構造化

ストラクチャリングは、銀行業界用語ではスマーフィングとも呼ばれ、銀行預金などの金融取引を特定のパターンで実行し、米国の銀行秘密法（BSA）や内国歳入法第6050I条（フォーム8300の提出要件に関連）などの法律で義務付けられている報告書を金融機関が提出することを回避するように計算された行為です。ストラクチャリングは、マネーロンダリング、詐欺、その他の金融犯罪の文脈で行われることがあります。ストラクチャリングに対する法的制限は、個人の国内取引の規模を制限することに関係しています。

意味

ストラクチャリングとは、規制当局や法執行機関による監視を避けるために、本来であれば大規模な金融取引を一連の小規模な取引に分割する行為である。^{[1]通常、小規模な取引はそれぞれ、}金融機関が政府機関に報告書を提出する必要のない法定限度以下の金額で実行される。犯罪組織は、取引を行うために複数のエージェント（「スマーフ」）を雇うことがある。ストラクチャリングは、マネーロンダリング、詐欺、その他の金融犯罪に関連する連邦起訴状に登場する。

「スマーフィング」という用語は、漫画のキャラクターであるスマーフが多数の小さな存在からなる大きなグループであるというイメージに由来しています。マイアミを拠点とする弁護士グレゴリー・ボールドウィンが1980年代にこの用語を作り出したと言われています。^[2]^[3]

規則

アメリカ合衆国

米国では、銀行秘密法によって、 1万ドル以上の硬貨または紙幣を含む現金取引について通貨取引報告書（CTR）の提出が義務付けられており、これは米ドルと外貨の両方に適用されます。 ^[4]一般的な誤解に反して、小切手や電子取引には適用されません。^[5]法律を回避する目的で預金構造が構築されていると疑われる金融機関は、疑わしい取引報告書（SAR）を提出する必要があります。^[6] 1986年、米国議会は米国法典第31編第5324条を制定し、^[7]次のように規定しています（一部）。

いかなる者も、第5313条(a)項または第5325条の報告義務、またはこれらの条項に基づいて規定される規制、第5326条に基づいて発せられる命令によって課される報告義務または記録保管義務、または連邦預金保険法第21条または公法第91-508条第123項に基づいて規定される規制によって課される記録保管義務を回避する目的で、次の行為を行ってはならない。[...] (3) 1つまたは複数の国内金融機関との取引を組成し、もしくは組成を支援すること、または組成もしくは組成を支援することを試みること。

さらに第5324条では、この規定に違反した場合、罰金または最長5年の懲役、あるいはその両方が科せられる可能性があると規定している。^[8]フォーム8300の提出は、内国歳入法第6050I条に基づいて義務付けられている。^[9]

10,000ドル未満の預金から生じた金額は、疑わしい活動報告に基づいて令状が発行された後に差し押さえられる可能性がある。無実の当事者が自分のお金を取り戻すには、約20,000ドル以上の費用がかかる法的手続きが必要になる可能性がある。2014年10月にニューヨークタイムズが恣意的な差し押さえについて報じたことで、内国歳入庁（IRS）の慣行は、IRSの「使命と主要な優先事項」に「密接に一致する」調査に重点を置くように変更された。銀行は、顧客からの要請がない限り、顧客に警告またはアドバイスすることは許可されていないが、銀行の窓口係が非公式に顧客に警告することがある。^[10]

米国外

その他の用途

「スマーフィング」という用語は、プソイドエフェドリンなどの規制薬物に関連する活動にも適用されます。^[23]この場合、エージェントはいくつかのドラッグストアや食料品店から少量の合法的な量を購入し、そのロットをメタンフェタミンの違法製造に使用する目的で集めます。^{[23]また、米国では}プソイドエフェドリンの月間購入制限が低すぎるため、大量のメタンフェタミンを製造するには、複数の「スマーフィング」を使用することがよくあります。

フレズノ・メタンフェタミン対策委員会のロバート・ペナル氏は次のように説明する。

それから私たちは「スマーフィング」を目にするようになりました。スマーフィングが小さな収集家だったことを覚えていますか？私たちはさまざまな小売店から、人々が2パックか3パック（それが買える最大量です）を買っているという電話を受けるようになりました。彼らはある店に行って3パック買い、別の店に行っても3パック買いました。私たちはどこでもブリスターパックを目にするようになりました。なぜなら彼らは車に座ってブリスターパックから錠剤を取り出し、それを冷凍バッグに入れて、それを薬品ブローカーに引き渡しているからです。^[24]

参照

サラミのスライス

参考文献

^リン、コートニー・J. (2010)。「銀行秘密法の再定義：通貨 報告と構造化犯罪」サンタクララ法レビュー。50 （2）：407-513。
^ グロス、サマンサ、バレット、デブリン（2008年3月11日）。「スピッツァーは自分が施行した法律に違反した」フォックスニュース。2008年3月22日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2008年3月14日閲覧。
^ Nestmann, Mark (2014年11月11日). 「スマーフィング防止法と構造化」. The Nestmann Group . 2024年9月16日閲覧。
^一般的には、 31 USC § 5313、31 USC § 5324、31 CFR sec. 1010.311、および 31 CFR sec. 1010.314を参照してください。
^ 連邦金融機関検査評議会 (2021年2月)。「BSA/AML検査およびコンプライアンスマニュアル」(PDF)。連邦金融機関検査評議会。 2024年3月7日閲覧。
^ 一般的には31 CFR sec. 1010.320を参照。
^ 1986年麻薬乱用防止法第1354条(a)項、公法第99-570号、100法令集3207、3207-22頁（1986年10月27日）を参照。
^ 31 USCセクション5324(d)(1)を参照。
^ 内国歳入庁 (2006 年 6 月 1 日)。「パート IV 検査プロセス、第 26 章銀行秘密法、第 13 条構造化」。内国歳入マニュアル。ワシントン DC: 米国財務省。OCLC 37305546。2008 年3月 11 日閲覧。
^ 「法律により IRS は犯罪の必要なしに疑わしい口座を差し押さえられる」ニューヨークタイムズ紙の Sahaila Dewan による記事、 2014 年 10 月 25 日
^ オーストラリア取引報告分析センター(2002 年 9 月)。「AUSTRAC ガイドライン No. 1: 疑わしい取引の報告」(PDF)。1988年金融取引報告法。オーストラリア政府。2016 年 11 月 19 日時点のオリジナル(.PDF)からアーカイブ。2008 年3 月 12 日閲覧。
^ Conselho de Controle de Atividades Financeiras。「ラヴァジェム・デ・ディニヘイロ」（ポルトガル語）。ファゼンダ大臣。 2007 年 7 月 3 日のオリジナルからアーカイブ。2008 年3 月 12 日に取得。
^ 「ガイドライン 9: FINTRAC への大口現金取引報告の代替手段」fintrac.gc.ca . 2009 年 4 月 17 日。
^ 「§ 10 GwG - Einzelnorm」www.gesetze-im-internet.de . 2019年5月26日閲覧。
^ http://www.antimoneylaundering.gov.ie/website/aml/amlcuweb.nsf/0/B75E0654ED35762480257F230043F9FE/$File/2014%20Report.pdf ^{[ベア URL PDF ]}
^ ディパルティメント・デル・テゾーロ。「アンティリシクラッジョ」（イタリア語）。経済財政大臣。 2008 年 3 月 15 日のオリジナルからアーカイブ。2008 年3 月 12 日に取得。
^ FIU-オランダ。「Meldingen Ongebruikelijke Transacties」（オランダ語）。ヴァン・ジャスティティ大臣。2008 年3 月 12 日に取得。
^ ヨーロッパ税制・関税同盟 (2007 年 12 月 21 日)。「現金管理」。欧州委員会。2008 年3 月 12 日閲覧。
^ 「マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）第25条」。スイス連邦議会。1997年。 2024年3月7日閲覧。
^ 「デューデリジェンスの実施に関するスイス銀行の行動規範に関する協定（CDB 20、第4条(2)(g)）」（PDF）。スイス銀行協会。2020年。
^ 「マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）第8a条」。スイス連邦議会。1997年。 2024年3月7日閲覧。
^ Netipoom Maysakun. 「タイにおけるマネーロンダリング」（PDF）。国連アジア極東犯罪防止研修所。2009年3月20日時点のオリジナル（PDF）よりアーカイブ。2008年9月15日閲覧。
^ ab "DEA" (PDF) . Justice.gov. p. 16. 2010年10月17日時点のオリジナル(PDF)よりアーカイブ。
^ 「トランスクリプト – メタンフェタミンの流行」。フロントライン – PBS。

外部リンク

金融犯罪取締ネットワークの構造化に関する判決

[linn-1] ^リン、コートニー・J. (2010)。「銀行秘密法の再定義：通貨 報告と構造化犯罪」サンタクララ法レビュー。50 （2）：407-513。

[2] グロス、サマンサ、バレット、デブリン（2008年3月11日）。「スピッツァーは自分が施行した法律に違反した」フォックスニュース。2008年3月22日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2008年3月14日閲覧。

[3] Nestmann, Mark (2014年11月11日). 「スマーフィング防止法と構造化」. The Nestmann Group . 2024年9月16日閲覧。

[4] ^一般的には、 31 USC § 5313、31 USC § 5324、31 CFR sec. 1010.311、および 31 CFR sec. 1010.314を参照してください。

[5] 連邦金融機関検査評議会 (2021年2月)。「BSA/AML検査およびコンプライアンスマニュアル」(PDF)。連邦金融機関検査評議会。 2024年3月7日閲覧。

[6] 一般的には31 CFR sec. 1010.320を参照。

[7] 1986年麻薬乱用防止法第1354条(a)項、公法第99-570号、100法令集3207、3207-22頁（1986年10月27日）を参照。

[8] 31 USCセクション5324(d)(1)を参照。

[9] 内国歳入庁 (2006 年 6 月 1 日)。「パート IV 検査プロセス、第 26 章銀行秘密法、第 13 条構造化」。内国歳入マニュアル。ワシントン DC: 米国財務省。OCLC 37305546。2008 年3月 11 日閲覧。

[NYT102514-10] 「法律により IRS は犯罪の必要なしに疑わしい口座を差し押さえられる」ニューヨークタイムズ紙の Sahaila Dewan による記事、 2014 年 10 月 25 日

[11] オーストラリア取引報告分析センター(2002 年 9 月)。「AUSTRAC ガイドライン No. 1: 疑わしい取引の報告」(PDF)。1988年金融取引報告法。オーストラリア政府。2016 年 11 月 19 日時点のオリジナル(.PDF)からアーカイブ。2008 年3 月 12 日閲覧。

[12] Conselho de Controle de Atividades Financeiras。「ラヴァジェム・デ・ディニヘイロ」（ポルトガル語）。ファゼンダ大臣。 2007 年 7 月 3 日のオリジナルからアーカイブ。2008 年3 月 12 日に取得。

[13] 「ガイドライン 9: FINTRAC への大口現金取引報告の代替手段」fintrac.gc.ca . 2009 年 4 月 17 日。

[14] 「§ 10 GwG - Einzelnorm」www.gesetze-im-internet.de . 2019年5月26日閲覧。

[15] ttp://www.antimoneylaundering.gov.ie/website/aml/amlcuweb.nsf/0/B75E0654ED35762480257F230043F9FE/$File/2014%20Report.pdf ^{[ベア URL PDF ]}

[16] ディパルティメント・デル・テゾーロ。「アンティリシクラッジョ」（イタリア語）。経済財政大臣。 2008 年 3 月 15 日のオリジナルからアーカイブ。2008 年3 月 12 日に取得。

[17] FIU-オランダ。「Meldingen Ongebruikelijke Transacties」（オランダ語）。ヴァン・ジャスティティ大臣。2008 年3 月 12 日に取得。

[18] ヨーロッパ税制・関税同盟 (2007 年 12 月 21 日)。「現金管理」。欧州委員会。2008 年3 月 12 日閲覧。

[19] 「マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）第25条」。スイス連邦議会。1997年。 2024年3月7日閲覧。

[20] 「デューデリジェンスの実施に関するスイス銀行の行動規範に関する協定（CDB 20、第4条(2)(g)）」（PDF）。スイス銀行協会。2020年。

[21] 「マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）第8a条」。スイス連邦議会。1997年。 2024年3月7日閲覧。

[22] Netipoom Maysakun. 「タイにおけるマネーロンダリング」（PDF）。国連アジア極東犯罪防止研修所。2009年3月20日時点のオリジナル（PDF）よりアーカイブ。2008年9月15日閲覧。

[justice.gov-23] "DEA" (PDF) . Justice.gov. p. 16. 2010年10月17日時点のオリジナル(PDF)よりアーカイブ。

[24] 「トランスクリプト – メタンフェタミンの流行」。フロントライン – PBS。