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1970 年銀行秘密法( BSA )は、通貨および外国取引報告法としても知られており、米国の金融機関が米国政府機関による資金洗浄の検出と防止に協力することを義務付ける米国の法律です。[ 1 ]具体的には、この法律は、金融機関が有価証券の現金購入の記録を保持し、1 日の合計が 10,000 ドルを超える場合は報告書を提出し、資金洗浄、脱税、またはその他の犯罪行為を示す可能性のある疑わしい活動を報告することを義務付けています。[ 2 ]特に、10,000 ドル以上の通貨を持って米国を出国または入国する個人は、税関および国境警備局(CBP) に報告しなければなりません。[ 3 ]この基準額は 1970 年以降インフレ調整されておらず、2025 年では82,905 ドルに相当します。
BSAは、マネーロンダリング防止法（AML）またはBSA/AMLと総称されることもある。[ 4 ]
BSAはもともと1970年に米国議会で可決され、 1970年10月26日にリチャード・ニクソン大統領によって署名され法律となった。可決後まもなく、いくつかの団体が、不当な捜索と押収に対する憲法修正第4条の権利と適正手続きの権利に対する憲法修正第5条の両方に違反しているとして、裁判所にこの法律を違憲と判断させようとした。カリフォルニア銀行協会対シュルツ事件（416 U.S. 21 (1974)）で最高裁判所に複数の訴訟が併合され、同法は憲法に違反していないとの判決が下された。1980年代まで「長期間の不作為」があったが、金融機関は最終的にBSAの報告義務を遵守するようになった。[ 5 ]
この法律は何度か改正されており、その中には米国愛国者法第3編の規定も含まれている。同法はBSAを改正し、金融機関に対し、内部方針、手続き、管理体制を確立し、コンプライアンス担当者を指名し、従業員に継続的な研修を提供し、独立監査を通じてプログラムをテストすることにより、マネーロンダリング対策プログラムを確立することを義務付けている。2018年には、違法美術品・骨董品取引防止法（IAATP）と呼ばれる別の改正案を盛り込もうとする試みがあった。その名の通り、この法案の目的は、世界で最もマネーロンダリング率が高い米国における美術品の違法取引を制限することであった。[ 6 ]これは米国下院で可決されなかった。これは、IAATPの目的がBSAの目的と直接一致しなかったためである。法案の発起人であるルーク・メッサー下院議員によれば、BSAの目的は「テロ資金供与に対抗し、ISISのようなテロ組織を取り締まること」である。[ 7 ] [ 5 ]
銀行秘密法諮問グループ（BSAAG）は、1992年に米国財務省によって設立された、米国政府と民間セクターのフォーラムです。その主な目的は、銀行秘密法（BSA）に基づくマネーロンダリング対策（AML）ポリシーの実施と改善において、金融機関、法執行機関、規制当局間の連携を強化することです。BSAAGは長年にわたり、米国のAML規制の策定と、BSAが新たな金融技術や犯罪手口に対応し続けることを確保する上で重要な役割を果たしてきました。その提言は、米国愛国者法に基づく改革や、2020年マネーロンダリング対策法に基づく最近の改正など、主要な改革に影響を与えています。
BSAAGは、政府機関および金融機関の代表者が以下のことを行うためのフォーラムを提供します。
同グループは、財務省による銀行秘密法の執行を支持しており、その執行は金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）によって行われている。[ 8 ]
BSAAGのメンバーは、金融セクターおよび公共機関の多様な分野を代表しており、以下のような組織が含まれます。
会員資格は招待制で、会員の任期は通常3年間です。[ 9 ]
BSA規制では、すべての金融機関に5種類の報告書の提出が義務付けられています。個人は個人申告義務を履行する必要があります。
通貨取引報告書（CTR）は、1営業日に1万ドルを超える現金取引を報告するもので、それが1回の取引か複数回の現金取引かは関係ありません。これは金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に電子的に提出され、FinCENフォーム112（旧フォーム104）として識別されます。[ 10 ]
CTR（現金取引報告書）には、個人の銀行口座番号、氏名、住所、社会保障番号が含まれます。SAR（疑わしい取引報告書）は、取引がCTRを回避する意図的な行動（またはその他の多くの種類の疑わしい活動）を示している場合に必要となり、より詳細な情報が含まれます。通常、金融機関が取引の正当性や性質を評価するために行った調査も含まれます。顧客の口座に対して提出された単一のCTRは通常、当局にとって問題になりませんが、複数の金融機関からの複数のCTRやSARは、その活動が疑わしい可能性があることを示唆します。
疑わしい取引報告書 (SAR) は、顧客が CTR や金融商品ログ (MIL) を提出しないことで BSA 報告要件を回避しようとしていると思われる現金取引を報告しなければなりません。また、顧客の行動がマネーロンダリングや連邦刑法違反、電信送金詐欺、小切手詐欺、または不可解な消失を示唆する場合にも SAR を提出しなければなりません。これらの報告書は FinCEN に提出され、財務省フォーム 90-22.47 および OCC フォーム 8010-9、8010-1 として識別されます。[ 11 ]この要件とそれに伴う暗黙の秘密保持命令は、アヌンツィオ・ワイリーマネーロンダリング防止法 § 1517(b) ( 1992 年住宅・地域開発法の一部、公法102–550、106 Stat. 3762、4060 )によって追加されました。
金融機関は、疑わしい取引報告書（SAR）が提出されていることを企業や消費者に通知することは許されておらず、BSA（銀行秘密法）によって義務付けられているすべての報告書は、情報公開法に基づく開示の対象外である。
合計価値が 10,000 ドル以上の外国銀行口座または「外国金融口座」に経済的利害関係または権限を有する米国市民および居住者は、毎年 10 月 15 日までに米国財務省に外国銀行口座報告書 (FBAR) を提出する必要があります。これはFinCENフォーム 114 (旧財務省フォーム 90-22.1) として識別されます。[ 12 ] [ 13 ]さらに、フォーム 1040税務申告書のスケジュール B に口座からの利息または配当収入を報告し、より高い基準額を超えた場合は、フォーム 8938 にも金額と利息を報告する必要があります。FBAR の支持者は、米国が金融犯罪を抑止し、金融犯罪の内部告発を奨励するのに役立つと主張していますが、[ 14 ]批判者は、FBAR は時間と費用を浪費し、「犯罪行為の可能性」に焦点を当てることなく「コンプライアンスを逆効果に阻害する」と主張しています。[ 15 ]
MILには、3,000ドルから10,000ドルの間の金額のマネーオーダー、キャッシャーズチェック、トラベラーズチェックなどの金融商品の現金購入を記載する必要があります。このフォームは、金融機関で少なくとも5年間保管し、コンプライアンスを確認するために検査官または監査の要請に応じて提示する必要があります。[ 16 ]
「通貨または金融商品の国際輸送報告書」（通貨および金融商品報告書（CMIR）とも呼ばれる）は、米国との間で合計10,000ドルを超える通貨、トラベラーズチェック、およびその他の特定の金融商品を物理的に輸送、郵送、または発送する、または物理的に輸送、郵送、発送、または受領させる個人または機関が提出しなければならない。[ 17 ]これはFinCENフォーム105レポートとして識別される。
銀行は、BSAに基づくCTR報告の目的で免除対象顧客を指定するために、免除対象者指定書（FinCENフォーム110）を提出する必要があります。[ 18 ]さらに、銀行はこのフォームを2年に1回使用して、対象となる非上場企業および給与支払い顧客の免除を更新します。[ 19 ]
また、関連する現金支払いを1回以上受け取り、合計金額が1万ドルを 超える企業は、IRS/FinCENフォーム8300を提出する必要がある。 [ 20 ]
CTR、MIL、またはSARを提出しなかった個人および金融機関には、重い罰則が科せられます。また、顧客に関するSARを提出したことを顧客に開示した銀行にも罰則が科せられます。罰則には、高額の罰金や懲役刑が含まれます。IRC §6038Dでは、すべての米国人、個人、法人、パートナーシップ、LLC、および信託は、外国口座に関する情報を適時に提供することが義務付けられており、そうでない場合は、遅延月ごとに10,000ドルの罰金が科せられます（一定の最大罰金が適用されます）。[ 21 ] [ 22 ]
1998年、最高裁判所は米国対バジャカジアン事件において、政府は通貨その他の金融商品報告書（CMIR）に報告しなかったことを理由に個人から金銭を没収することはできないとの判決を下した。なぜなら、そのような刑罰は「犯罪の重大性に著しく不均衡」であり、合衆国憲法修正第8条の過剰罰金条項に違反するからである。バジャカジアンとその家族は357,144ドルをスーツケースに入れて米国から持ち出そうとしており、政府は銀行秘密法に基づいてそれを押収した。銀行秘密法は「そのような犯罪に関与した不動産または動産」の没収を認めている。 [ 23 ]これは最高裁判所が連邦政府の「積極的な没収の行使」を初めて違憲とした事例である。 [ 24 ]
2010年3月、ワコビア銀行は、2004年から2007年の間に3,780億ドルをマネーロンダリングしたとして、銀行秘密法の「重大かつ組織的な」違反を認めた。これは金額ベースで最大の違反である。[ 25 ]ワコビア銀行は、効果的なマネーロンダリング対策プログラムを意図的に構築しなかったことで、メキシコとコロンビアの麻薬カルテルが両替所を通じて資金洗浄することを許した。 [ 26 ] [ 27 ] [ 28 ]
2022年、起業家であり、暗号通貨取引所BitMEXの共同創業者兼元CEOであるアーサー・ヘイズは、銀行秘密法違反で有罪を認め、6か月の自宅軟禁、2年間の保護観察、1000万ドルの罰金刑を言い渡された。[ 29 ]
取引を分析して取引パターン（ストラクチャリングと呼ばれる）を特定しようとするソフトウェアを提供する業界全体が発展しており、これにはSAR（疑わしい取引報告書）の提出が義務付けられています。金融機関は、CTR（現金取引報告書）やSARを適切に提出しなかった場合、高額の罰金や、免許剥奪を含む規制上の制限といった罰則の対象となります。
これらのソフトウェアアプリケーションは、顧客の取引を日々効果的に監視し、顧客の過去の取引履歴と口座情報に基づいて、銀行経営陣に顧客の全体像を提供します。取引監視には、現金の入出金、電信送金、ACH取引などが含まれます。銀行業界では、これらのアプリケーションは「BSAソフトウェア」または「マネーロンダリング対策ソフトウェア」として知られています。
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