石油食料交換プログラム

イラクの石油食糧交換プログラムの上級官僚であったアキラ・アル＝ハシミ氏の情報によると、同プログラムの総額600億ドルのうち、「実際に援助に使われたのは約65％だった」とのことである。 ^{[ 11 ]} 193人以上のいわゆる電気コンサルタントはそれぞれ月額1万5000ドルを受け取っていたが、電気は一度に数時間しか使えなかった。^{[ 12 ]}

同プログラムを率いていたキプロスのベノン・セバン氏は、管理費はわずか2.2%で、100回以上の内部監査と外部監査を受けていると主張して同プログラムを擁護した。同氏は、安全保障理事会の制限が状況を困難にしていると非難し、イラク国民の90%が毎月の食料バスケットを同プログラムに頼っていると述べた。セバン氏は、同プログラムの見直しと調査の試みを妨害した。^{[ 13 ]}同氏は、違法な賄賂に関する苦情は、内部告発者の国に正式に提出し、それを公開し、イラクが内部告発者を排除できるようにするという方針をスタッフに強制するよう命じた。2000年、国連の腐敗監視機関であるディリープ・ネア氏は、同プログラムの脆弱性のレベルを判断したいと望んだ。セバン氏と国連副事務総長のルイーズ・フレシェット氏は、費用がかかりすぎて割に合わないとして、そのような調査を拒否した。国連事務局長イクバル・リザは、同プログラムに関する数年分の文書をシュレッダーにかけるよう命じた。同氏は、それらは事務局に届いた文書のコピーを含む作業ファイルからのもので、スペース不足のため処分されたものであり、原本は別の場所に保管されていると述べた。^{[ 14 ]}

これらの批判、そして2003年のイラク侵攻後に得られた証拠に対し、横領された利益が国連やコフィ・アナン本人への影響力を買うために使われていたという非難がなされた。調査の結果、アナンには個人的な不正行為はなかったとされた。^{[ 15 ]}

2005年2月3日に連邦準備制度理事会元議長ポール・ボルカーの委員会が発表した中間報告書（下記「調査」参照）によると、同プログラムで供給された食糧援助の多くは「食用に適さない」ものであった。報告書は、セバンが同プログラムを通じて約15万ドルの賄賂を受け取っていたと結論付け、2005年に詐欺調査の結果、彼は国連での職を停止された。^{[ 16 ]}

同プログラムにおける不正行為に関する初期の疑惑の一つは、2004年1月25日にイラクの日刊紙アル・マダが、国連の石油食糧交換プログラムを通じて石油販売契約を受け取ったとされる個人や組織のリストを掲載したことで明らかになった。このリストは、イラク国営石油会社であるイラク国営石油会社（イラク石油省と密接な関係があった）で発見されたとされる1万5000件以上の文書に基づいていた。

受益者リストには、当時英国国会議員だったジョージ・ギャロウェイとその慈善団体マリアム・アピール、元フランス内務大臣シャルル・パスクア、イラク系アメリカ人実業家のシャケル・アル・カファジ、インド外務大臣ナトワル・シン、ビーム・シンの名前が挙げられていた。アル・マダのリストには、多くの著名なロシア企業や個人も含まれていた。ロシア正教会でさえ、違法な石油取引に関与していたとされている。^{[ 17 ] [ 18 ] [ 19 ]}バチカン国務長官の元補佐官、ジャン＝マリー・ベンジャミン神父は、 450万バレル（72万^{立方メートル}）を売却する権利を得たとされている。ジョージ・ギャロウェイはその後、疑惑を報じたクリスチャン・サイエンス・モニターとデイリー・テレグラフに対する名誉毀損訴訟で勝訴した。 ^{[ 20 ] [ 21 ]} 

オイレックスコ社の社長であるアーサー・ミルホランド氏（アル・マダ・リストにも名前が載っていた）は不正行為を否定したが、請負業者がイラク政府に違法な追加料金を支払っていたことは認めた。^{[ 22 ]}イラクでは、多くの第三世界諸国と同様に、契約を獲得するために指導者に賄賂やキックバックが定期的に支払われていたことは否定する人はほとんどいない。しかし、アル・マダ・リストはイラクに支払われた賄賂についてではなく、イラクを支援するために個人に支払われた賄賂について述べている。

この計画は次のような仕組みで進められたとされている。イラク政権に同情的な個人や組織、あるいは賄賂に簡単に騙されるような人々に、石油食料交換プログラムを通じて石油契約が提供された。イラク産石油のこれらの契約は、その後、世界の自由市場で売却され、売主は取引手数料として、販売された石油1バレルあたり0.15ドルから0.50ドル（¹立方メートルあたり0.94ドルから​​3.14ドル）を受け取ることが許されていた。売主はその後、手数料の一定割合をイラク政府に返金することになっていた。

石油食糧交換プログラムを通じてイラクの人道支援物資を販売する契約は、契約利益の一定割合をイラク政権にキックバックする意思のある企業や個人に与えられた。石油食糧交換プログラムを通じて商品を販売した企業は、最大10％の過剰請求を行っており、過剰請求額の一部はサダム・フセインや他の政権幹部の私的な銀行口座に流用され、残りの部分は供給業者が保持していた。

国連自身がこのスキャンダルに関与し始めたのは、2004年2月、石油食糧交換プログラムの事務局長であるベノン・セバン氏の名前がイラク石油省の文書に記載されたことがきっかけだった。セバン氏は少なくとも1100万バレル（170万^{立方メートル}）の石油の引換券を受け取り、約350万ドルの利益を得た。セバン氏は容疑を否定した。

石油食糧交換プログラムの資金送金を取り扱っていた唯一の銀行は、パリ・パリバ国立銀行（BNPパリバ）のニューヨーク支店だった。このフランスの銀行は、640億ドル規模の国連プログラムを運営する唯一の銀行だった。米国下院国際関係委員会の調査によると、BNPパリバは納品証明なしに商品の代金を支払い、正式な受取人として特定されていない第三者への支払いを許可していたことが判明した。調査官らは、1996年に開始され、2003年3月のサダム政権崩壊後に終了したこの国連プログラムの下で、同銀行が7億ドル以上の手数料を受け取ったと推定している。

イラク調査グループは、イラク国内で大量破壊兵器の証拠を探す任務を負っていたが、制裁措置の導入後、OFFがイラク経済の衰退を防いだことを発見した。さらに、イラク政権は、OFFを買収することで外貨を獲得し、イラク制裁委員会を操作して制裁を弱体化させ、さらに武器を入手できることを発見した。^{[ 23 ]}

デュエルファー報告書として知られるイラク調査グループの最終公式版報告書では、賄賂を支払った違反国としてフランス、ロシア、中国（いずれも強い反戦国）のみが挙げられていた。報告書によると、石油の受領上位3カ国はロシア（30％）、フランス（15％）、中国（10％）で、いずれも国連安全保障理事会の加盟国である。^{[ 24 ]}米国は石油の2～3％を受け取った。^{[ 25 ]}米国の受領者には、エクソンモービル、シェブロンテキサコ社、エルパソ社などが含まれる。 ^{[ 26 ] [ 27 ]}米国企業のリストは当初、プライバシーの問題を理由にCIAの弁護士によって検閲されたが、後に漏洩した。^{[ 28 ]}

2007年6月5日、反腐敗組織トランスペアレンシー・インターナショナル（TI）のドイツ支部は、国連のイラクにおける石油食糧交換プログラムにおいて、57のドイツ企業が1190万ドルの賄賂を支払ったとして、ドイツ連邦経済エネルギー省（BMWi）に告発状を提出した。

米国が出資する衛星放送局アル・フッラは2005年1月6日、サダム政権が報道記者に石油クーポンで賄賂を贈っていたという疑惑を詳述した記事を放送した。名前が挙がった記者には、アルジャジーラのアーメド・マンスールや、サダム支持の立場をとることで知られるフランス在住の作家ハミダ・ナナなどが含まれる。使用された石油クーポンは2種類あり、900万バレルの石油を受け取る権利を与える銀クーポンと、それ以上の価値のある金クーポンがあった。ハミダ・ナナは金クーポンを受け取ったと言われている。 ^{[ 29 ]}

2007年10月、^{[ 30 ] [ 31 ]} SECは、インガソール・ランドの3つの異なる子会社がイラク政府関係者にキックバックを行ったとして訴訟を起こした。インガソール・ランドのドイツ子会社ABG、子会社IRイタリアーナ、アイルランド子会社サーモキングは、正当なサービスが提供されていないにもかかわらず、「アフターサービス料」（ASSF）を支払っていた。インガソール・ランドは、委員会の訴状における申し立てを認めも否定もせず、1934年証券取引法第13条(b)(2)(A)項および第13条(b)(2)(B)項の将来の違反を永久に差し止める最終判決の言い渡しに同意し、 1,710,034ドルの利益と560,953ドルの判決前利息を返還し、1,950,000ドルの民事制裁金を支払うよう命じられた。インガソール・ランドはまた、外国腐敗行為防止法に関するコンプライアンス・プログラムに関する特定の約束を遵守し、米国司法省詐欺課との起訴猶予合意に基づき2,500,000ドルの罰金を支払うよう命じられた。

イラクのクルド人は、このプログラムが始まって以来、石油収入の正当な分け前が支払われていないと不満を述べてきた。石油食料交換プログラムによって定められたガイドラインによれば、収入はイラクのクルド人が多数を占める地域を保護する形で分配されることになっていた。疑惑の中には、石油販売契約を受け取ったとされる人物が運営する国連世界保健機関のカイロ事務所が、 1998年から資金が利用可能であったにもかかわらず、クルド人の都市スレイマニヤの新しい総合病院の建設を遅らせたという主張も含まれている。

2005年6月14日、コフィ・アナン氏とコテクナ・インスペクション社を結びつけると思われる1998年のメモ2通が明るみに出た。1通目は、コテクナ社が入札に参加していた際にアナン氏とコテクナ社が会談し、その後同社が入札額を引き上げたことを記していた。2通目は、コテクナ社がニューヨークの外交界で「効果的だが静かなロビー活動」を行ったため、入札を獲得できると確信していたことを述べていた。これらの文書の出所は、コテクナ社の幹部だった。

IICによる第2次中間報告書は、コテクナ社が石油食料交換契約を公正かつ実力に基づいて獲得したことを確認した。委員会は、コフィ・アナン氏とコテクナ社への契約授与との間に何ら関連性はなく、コテクナ社はこの調査において透明性と協力的な姿勢を示してきたと結論付けた。

ロシアのSVR高官亡命者セルゲイ・トレチャコフによれば、石油食料交換プログラムは、国連職員でロシアの潜入諜報員アレクサンドル・クラマーによって妨害された。クラマーは1998年に石油価格を人為的に低く設定し、サダムが石油引換券を高額な賄賂として利用できるようにした。市場価格とクラマーが設定した価格の差額は、サダムから引換券を受け取った人々が懐に入れた。賄賂を受け取った者の中には、ロシア、フランス、中国の高官も含まれていた。^{[ 32 ]}引換券の大部分（ 1兆3660億バレル（2.172 × 10 ¹¹ m ³ ）の石油を購入）は、ロシア正教会を含むロシアの46の個人または組織に渡った。彼らは4億7600万ドルを懐に入れた。^{[ 32 ]}金を受け取ったロシア人の中には、アレクサンドル・ヴォロシンとウラジーミル・ジリノフスキーがいた。ヴォロシンの友人であるセルゲイ・イサコフは、モスクワからバグダッドまで「金の入った袋」を運び、稼いだ金をサダムへの賄賂として渡した。^{[ 32 ]} 

元国連調達担当官のアレクサンダー・ヤコブレフは、国連調達局のロシア人職員で、イラクにおける国連の石油食料交換プログラムに関与した請負業者から約100万ドルの賄賂を受け取った罪を認めた。彼の訴追は、コフィ・アナン国連事務総長がヤコブレフの外交特権を放棄することを決定した後に行われた。^{[ 33 ]}彼は後に辞任し、汚職容疑を認めた。このプログラムは、英国と米国によってテロ資金提供者として指定され、国連によってアルカイダと関係があるか、またはアルカイダのメンバーであると特定されたアフメド・イドリス・ナスレッディンとも関連していた。ナスレッディンは、アル・タクワ銀行を共同設立したユセフ・ナダとのすべてのビジネス関係を断ち切ったことを証明し、ナダまたは銀行との取引を今後一切行わないことを誓約した後、2007年にこれらのリストから削除された。^{[ 34 ]}ペトラ・ナビゲーション・グループは、サダム政権を支援するために行われた制裁違反活動のため、米国との取引を禁止された企業のブラックリストに載っていた会社だった。^{[ 35 ]}一部の情報源によると、サダムは石油食料交換プログラムからイラク当局者とバアス党に数百万ドルを提供した。^{[ 36 ] [ 37 ] [ 38 ]}

2005年10月に発表された国連調査官ポール・ボルカーの報告書によると、オーストラリア小麦委員会はイラク政府への最大の賄賂の供給源であった。石油食料交換プログラムで購入された小麦の荷揚げを円滑に行う見返りとして、オーストラリア小麦委員会はアリア社に総額3億豪ドルの「運送費」を支払った。アリア社はヨルダンの運送会社だが、イラクにおけるオーストラリア産小麦の流通には一切関与していなかった。アリア社は「運送費」のごく一部を留保し、残りをサダム政権に渡していた。オーストラリア小麦委員会は、支払価格の引き上げによってこの運送費を全額補填しており、これらの支払いは外務貿易省によって承認されていた。オーストラリア政府は、オーストラリア企業が実際にサダム政権に賄賂を支払っていたかどうかをさらに調査するため、テレンス・コール判事を任命した。コール調査は2005年12月に開始された。

コール調査委員会は、ジョン・ハワード首相、マーク・ベイル副首相、アレクサンダー・ダウナー外務大臣、外務貿易省の様々な職員を含むオーストラリア政府高官から証言を得た。調査の過程で、アンドリュー・リンドバーグ社長を含むAWBの多数の職員が辞任した。^{[ 39 ] [ 40 ] [ 41 ] [ 42 ] [ 43 ]} 2009年、オーストラリア連邦警察は、このスキャンダルに関連する捜査を終了した。^{[ 44 ]}

2003年のイラク侵攻とそれに続く連合軍のイラク軍に対する勝利の後、米国会計検査院（GAO）は、現在崩壊した政権と締結された石油食料交換プログラム関連の供給契約をすべて確定し、元政権関係者の個人資産を追跡するという任務を与えられた。^{[ 45 ]}この任務の遂行中に、GAOは、サダム・フセインへのキックバックやその他の富の源泉を可能にするプログラムの弱点を発見した。GAOは、サダム・フセイン政権が101億ドルの違法収入を生み出したと推定している。この数字には、石油密輸による57億ドルと、石油販売および供給業者に対するアフターサービス料の不正な追加料金44億ドルが含まれる。詐欺の規模は、GAOが以前に推定していたよりもはるかに広範囲に及んだ。米国国防総省の調査（GAOが引用）では、石油食料交換プログラムを通じて管理された759件の契約を評価し、そのほぼ半数が平均21%も価格が高すぎたことが判明した。^{[ 46 ]} 661委員会とは異なり、安全保障理事会のメンバーは契約の調査を開始し、気に入らない契約を停止する権限を持っていた。英国と米国は数百件の石油食料交換契約の要請を拒否したが、これらの拒否は主に輸入される品目が軍民両用技術であるという理由によるものだった。

GAOの報告書の要約を引用すると、次のようになる。

国連事務総長はイラク計画事務局（OIP）を通じて、安全保障理事会はイラク制裁委員会を通じて、石油食糧交換プログラムの監督責任を負っていた。しかし、イラク政府はイラク産原油の購入者や物資供給業者と直接契約を締結しており、これがイラクが違法な追加料金や手数料を徴収することを可能にした重要な要因の一つであった可能性がある。

会計検査院の国際問題・貿易担当局長であるジョセフ・A・クリストフ氏は、下院公聴会で、国連の監査官が石油食糧交換プログラムの内部監査報告書の公開を拒否したと述べた。^{[ 47 ]}ベノン・セバン氏は、コフィ・アナンの支援を受けて、石油食糧交換プログラムの元契約業者全員に書簡を送り、会計検査院や米国議会の調査委員会に文書を公開する前にセバン氏に相談するよう求めた。^{[ 48 ]}プログラムの歴史を通じて、よりオープンであるべきだという批判者からの苦情と、企業からの機密情報の開示に関する苦情の両方を受けてきた。

国連は、石油食糧交換プログラムに関する機密内部監査へのアクセスを求める米国会計検査院（GAO）のすべての要請を拒否した。

ウォール・ストリート・ジャーナルの記事のために石油食料交換プログラムの複雑さを明らかにしようとした際、民主主義防衛財団とハドソン研究所の調査ジャーナリスト、クラウディア・ロゼットは、国連が石油食料交換契約者の身元、救援取引に関わる商品の価格、数量、品質、石油購入者の身元、受け取った正確な数量などの詳細を機密扱いにしていたことを発見した。銀行取引明細書、支払われた利息、取引もすべて秘密にされていた。^{[ 49 ]}ロゼットは、デニス・ハリデー^{[ 50 ]}とベノン・セバン[ ^{51 ]}から厳しい批判を受けており、彼らはロゼットの主張の多く（例えば、石油食料交換プログラム^がオリンピックスタジアムの承認に資金を提供し、国連決議に従ってさまざまな問題の責任がどこにあるかなど）が間違っていると主張している。

米国下院国際関係委員会は石油食糧交換プログラムを調査し、ヨルダン駐在イラク元大使サバ・ヤッセンがパレスチナ自爆テロ犯の家族に1万5000ドルから2万5000ドルを支払うために資金を提供していたことを発見した。2000年9月からイラク侵攻まで、イスラエルとの紛争で死亡または負傷したパレスチナ人の家族（イスラエルでの自爆テロの責任者117人を含む）は3500万ドル以上を受け取った。この資金は国連石油食糧交換プログラムから出たとされている。^{[ 52 ]}

当初は調査に反対していた国連事務総長コフィ・アナンは、2004年3月19日に、完全な独立調査を開始すると発表した。アナンは公式記者会見で、「かなりの不正行為があった可能性は高いが、調査して誰が責任者なのかを確認する必要がある」と述べた。 (音声クリップ、5:56 ) しかし、アナンは、主張のほとんどは「とんでもない誇張」であり、 ^{[ 53 ]}批判のほとんどは、このプログラムに権限のない事柄に関するものであると強調した。

2004年4月に国連の独立調査委員会の委員長に選ばれたのは以下の人物たちである。^{[ 54 ]}

• ポール・ボルカー、元米国連邦準備制度理事会議長、米国国連協会理事。
• スイス出身で経済協力開発機構（OECD）の資金洗浄専門家であるマーク・ピート氏、
• 南アフリカ出身のリチャード・ゴールドストーン氏は、旧ユーゴスラビア国際刑事裁判所（ICTY）およびルワンダ国際刑事裁判所（ICTR）の元検察官である。

2004年4月22日、国連安全保障理事会は、イラクに対する国連石油食糧交換プログラムにおける汚職に関するボルカー調査を支持する全会一致の決議を採択し、191の加盟国すべてに協力を求めた。 ^{[ 55 ]}

決定的な^{[ 56 ]}報告書は、2005年9月7日にポール・ボルカーによって安全保障理事会に提出された。^{[ 57 ]}

mineweb.com に流出した国連内部監査報告書によると、北イラクへの輸送物資の価値に関して、コテクナの報告書と国連機関の報告書の間に大きな食い違いがあることが明らかになった。監査では、コテクナが北イラクへの機関間人道支援計画のために約 10 億ドル相当の援助物資輸送物資の「価値」検査を一切行っていないことが判明した。しかし、独立調査委員会 (IIC) が発表したその後の報告書 (2005 年 10 月 27 日) では、「コテクナの業務遂行に関して国連や加盟国から大きな苦情はなかった」^{[ 58 ]}、また「監査ではコテクナの検査に欠陥は報告されなかった」^{[ 59 ]}と結論付けられている。ベノン・セバンは 2002 年 12 月に監査結果について説明を受けた。^{[ 60 ]}

監査報告書はこちらから入手できます。^{[ 61 ]}その概要には次のように記載されています。

OIOSの総合的な結論は、契約管理が不十分であり、契約の特定の条項が遵守されていなかったというものである。さらに、キャンプの復旧などの追加費用を人日単価に組み込むことは容認できない取り決めであった。また、契約開始前に契約が修正されていたことも不適切であった。OIPは契約管理を強化する必要があり、調達部門（PD）は組織への追加費用を回避するために、支払い基準が適切であることを確認する必要がある。

流出した監査報告書を読んだヘンリー・ハイド下院議員は、コフィ・アナン氏に宛てた書簡の中で、「国連予算の22％を拠出し、55件の内部監査報告書のコピーを公に要求している米国議会が、なぜ情報源となる文書をメディアからの情報漏洩に頼らざるを得ないのか」と疑問を呈した。

国際会計事務所のKPMGは、フレッシュフィールズ・ブルックハウス・デリンガーとともに、イラク統治評議会によってアル・マダの主張を調査するために選ばれた。2004年5月に調査結果をイラク統治評議会に提出する予定だった。しかし、2004年6月、KPMGはイラク統治評議会から未払い金があったため、このプロジェクトでの作業を中止した。^{[ 63 ]}

米国は、アフメド・チャラビの関係者が主導したKPMGの調査を厳しく批判し、ポール・ブレーマーが設立した主要な調査を弱体化させたとして非難した。その調査は、イラクの独立最高監査委員会の委員長であるエサン・カリムがアーンスト・アンド・ヤングの支援を受けて実施していた。最高監査委員会はイラク財務省内にある。2004年6月、カリムの調査はボルカー委員会​​と情報を共有することに同意した。しかし、2004年7月1日、カリムは車に磁気で取り付けられた爆弾によって殺害された。^{[ 64 ]}

英国人で、アフメド・チャラビの長年の友人であるクロード・ハンケス＝ドリエルスマは、IGCによって石油食料交換プログラムの調査調整役に任命された。ドリエルスマは（2004年4月21日）米国議会で、KPMGの調査は「イラク国民を犠牲にして自国の財政的利益のためにサダム・フセイン政権を支援する用意があった国々と、制裁の厳格な適用とサダム政権の打倒に反対した国々との間の明確なつながりを明らかにすることが期待される」と証言した。また、IGCの調査責任者はチャラビであったとも証言した。

2004年5月下旬、チャラビ氏のイラク国民会議事務所が連合軍に襲撃されたのと同じ日に、ドリエルスマ氏は、何者かが自分のコンピューターにハッキングして、調査に関連するすべてのファイルを削除したと主張した。また、「バックアップデータバンク」も削除されたと主張した。^{[ 65 ]}クラウディア・ロゼット氏から身体的な脅迫も受けたのかと尋ねられたドリエルスマ氏は、「ノーコメント」と答えた。ドリエルスマ氏はまた、国連が石油食料交換プログラムの内部監査情報を政府間協議会（IGC）に開示することを拒否していることを公然と批判している。

フランスの刑事司法制度は、フランス外務省の元職員2名、ジャン＝ベルナール・メリメ氏とセルジュ・ボワデベ氏の関与疑惑について捜査を進めている。2名は、アラブ世界における広範な人脈を利用して「影響力行使」や「外国公務員の汚職」を行った疑いが持たれている。汚職事件やその他の金融取引事件の著名な専門家であるフィリップ・クーロワ捜査判事 によって、2名は正式な刑事捜査を受けている。容疑がかけられた当時、2名は既に退職しており、フランス政府の公式特使としてではなく、個人的な立場で行動していた。しかし、ボワデベ氏はイラクでの自身の行動について外務省に報告していたと主張している。外務省は、2001年（リオネル・ジョスパン政権時代）に2名に正式に警告したと主張している。

フランスのシャルル・パスクア上院議員の側近であるベルナール・ギレ氏を含む数名も、正式な捜査対象となっている。ギレ氏とパスクア氏は、いずれも不正行為を否定している。

米国の上院議員ノーム・コールマンは、このスキャンダルを理由にコフィ・アナンに辞任を求め、この件に関して数多くの公聴会を開いた。これらの公聴会の中で最も注目を集めたのは、小委員会が、当時英国下院議員だったジョージ・ギャロウェイ、ロシアの政治家ウラジーミル・ジリノフスキー、フランスの元内務大臣シャルル・パスクアが、サダム・フセイン政権の政治的同盟者となる見返りにイラクから石油の割り当てを受けていたと非難する報告書を発表した後のことだった。ギャロウェイは、英国下院議員としては異例の米国上院小委員会への出頭で、自身に対する疑惑に激しく反論し、対立的な公開公聴会で米国と英国の両方でメディアの大きな注目を集めた。^{[ 66 ]}ギャロウェイは疑惑を否定した。

推定では、100億ドルから213億ドルもの資金が使途不明のまま、あるいは賄賂や石油密輸の形でサダム・フセインとその政権に流れたとされている。違法行為の記録は入手困難で、ほとんど残っていない。現在までに、国連が実施した石油食糧交換プログラムに関する54件の内部監査のうち、公表されたのはわずか1件のみである。国連は監査報告書の開示請求をすべて拒否している。

ウォーレン・ホージは、アメリカ政府はこのスキャンダルを認識していたが、同盟国であるトルコとヨルダンが密輸された石油の大部分から利益を得ていたため、密輸を阻止しなかったと主張した。アメリカのカール・レビン上院議員（民主党、ミシガン州）はニューヨーク・タイムズのインタビューで、「違法な石油収入の大部分がイラク産石油のヨルダンとトルコへの公然たる販売から得られたものであり、それが石油食料交換プログラムを回避する方法であったことは疑いの余地がなく、我々はその迂回を十分に認識して見て見ぬふりをした」と述べている。^{[ 67 ]}

2006年1月6日、韓国の実業家パク・トンスンは、国連石油食糧交換プログラムでイラクから数百万ドルを不正に受け取ったとして起訴された後、ヒューストンでFBIに逮捕された。彼に対する刑事告発は、マンハッタンの米国地方裁判所で公開された。^{[ 68 ]}

連邦捜査局ニューヨーク支局の捜査の後、2007年1月16日、ベノン・セバンはニューヨーク南部地区の検察官によって約16万ドルの賄賂を受け取ったとして起訴された。^{[ 69 ] [ 70 ]}ニューヨーク南部地区の連邦検事であるマイケル・J・ガルシアは、インターポールを通じてキプロスの自宅でセバンを逮捕するための逮捕状を発行し、また、セバンへの違法な支払いを仲介したとして起訴されたニューヨークのビジネスマン、エフライム・「フレッド」・ナドラーの逮捕状も発行した。ナドラーの所在は不明である。^{[ 71 ]}

2010年4月1日、ダイムラーAGは米国司法省と米国証券取引委員会が提起した贈収賄容疑を認め、和解金として1億8500万ドルを支払うことになったが、2年間の起訴猶予合意と独立監視人による監督の対象となっている。メルセデス・ベンツ車のドイツ自動車メーカーである同社は、イラク政府への契約金額の10％のキックバックを含めることで、イラクとの国連石油食糧交換プログラムの条件に違反したとして告発された。SECは、同社が車両とスペアパーツの販売から400万ドル以上を稼いだと述べている。^{[ 72 ]}

SECの訴訟は、当時ダイムラークライスラー社の監査役だったデビッド・バゼッタ氏が、南米のメルセデス・ベンツ部門が管理する銀行口座について疑問を呈したことで解雇された後、 2004年に内部告発を行ったことから始まった。 ^{[ 73 ]}バゼッタ氏は、2001年7月にシュトゥットガルトで開催された企業監査執行委員会の会議で、事業部門が「外国政府関係者に賄賂を贈るために秘密の銀行口座を維持し続けている」ことを知ったと主張した。同社は、この行為が米国の法律に違反していることを知っていたにもかかわらずである。

この事件の捜査では、ダイムラーが22か国で200件以上の取引に関連して約5600万ドルの賄賂を支払い、19億ドルの収益と少なくとも9140万ドルの不正利益を得ていたことも明らかになった。司法省刑事局の主席副局長であるミティリ・ラマン氏は、「これらの企業（ダイムラーAGとその子会社）は、オフショア銀行口座、第三者の代理人、欺瞞的な価格設定慣行を利用して、海外での賄賂をビジネスのやり方とみなしていた」と述べた。^{[ 74 ]}

「ダイムラーにおける汚職と賄賂の支払いを標準的なビジネス慣行と表現するのは誇張ではない」と、SECの執行部門のディレクターであるロバート・クザミ氏は声明で述べた。 ^{[ 75 ]}

ワシントンにある米国地方裁判所のリチャード・J・レオン判事は、司法取引と和解案を承認し、「正当な解決」だと述べた。

• 国連石油食糧交換プログラムに関する独立調査
• 石油食料交換プログラムを承認する決議986
• 国連イラク事務所石油食料交換プログラム
• 石油食料交換に関する事実–国連財団のウェブサイト（国連の政治活動を支援する独立組織）
• SourceWatchによる石油食料交換プログラムに関する記事
• バーフォードとマニー – イラク共和国対ABB社ほか。 2009年1月5日にウェイバックマシンにアーカイブ済み。

2007

• europaticker：食用油 – イラクでのスキャンダル：トランスペアレンシー・ドイツがドイツ企業57社を相手取って告発状を提出
• テル・チャイ・ネーション：石油食料交換スキャンダル：ヒューストンを拠点とする被告

2005

• 石油と食料の交換政策を正しく理解する、JURIST、2005年11月2日
• 石油を食料に：共通の失敗 ― まだ道のりは長い、transparency.org、2005年10月27日
• 「国連：2,200社がイラクに不正資金を提供」、ニック・ワダムズ＆エディス・レデラー、AP通信、Yahooニュース、2005年10月27日
• フィナンシャル・タイムズ、2005年1月13日、「米国はイラクの石油密輸に関する警告を無視した」（購読が必要）
• CNN.com、「文書：米国はイラクの石油密輸を黙認していた」、2005年2月2日
• BBC、2005年4月15日、国連石油スキャンダルを巡る対立が深まる
• ガーディアン紙、2005年5月17日、「米国はイラクの違法石油取引を支援していた」
• AlterNet、2005年10月4日、「コフィとスキャンダル・ピンプス」
• Le Monde、2005 年 10 月 13 日、 M. Boidevaix aurait été "en contact constant avec le quai d'Orsay"
• インディア・トゥデイ、2005年12月13日、「石油食料交換スキャンダル：ナトワル・シンはいかにして2001年のイラク訪問を利用して取引を確保したか」

2004

• 国連の石油食料交換スキャンダル―ワシントン・タイムズ、2004年3月
• BBC、2004年3月19日、ギャロウェイ氏が名誉毀損の損害賠償を受け入れる
• ジャン＝ダヴィッド・レヴィット、ロサンゼルス・タイムズ、2004年4月7日、「最初は『フリーダムフライ』、今度は石油と食料の交換に関する嘘」；駐米フランス大使の論説
• クラウディア・ロゼット著、論評、2004年5月、「コフィ・アナンは何を知っていたのか、そしていつそれを知ったのか？」
• ハンケス＝ドリエルスマとチャラビの関係、2004年5月
• 国連は我々だ：サダム・フセインの沈黙のパートナー、石油密輸における米国の共謀を暴く ハーパーズ・マガジン 2004年12月号