電子マネー 理論上、電子マネーは 、特に匿名性を保護する番号付き銀行口座を介した電信送金のように、追跡されない紙幣と同じくらい簡単に身元を明かさずに価値を移転する方法を提供するはずです。しかし実際には、インターネットサービスプロバイダやその他のネットワークリソース管理者の記録保持能力が、その意図を阻害する傾向があります。最近開発された一部の暗号通貨は 、さまざまな理由から取引の匿名性の可能性を高めることを目指していますが、それらがどの程度成功しているか、そして結果としてマネーロンダリングの取り組みにどの程度メリットがあるかは議論の余地があります。プライバシーコイン [ 52 ] ZCash やMonero などのソリューションは、証明や情報の難読化（リング署名 ）によってリンク不可能な匿名性を提供する暗号通貨の例です。[ 53 ] [ 54 ]
従来の仮想通貨とは別に、非代替性トークン （NFT）もマネーロンダリング活動に関連してよく使用されています。[ 55 ] ウォレットを 作成し、複数の架空の販売 を生成し、結果としてそれぞれのNFTを第三者に販売することによって、ウォッシュトレードを実行するためによく使用されます。[ 56 ] Chainalysis のレポートによると、これらのタイプのウォッシュトレードは、特にNFTマーケットプレイスでの取引の匿名性の高さから、マネーロンダリング者の間でますます人気が高まっています。[ 57 ] [ 58 ] [ 59 ]
さらに、過去 10 年間、サイバー犯罪者は資金洗浄のために仮想通貨ミキサーをますます利用するようになっています。 [ 60 ] ビットコイン やイーサリアム などのパブリック ブロックチェーン上でより高いレベルのプライバシーを可能にします。[ 61 ] [ 62 ] 北朝鮮 関連のラザルス グループ が盗んだ資金の洗浄にミキサーTornado Cash が使用されたことで、外国資産管理局が これを制裁し、一部のユーザーが財務省を提訴する事態となりました。[ 63 ] FinCEN は ミキサーに資金サービス事業者として登録することを義務付けています。[ 64 ]
2013年、ESSEC ISISの研究員であるジャン＝ルー・リシェは、 国連薬物犯罪事務所 向けに作成した報告書の中で、サイバー犯罪者が使用している新しい手法を調査した。[ 65 ] 一般的な手法は、ドルをLiberty Reserve と呼ばれるデジタル通貨に変換するデジタル通貨交換 サービスを利用し、匿名で送受信することだった。受取人は、少額の手数料でLiberty Reserve通貨を現金に戻すことができた。2013年5月、米国当局はLiberty Reserveを閉鎖し、創設者とその他数名をマネーロンダリングの罪で起訴した。[ 66 ]
資金洗浄のもう一つのますます一般的になっている方法は、オンラインゲームを利用することです。Second Life World of Warcraft などのオンラインゲームでは、お金を仮想の商品、サービス、または仮想の現金に変換すること ができ、後でそれを再びお金に変換することができます。[ 50 ]
犯罪や汚職の利益のためにビットコイン などの分散型デジタル通貨が使用されるのを防ぐため、オーストラリアは国のマネーロンダリング対策法を強化する計画を立てている。 [ 67 ] [ 68 ]） により、 Tor のようなサービスを使用して取引の発信元を隠蔽することで、国内法を回避することが可能になっている。ビットコインは、 KYC フレームワークの下で運営される中央機関ではなく、完全に暗号化に依存している。犯罪者がランサムウェア攻撃、麻薬取引、サイバー詐欺、銃密輸の後、多額のビットコインを現金化した事例がいくつかある。 [ 69 ] [ 70 ] [ 71 ]
逆マネーロンダリング 逆マネーロンダリングとは、違法な目的で使用される資金の正当な出所を偽装するプロセスです。[ 72 ] [ 73 ] [ 74 ] 米国連邦地方裁判所北カリフォルニア、サンフランシスコ支部に提出された 宣誓供述書の中で、FBI特別捜査官エマニュエル・V・パスクアは、 チー・クン・トン 組織とカリフォルニア州上院議員リーランド・イー に関連する数人が逆マネーロンダリング活動に関与したと主張しました。
このような不正な現金化行為（ロシア語でobnalichka ）の問題は、ロシアや旧ソ連諸国で深刻化している。マネーロンダリングとテロ資金供与対策に関するユーラシアグループ（EAG）は、ロシア連邦、ウクライナ、トルコ、セルビア、キルギスタン、ウズベキスタン、アルメニア、カザフスタンで、税基盤の大幅な縮小と現金に有利な通貨供給バランスのシフトが見られたと報告している。これらのプロセスは経済の計画と管理を複雑化させ、闇経済 の拡大に寄与している。[ 75 ]
規模 多くの規制当局や政府機関は、世界規模または自国の経済内でのマネーロンダリングの金額について、毎年推定値を発表している。1996年、IMF の広報担当者は、世界経済の2～5%がマネーロンダリングに関わっていると推定した。[ 76 ] 活動作業部会 （FATF）は、「取引の違法性のため、正確な統計は入手できず、したがって、毎年世界中でマネーロンダリングされている金額の決定的な推定値を出すことは不可能である。したがって、FATFはこの点に関して数値を公表していない」と述べた。[ 77 ] [ 30 ]
測定の難しさに関わらず、毎年洗浄される資金の額は数十億 米ドルに上り、政府にとって重大な政策上の懸念事項となっている。[ 30 ] 大規模な犯罪組織が存在する限り存在してきた。現代の資金洗浄対策法は、現代の 麻薬戦争 とともに発展してきた。[ 78 ] テロ資金 供与という金融犯罪の付随物と見なされている。どちらの犯罪も通常、金融システムを通じた資金の送金を伴うためである（ただし、資金洗浄は資金の出所に関係し、 テロ資金供与は資金の行き先に関係する） 。最後に、個人、船舶、組織、政府は、国際法違反、戦争（そしてもちろん報復制裁）により制裁を受ける可能性がありますが、それでもなお、自分たちが好ましからざる人物
マネーロンダリングは、大規模かつ拡大しつつある問題です。[ 79 ] [ 80 ] マネーロンダリングは民主主義 を蝕む可能性があります。[ 81 ] [ 82 ]
統計 下の表は、国連薬物犯罪事務所 によると、入手可能な最新の年における各国の人口10万人当たりの年間報告マネーロンダリング事件数を示しています。[ 132 ]
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