イランの銀行と保険

イラン革命後、イランの銀行システムはイスラム無利子ベースで運営されるように変革された。2010年時点で、7つの大規模な政府運営商業銀行があった。^{[1] 2014年3月時点で、イランの銀行資産は、世界のイスラム銀行資産の推定総額の3分の1以上を占めた。}ロイター通信によると、中央銀行のデータを使用した場合、その総額は17,344兆リアル、自由市場為替レートで5,230億米ドルであった。^[2]

2001年以降、イラン政府は銀行部門の自由化に動いてきたが、進展は遅い。1994年にマルカジ銀行（中央銀行）は民間金融機関の設立を認可し、1998年には外国銀行（その多くは既にテヘランに代表事務所を開設していた）がイランの自由貿易地域で完全な銀行サービスを提供することを認可した。中央銀行はこれに続き、既存の商業銀行の再資本化と部分的な民営化を図り、部門の自由化とより競争力のある効率的な産業の発展を促そうとした。国営銀行は金融仲介機関として十分に機能していないと多くの人に考えられている。収益率の規制や特定地域への補助金付き融資など、広範な規制が実施されている。 ^{[3]イランの銀行部門は}補助金撤廃に対する潜在的なヘッジとして見なされており、この計画は銀行に直接的な影響を与えるとは予想されていない。^[4]

2008年時点では、投資銀行サービスの需要は限られていた。経済は依然として国家主導であり、合併や買収はまれで、国際基準の助言を必要としない国家主体間で行われる傾向がある。資本市場は発展の初期段階にある。^[5]証券取引所を通じた「民営化」は、国有企業の他の国家主体への売却を伴う傾向がある。また、証券取引所を利用して資本を調達することで利益を得ることができる大規模な独立民間企業が不足している。2009年時点では、大規模な社債市場は存在しなかった。^{[5] [6]} 2024年、銀行部門はハッカーによるイラン史上最悪のサイバー攻撃を受け、イラン政府はイランの顧客のデータを公開するために身代金を支払わざるを得なくなった。^[7]

1960年、イラン中央銀行（CBI、マルカジ銀行とも呼ばれる）が政府のための銀行として設立され、通貨発行の責任を担った。1972年には、CBIの機能が国の金融政策を担う中央銀行としてさらに明確に規定された。1960年代から1970年代にかけて、石油収入に支えられた経済活動の拡大によりイランの財源が増加し、その後、銀行サービスの需要が飛躍的に増加した。1977年までに、8,275の支店を持つ約36の銀行（商業銀行24行、専門銀行12行）が営業していた。^{[8]これらの銀行の主な収入源は常に}貿易金融と信用状であった。^[9]

革命後、政府は国内の民間銀行と保険会社を国有化した。銀行法は、新しい無利子イスラム銀行規制に基づいて改正された。革命後の経済活動と金融資源の減少により、銀行は統合を余儀なくされた。1982年までに、銀行国有化法に準拠したこの統合により、銀行の数は9行（商業銀行6行、専門銀行3行）に、支店数は6,581行に減少した。その後、システムは徐々に拡大した。^[8]

政府は2001年に2つの新しい民間銀行に免許を発行し、銀行部門の民営化を開始した。 ^[5]

2014年、イラン当局は、2009年から2013年に逮捕されるまでの間にテジャラート銀行ケルマーン支店から45億ドル（36億ユーロ）以上を横領したとして12人を逮捕した^。[10]

ポリティコによると、 2024年に銀行部門はハッカーによるイラン史上最悪の攻撃を受け、イラン政府はイランの顧客のデータを開示するために身代金を支払わざるを得なくなった。イラン政府は、銀行の取り付け騒ぎと不安定なイランの金融部門の崩壊を恐れ、国民から攻撃を隠した。^{[7] [11]}

2011年時点で、国の富の約80％は国営銀行に預けられ、残りの20％は民間銀行に預けられている。^[要出典]イランの金融機関は以下のとおりである。^[要出典]

• 銀行
• 金融機関および信用機関
• 「ガルゾルハサネ」基金（イスラムの非営利助成金基金 - 小規模な信用提供者の機能の多くを模倣）

理論上、イランの銀行は「暫定的な」利息ベースの取引を使用しているが、従来の銀行の会計基準を保持している。 ^[9] 2009年、イランの銀行は世界のトップ100イスラム銀行の総資産の約40％を占めた。上位4つのイスラム銀行のうち3つはイランに拠点を置いており、資産額455億ドルのBank Melli Iranが1位、サウジアラビアのAl-Rajhi Bank、397億ドルのBank Mellat 、 393億ドルのBank Saderat Iranがそれに続いている。 ^[要出典]「イランの銀行は依然としてイスラム銀行の主要プレーヤーであり、上位10位のうち7位、100位のうち12位を占めている」とアジアンバンカー調査グループは報告している。^[要出典] CIMBグループホールディングスによれば、イスラム金融は世界金融システムの中で最も急速に成長している分野であり、イスラム債の売上高は2010年に24％増加して250億ドルに達すると予測されている。^[12]

商業銀行は当座預金、普通預金、定期投資預金の受け入れを許可されており、預金者を誘致するためのプロモーション方法を使用することが認められている。定期投資預金は、銀行が合弁事業、直接投資、限定貿易パートナーシップ（輸入引受を除く）などのさまざまな活動に使用できる。ただし、商業銀行は贅沢品や非必須の消費財の生産に投資することは禁止されている。商業銀行は、国有機関、政府関連組織、公社との認可された銀行業務に従事することもできる。手数料、料金、収益として受け取った資金は銀行収入を構成し、預金者間で分配することはできない。^[13]イラン中央銀行によると、金融セクターの流動性は約2,600億ドルで、イラン経済のGDPの65％を占めている。^[要出典]

2009年時点では、イランの石油取引所は主に石油化学製品のスポット市場であったが、将来的には原油と石油化学製品のシャリーア法に準拠した先物契約を導入する計画がある。取引は、イラン証券取引機構に登録された認可を受けた民間ブローカーを通じて行われる。バーレーンに拠点を置く国際イスラム金融市場とニューヨークに拠点を置く国際スワップ・デリバティブ協会の支援により、イスラムデリバティブの世界基準が2010年に設定された。「ヘッジマスター契約」は、機関が利益率スワップや通貨スワップなどのデリバティブを取引できる構造を提供する。^{[12] [14]}バーレーンに拠点を置くイスラム金融機関会計監査機構（AAOIFI）の基準は世界中で広く遵守されているが、イランでは施行されていない。^[9]

2010年現在、銀行間の金利（銀行間金利）はイラン政府（イラン銀行協会評議会）によって設定されている。^{[15] [16]} 実際には、イラン・イスラム共和国の銀行制度はイスラム無利子方式で運営されているため、「金利」は存在せず、モバダラと呼ばれる「暫定利益」貸出金利のみが存在する。

12.0% (2007年)、11.5% (2008年)、12.0% (2009年)。^[17]自由市場金利は24～25% (2009年8月)。^[要出典]

2010年現在、民間銀行はイランの金融市場全体の11％を獲得している。^[16]

* 示された範囲は、異なる銀行が提供する異なる金利をカバーしています。2010年、年間政策で初めて、銀行預金に支払われる利息は、国有銀行と民間銀行の両方で同等になりました。たとえば、翌日預金の利息は、昨年の12.5％から今年は9％に引き下げられました。同様に、5年定期預金の利息は、昨年の19％に対して、今年は17.5％（年）になります。^[20]

2014年4月現在、90日以内の預金の最大金利は10％、1年以上の預金の最大金利は22％、その他の満期の預金の最大金利は14～18％に設定されている。^{[21] [22]}

2016年6月、銀行は1年物の預金金利をこれまでの18％から最大15％に引き下げることに同意した。短期預金の金利は10～14％に設定されている。^[23]

メリ銀行、サデラート銀行、セパ銀行はイランの3大銀行である。^{[24]政府は政府の滞納金を清算し、銀行の資本を再構成し、監督権限を強化する計画である（2016年）。IMFは、}民間部門に対する政府の滞納金が認識されると、公的債務はGDPの40％に達する可能性があると推定している。^[25]

2002年以降、政府は中央銀行から直接借り入れることが禁止されている（例えば、財政赤字の補填など）。その代わりに、商業銀行からの借り入れが認められており、商業銀行も中央銀行から借り入れ、自らのバランスシートを膨らませている。^[26]

11の国営銀行のイラン中央銀行に対する負債総額は2009年に320億ドルを超え、過去4年間で10倍に増加した。負債が最も大きいのはメリ・イラン銀行（別名イラン国立銀行）で、約90億ドル、次いでイラン最古のセパ銀行で約48億ドル。続いてマスカン銀行、ケシャヴァルジ銀行、産業鉱山銀行、イラン輸出開発銀行で、負債はそれぞれ47億ドル、41億ドル、35億ドル、11億ドル。民間銀行の負債ははるかに少ない。最大の民間銀行であるパルシアン銀行は、中央銀行に対して約4億2100万ドルの負債を抱えている。さらに、国営企業の中央銀行に対する負債総額は250億ドル（2009年）に達している。^[要出典]

2016年3月に終了した会計年度末までに、銀行の中央銀行に対する負債は836.1兆リアル（公式為替レートで273億ドル）に達した。民間銀行の負債は40.6億ドルに上った。2016年3月までに、すべて国営の専門銀行5行が、銀行部門の中央銀行に対する負債の187億ドル（68.5％）を占めた。^[27]

非公式の数字によると、延滞ローンは175兆イラン・ルピー（178億ドル、136億ユーロ、110億ポンド）に達し、3年間で75％増加した（2008年11月）。^[28]銀行部門の資本増強に約130億ドルを投入する計画（2008年）。^[29] 90人の個人がイランの銀行から総額80億ドルの共同融資を確保したが、以前の270億ドルの未払いローン（2009年）。^[要出典]

2009年10月、イランの監査総局は、イランの銀行の延滞債権が約380億ドルあると発表したが、その資本金はわずか200億ドルに過ぎない。イランの国営銀行の延滞債権の現在の平均は15％を超えているが、世界標準は3～5％である。 ^[要出典] IMFによると、2013年には不良債権が総融資の17％に達し、非石油部門の国内総生産のほぼ10％を占めた。^[9]

銀行部門の汚職と縁故主義について、テヘランの検事総長アバス・ジャファリ・ダウラタバディは2016年に次のように述べている。 ^[30]

「銀行は、このようなすべてのケースにおいて、腐敗が潜む安全な避難所となってきた。上級管理職は、組織内部で進行している腐敗に目をつぶったり、不正な利益を得るために積極的に関与したりしている。[…] 11の銀行が25億ドルを支払い、1287人が破産を申請した。この行き詰まりを解決するには、3つの基本的なアプローチが必要である。1つ目は、銀行が融資を行うためのより厳格な役割と基準を採用すること。銀行の取締役は、腐敗との戦いの最前線に立つべきである。平凡な起業家は、十分な保証をせずに法外な金額を受け取るべきではない。縁故主義は廃止されるべきであり、無条件の証拠は、融資を受ける個人の資格として信用されるべきではない。」

2004年度の銀行システムのバランスシートによると、総資産と負債は1650億ドルで、1976年以来226％増加している。その年の銀行資産は、民間債務が34％、政府債務が16％、外国資産（90％が外国為替）が22％となっている。流動性資金（マネーと準マネー）は総負債の39％以上を占めた。^[13] 2011年の貸出金対預貸率は100.8％だった。^[31] 2014年の不良債権比率は約18％と報告されている。^[32] 2017年までに、政府は債務を清算するために国内銀行に125億ドルを支払う必要がある。^[33]

（1）商業銀行の海外支店を除く。2010年3月現在、Bank Saderat Iran、Bank Mellat、Tejarat Bank、Refah Kargaran Bankは民間銀行に分類されている。

2014年9月現在、

資産：銀行と金融機関の公的部門（政府および政府機関）に対する総債権は929兆IRR（348億ドル）、非公的部門に対する総債権は5412兆IRR（2030億ドル）であった。公的部門に対する債権と非公的部門に対する債権の比率は、2014年9月時点で17.2％、1年前は15.6％、2年前は13.4％であった。この傾向は、政府が以前よりも多くの銀行資源を利用しており、銀行が政府の支払い能力にますます依存していることを示唆している。^[36]

負債:非公的部門の預金は6245兆IRR（2340億ドル）で、そのうち78.4%が定期預金である。この数字は1年前には74.5%、2年前には73%であった。金利の上昇、インフレ率の低下傾向、経済の安定により、定期預金が増加し、当座預金が減少する傾向にある。定期預金の内訳は、定期預金の44%が短期で、残りが長期となっている。これらの変化に合わせて、過去5年間の利回り曲線を見ると、曲線の右側が大幅に上昇し、左側が急勾配になっており、長期預金がより魅力的になっていることがわかる。^[36]

イランの銀行の平均自己資本比率は4％であるが、国際金融健全性指標によれば、バーゼルIIとバーゼルIIIの自己資本比率の基準はそれぞれ8％と12％を超えている。^{[37] 2016年の}IMFによると：^[25]

「このようなテストで資本やリスク管理慣行の不足が判明した場合、イランの銀行は、これらの不足を補うために期限付きの計画を提示し、実施することが求められるべきだ。このようなプロセスを経ても存続できない銀行は、解決されるべきである。」

2024年11月、中央銀行は3つの銀行のマネーロンダリング対策マネージャーを理由非公開で解雇し、他の3つの銀行に証拠を提出するよう最後通告を出したが、これは執行権限をめぐって経済省との論争を引き起こした。^[38]

2009年の中央銀行における銀行の法定準備金の比率は以下の通りであった。 ^[18]

• 当座預金: 20 パーセント
• 無利子ローン預金：10パーセント
• 短期預金：17パーセント
• 1年間の預金：17パーセント
• 2年および3年の預金：15パーセント
• 4年預金：13パーセント
• 5年預金：11パーセント
• その他の預金：20パーセント

イラン通貨銀行法第14条（Wayback Machineで2010-10-30にアーカイブ）によれば、CBIは銀行の負債構成と活動分野に応じて10～30％の範囲内で準備金必要額比率を決定する権限を有する。

2008年、イランの銀行は70兆リアル（70億ドル）を短期的な利益を目的とする経済企業に融資した。[ ^39]イラン通貨銀行法第14条によれば、CBIは銀行を制限し、資金の使用メカニズムを指定し、各セクターの融資と信用の上限を決定することにより、通貨と銀行業務に介入し、監督することができる。

2024年11月、サデラト銀行、テジャラト銀行、メリ銀行、セパ銀行、メラット銀行、レファ銀行、ガルデシュガリ銀行、パサルガド銀行とロシアのVTB銀行が、ロシアとイランの銀行カードを互いのPOSデバイスで利用できるようにするプログラムのフェーズ1の一環として接続されました。^[40]

2009年以来、イランはファラボールセと呼ばれる債券と株式の店頭（ OTC）市場を開発してきました。その株主には、テヘラン証券取引所（20％）、いくつかの銀行、保険会社、その他の金融機関（60％）、個人および機関投資家（20％）が含まれています。2011年7月現在、ファラボールセの時価総額は200億ドル、月間取引量は20億ドルです。^[41]

2010年、イランのモバイル通信会社の株式の5.5％がイラン店頭（OTC）市場で3億9600万ドルで公開されました。^[42]これはイランのOTC株式市場におけるこれまでで最大のIPOでした。2011年には、中東最大の尿素とアンモニアの生産者であるパルディス石油化学会社、アミールカビール石油化学会社、パサルガド銀行、ヤズド合金鋼会社、ラヴァンファナヴァル会社（自動車部品製造会社）が株式を公開しました。^{[43] [44]}

イランの資本市場にとって重要な進展は、 2009年に定期預金証書（店頭取引）の発行により初めて債券市場が開かれたことである。イランで取引可能な唯一のイスラム債券は「参加型債券」である。これらは通常短期債券（1～3年）であり、固定金利の従来型社債と同じ経済的特徴を持つ。参加型ローン（ペルシア語でムシャラカット、アラビア語でムシャラカと呼ばれる）の場合、銀行が請求する金利は、資金調達が必要なプロジェクトの収益性に依存する（プロジェクトファイナンスなど）。2011年4月、政府は最高金利を20％に制限する計画を立てた。^[43]

参加証書から生じる利益と賞金は非課税である。^[18]中央銀行は参加証書を発行するために議会の承認を得なければならない。^[3] 2012年現在、債券に関する規制では、他に買い手がいない場合は、マーケットメーカーが常に額面価格で流通市場で売り手から証書を買い戻すことが義務付けられている。 ^[45]

• メラット銀行が2010年6月に海外で発行した2億5000万ユーロの債券は、イランの南パルス天然ガスの第15～18フェーズの開発資金を調達するために設計された総額10億ユーロの債券発行の第3段階と見なされている。債券の満期は3年で、金利は8％である。^[46]
• 2010年7月の新規発行には、テヘラン市による3億ドルの債券とエネルギー省による1億ドルの参加債券が含まれていた。これらの参加債券の大部分は、銀行金利より2〜3％高いクーポンレートで発行されている。^[47]
• また、2010年7月には、イラン・シャルグ・リーシング社（OTC市場で債券商品を上場した最初の非銀行企業）が800万ドル相当の参加証書を上場した。^[47]
• 2010年8月、イランはガス鉱床の第一開発段階のために約5億ドル相当の債券を売却した。3年債の利回りは16％である。^[48]
• 2010年11月、イランは南パルスガス田の第2段階開発の資金調達のため、23億ドル相当のリアル債を発行する。 ^{[48]この債券は、}イランのサデラト銀行、イランのメリ銀行、パルス石油ガス会社を通じて販売される。POGCは以前、同じ目的で15億ドル相当の債券を販売していた。これらの債券は年利16%で、償還期間は4年である。^[49]
• 2010年11月、ケシャヴァルジ銀行は年利15％の1年間の取引可能な預金証書（CD）1億ドルを上場した。 ^[49]
• イランの2012～2013年度の国家予算では、国内の石油プロジェクトの資金調達のために125億ユーロの債券を発行することが想定されている。^[50]

最新の金額と発行機関のリストについては、CBI の年次レビューをこちらでご覧ください。2014 年 8 月 8 日にWayback Machineにアーカイブされました。

スクーク^[52]はイスラムの固定収入証券であり、資産担保債務証券に似ている。2011年7月現在、3年前に法律が可決されて以来初めて^{[いつ? ]、}マハン航空やサマン銀行などのイラン企業が、それぞれ3,000万ドルと1億ドル相当のこのタイプの債券を発行した。^{[53]イランはまた、2012年に}国内石油産業への投資のために150億ドルのスクーク（イスラム法に基づく）債券を発行する予定である。^{[50]延期販売契約である}サラーム形式を使用したイスラム債券の取引は、 2007年にAAOIFIによって禁止された。しかし、イランの債務市場では、サラームは一般的な形式のスクークである。^[9] 住宅ローン担保証券（MBS）はイランの二次市場で許可されている（例：ファラブールセ）。 AAOIFによれば、スクークの主な構造は以下のとおりである。^[54]

1. スクーク・イジャラ（リース）：「合意された対価による所有権の譲渡」
2. スクーク・ムシャラカ（合弁事業）：「イスラム銀行とその顧客との間のパートナーシップの形態。各当事者は、新しいプロジェクトを立ち上げたり、既存のプロジェクトに参加したりするために、パートナーシップの資本に同等または異なる程度で出資し、各当事者は永久的または漸減的に資本の所有者となり、利益の正当な分け前を得る」（上記の「参加書類」のセクションを参照）。
3. スクーク・イスティスナ（製造金融）：「製造または建設される特定の品目の販売契約。製造者または建設業者（請負業者）側には、完成時に顧客に引き渡す義務がある」
4. スクーク・アル・ムラバハ（原価プラス「利益」）：「原価に合意された利益を上乗せした商品の販売」（クレジットカード業界を正当化する根拠として使用される）^[要出典]

2010年、ザ・バンカー誌は「世界のトップ1000銀行」にイランの銀行13行を挙げた。^[55] 2005年、イランの銀行システムは中央銀行、政府所有の商業銀行と専門銀行10行、民間商業銀行4行で構成されていた。2004年には商業銀行支店は13,952行あり、そのうち53行は外国支店だった。専門銀行の支店は2,663行あった。^[56] 2016年現在、イランの銀行業界は全国で銀行や信用機関の23,000以上の支店で20万人以上の従業員を雇用しているが、^[30] 銀行専門家によると、そのうち10,000の支店を削減する必要があるという。^[57]

イランの消費者の負債は少ない（2015年）。^[69]

イランには顧客の信用格付けを行う特別な信用格付け機関はないが、すべてのイランの銀行は不渡り小切手の統計をイラン中央銀行に送る義務がある。しかし、すべての不渡り小切手を追跡するのは「困難な作業」である。^[70]

2010年、イラン信用格付けコンサルティング会社はCBIの法令によりイラン初の信用格付け機関となった。 ^[71]

多くのイラン銀行が海外に支店を設立しており、そのうちのいくつかは統合プログラムの対象となっている。例えば近年、サデラート銀行はイラン海外投資銀行（メラット銀行から）とロンドンのメッリ銀行と鉱業銀行の支店を買収し、サデラート・インターナショナルを設立した。さらに、テジャラート銀行とメラット銀行のロンドン支店が合併してペルシア銀行となった。2016年現在、ハンブルクとパリのメッリ銀行イラン支店、ロンドンのセパ銀行、ローマとフランクフルトのセパ銀行支店も、ヨーロッパで営業するライセンスを持つイラン国営金融機関である。^[72]

近年、イランでは高等教育、政策立案、ビジネスなど、さまざまな起業分野への関心が高まっている。小学校や中学校の教科書では起業について触れられていないが、テヘラン大学やシャリフ大学などいくつかの大学では学部生や大学院生に起業に関するコースを提供している。 ^{[73] [74] [75] [76] [77]}

2012年の世界起業家精神モニター報告書によると、イランにおける男性の起業家精神率は2008年から2012年の間に14～20％の間で変動しているのに対し、女性（18～64歳）の同じ率は4～6％の間で変動している（一方で、女性の経済参加は全体の経済のわずか13％を占めるに過ぎない）。^{[78] 2012年、イランは}世界起業家精神・開発指数によると177カ国中67位だった。^{[79]この活動の一部は}非公式経済に分類される。

イランの第5次経済計画（2010～2015年）では、アイデアを発展させ革新的なプロジェクトを実行したいと考えている新卒者を支援することを目的とした初期投資技術基金に30億ドルが割り当てられている。[ ^{80]また、2011年3月には、}知識ベース企業とイランへの外国直接投資を支援するために、革新と繁栄基金も設立された。^{[81] [82] [83]アヴァテックは、}テヘラン大学にあるイランの有名なスタートアップインキュベーターの1つである。^[84]サラバとグリフォンキャピタルは、それぞれイラン初のベンチャーキャピタルとプライベートエクイティファンドである。 ^{[85] [86]} 2014年現在、カントン・ヘルミダス・プライベートエクイティとスウィコープは、イランに焦点を当てた2つの外国ベースのプライベートエクイティファンドである。 ^{[32]外国企業は、}イランでテクノロジー企業を設立したり、イランでサービスを提供したりするための方法を模索し始めている。 ^[87]

CBIによれば、テヘランとキーシュ自由貿易地域では外国銀行の支店が5つある^[88]（2012年5月現在）が営業している。

イラン憲法第44条（第5項）はこれまで、銀行業務を政府のみに委ねていた。高利貸し禁止法と^並行して、これら2つの措置は、外国銀行がイラン本土で業務を行うことを事実上阻止していた。2009年に憲法が改正され、外国銀行がイラン本土で通常通り業務を行えるようになる予定だった。^[要出典]

2015年現在、イラン自由経済区域における外国銀行の活動には制限はない。外国銀行は本土に支店や代表事務所を開設したり、独立した部門の株式の40％を保有したりすることもできる。^[89]

イランに外国銀行支店を設立するための最低資本金は500万ユーロである。^[要出典]イラン国内に存在する少数の外国銀行支店と代表事務所は、管理および調整活動を行うことは許可されていたが、イラン本土内で顧客口座を開設したり、預金を受け取ったり、規範的施設を拡大したりすることは許可されていなかった。^[要出典]

新しい規則によれば、外国企業との合弁銀行を設立する権限はイラン政府のみにある。 ^[90]外国企業はイランとの合弁銀行の株式を10％以上保有できるが、その株式は49％を超えることはできない。^[要出典]同じ規定に基づき、イランの所有権が少なくとも51％ある外国の個人および企業はイラン企業とみなされる。^[90]

2008年、マルカジ銀行（中央銀行）は、首都テヘランにイラン初の外国銀行支店を正式に開設した。イラン・ヨーロッパ商業銀行はドイツのハンブルクに登録されているが、イラン産業鉱山銀行が過半数を所有している。イランで設立された2番目の外国銀行は、イラン・ベネズエラ合同銀行である。^[要出典]

2009年、シティバンクやゴールドマンサックスを含む米国の銀行4行がイランに支店を開設する申請を行った。銀行はイラン中央銀行（CBI）に支店開設の正式な要請を行った。議会とCBIが要請を承認すれば、これら4行はイランの自由貿易地域に臨時支店を設立することになる。そして、イランの銀行法（高利貸し禁止の銀行法）に従って業務を遂行できれば、テヘランやその他の都市に支店を開設することも許可される。 ^[91]

2010年、テヘラン・タイムズは、イランでの業務を申請した銀行は「ペルシャ湾岸諸国、中東地域、そしてアジア諸国」であると報じた。^[92]

イランの自由貿易地域で営業する銀行の最低資本金は1億ドルである（2016年）。^[要出典]外国銀行は長年にわたりイランの自由貿易地域で営業することができ、ペルシャ湾のイランのキシュ島にはそのような銀行が3つある（2012年）。イランのマジュリス（議会）は自由貿易地域に国内外の共同銀行と保険会社を設立する法案を批准した。^[93]

アメリカは、イランの核計画とテロ資金供与に関する政策変更を促進するために、イランを国際金融・商業システムから孤立させようとしている。 ^[3]

2006年、スイスの銀行UBSとクレディ・スイス、ABNアムロとHSBCはイランでの業務を終了することを決定した。UBSは、イランの情勢に関する同社の経済およびリスク分析の結果、イランとの取引を停止したと発表した。UBSは今後、個人、企業、イラン中央銀行などの政府機関とは取引しないと表明した。^[94]

メリ銀行、サデラト銀行、セパ銀行はイランの三大銀行である。これらの銀行は、イランの核・ミサイル計画（2008年）との関連が疑われ、過去2年間にわたり国連と米国の制裁を受けている。^[24]マレーシアとUAEも米国と協力してイランに対する国際制裁を実施している。^[95]

2020年10月8日、米国はイランの金融セクターに対する追加制裁を課し、18のイラン銀行を標的とした。対象となる銀行は、アミン投資銀行、ケシャヴァルジ・イラン銀行、マスカン銀行、レファ・カルガラン銀行、バンク・エ・シャー、エグテサド・ノヴィン銀行、ガルゾルハサネ・レサラト銀行、ヘクマト・イラン銀行、イラン・ザミン銀行、カラファリン銀行、カヴァルミアーネ銀行、メフル・イラン信用組合銀行、パサルガド銀行、サマン銀行、サルマイエ銀行、トシー・ターボン銀行、観光銀行、イスラム地域協力銀行である。^[96]

イラン中央保険は、イランの保険部門の規制を担当している。27社の保険会社がこの部門を支配しており、そのうち26社は商業保険に携わっている。主要プレーヤーはイラン保険会社で、アジア保険会社、アルボルズ保険会社、ダナ保険会社、そして代理店やブローカーを通じてサービスを提供している22社以上の民間保険会社が続く。輸出および投資保険は外国貿易を扱っている。保険会社アジア、ダナ、アルボルズは、全国的に財務諸表、内部規則、組織構造の見直しと改善を行った後、2009年に証券取引所に上場する予定である。^[97]

2006年の民間保険会社の市場シェアは54%、政府系保険会社の市場シェアは46%だった。^[98] 2008年末時点で、市場で活動している保険会社は20社あったが、そのうち国営は4社のみ（市場シェア75%）。2014年現在、イランでは25社の保険会社が活動しており、1社を除いてすべて民間企業である。^{[99] 2010年、パリサン保険は}テヘラン証券取引所に上場した最大の民間企業となった。パリサンはイランで3番目に大きな保険会社である。^[49]

2008 年、イランで発生した保険料総額は 43 億ドルでした。これは世界総額の 0.1% 未満ですが、イランの人口は世界人口の約 1% です。保険普及率は約 1.4% で、世界平均の 7.5% を大幅に下回っています。この未発達は、商品の多様性にも表れています。

保険料収入の約60%は自動車保険から発生している。イランには約1,400万台の自動車があり、その90%が保険に加入している（2012年）。^[100]イランの道路を走る1,000万台のオートバイのうち、保険に加入しているのはわずか200万台である。^[100]また、保険料収入の95%は一般保険契約から発生しており、生命保険関連はわずか5%である（2011年の生命保険の世界平均は58%）。^[98]イラン経済の特徴の1つは、財政赤字の継続的な貨幣化による高インフレ（およびインフレ期待）が定着していることである。このため、賢明な人なら長期貯蓄契約を結ばない環境となっている。ビジネス・モニター・インターナショナルによると、イランの経済政策が根本的に変わらなければ、保険業界の現実はその潜在能力をはるかに下回ることになるだろう。^[101]

2011年の血の代償金は67,500ドルで、前年の90,000ドルから減少した。^{[98] [102]}

2012年以来、イランは国際制裁のため自国の石油タンカー船団に保険をかけている。^[100]

配当性向は長年にわたり一貫して上昇している。昨年の業界平均配当性向は86%だった。イランには2つの再保険会社がある。保険料はGDPの1%をわずかに下回る。これは一人当たりの平均所得が低いことが一因である。^[103] 2001/02年には第三者賠償責任保険が保険料の46%を占め、続いて健康保険（13%）、火災保険（約10%）、生命保険（9.9%）となった。^[103]

イラン中央保険は現在、業界内で規制緩和を実施しており、料金ベースの規制体制から、国際的に認められた基準に沿った健全性ベースの規制体制（ソルベンシー制度など）への移行を進めている。 ^[42]

保険業界の配当性向は、2016年3月期で63.8%となった。同期間における保険会社の保険料収入は65億ドルに上った。唯一の国営 企業であるイラン保険会社は、保険料収入の39.47%を占めた。アジア保険とアルボルズ保険はIICに大きく差をつけており、それぞれ市場シェアの10.15%と7.56%を占めている。^[104]

2016年3月までの1年間に保険会社が得た保険料総額の37.6%を第三者自動車賠償責任保険が占め、保険会社はこの期間に約1,918万件の自動車保険を販売した。^[105] 2014年時点で、総（非生命保険）市場保険料はGDPの1.27%で、一人当たりの保険支出はわずか69ドルであった。^[106]

2016年現在、ノルウェーのスクルド（海運）、英国のスチームシップ・ミューチュアルとスタンダード・クラブ（海運）、保護・賠償責任（P&I）クラブ（海運）、フランスのコファス（輸出保証機関）、イタリアのSACE（輸出信用機関）、ドイツのヘルメス（輸出信用機関）、オーストリアのOeKB（輸出信用機関）、スイスのSERV（輸出信用機関）がイランでの事業を再開している。多くの大手再保険会社もイランへの復帰を検討している（ロイズ、アリアンツ、チューリッヒ保険、ハノーバー再保険、RSAなど）。^[107]

セキュリティペーパーミル（TAKAB）は、イラン中央銀行の子会社で、イランのリアル紙幣を含むセキュリティペーパーの製造を担当する製紙工場です。^[108]

イランのシーア派の主要マルジャのほぼ全員が、利子に基づく銀行業務を禁止するよう体制側に求めている。^[109]

2018年4月、ジャワディ・アモリ師は次のように述べた。

「コーランではサタンは傲慢であるとされているが、私が記憶している限り、コーランではサタンは神に敵対する戦士として言及されていない。我々の銀行の利子制度はアッラーとその使徒（PBUH）に対する戦争である。ある年を生産と繁栄の年と名付けることはできるが（イランの指導者は前年を「抵抗的経済：生産と雇用の年」と名付けた）、銀行システムにおけるローンの利子がある限り、何も改善されないだろう。」^[110]

2019年2月、ナシル・マカレム・シェラジ師は次のように述べた。

「銀行は人々の生活を苦しめる状況を作り出した。融資に対して固定の4%の罰金を課す代わりに、毎年4%ずつ罰金を加算し、返済5年目には罰金は最高20%に達する。無利子融資の名の下に高利貸しが行われている。」^[111]

2018年9月、アヤトラ・ヌーリ・ハムダニは次のように述べた。

「我々の銀行が融資の罰金という名目で請求する金銭は利息であり、許されないものであると何度も言われてきました。しかし、支配者たちは我々の声を聞かないか、聞いても行動に移さないかのどちらかです。」^[112]

2019年2月、ジャファル・スハーニー師は次のように述べた。

「人々は銀行から融資を受け、銀行は利息を請求します。この利息に加え、銀行は返済が遅れた場合にも罰金を課します。すべての宗教学者はそれが許されないと宣言しています。学者の判決に従ってください。」^[113]

2019年2月、アヤトラ・ムハンマド・アラヴィ・ゴルガーニは次のように述べた。

「最近の経済状況は悪化しています。このような状況では、人々は宗教的義務を果たすことさえできません。このような状況では、銀行は人々から利息を急いで徴収すべきではありません。私たちは、イスラム制度下の銀行が人々の助手、援助者、奉仕者となることを望んでいます。人々への圧力を軽減するために、金利を少し下げてください。または、少なくとも状況に応じて利息を取ってください。たとえば、経済状況が良いときは利息の徴収に問題はありませんが、経済の歯車が鈍化したときは、人々に慈悲を示し、請求額を少なくしてください。」^[114]

2019年1月、アヤトラ・フサイン・マザヘリは次のように述べた。

「残念ながら、利子を受け取ったり与えたりすることは習慣になっています。シャリーア法を口実にしてそのような言い訳をする人もいます。それは、ネズミをきれいな水で洗ってから、それをハラール（食べてよい）と宣言するようなものです。同様に、賄賂を受け取ったり与えたりすることは、私たちの統治システムの本質的な部分になっています。通常、賄賂なしでは何もうまくいきません。賄賂なしでは結び目を解くことはできませんし、お金なしでは書類は動きません。」^[115]

• イラン中央銀行（イスラムの銀行法、決済システム、外貨準備、通貨供給、金融政策に関する情報）
• イラン リアル- イランの通貨
• シェタブ銀行システム- イランの電子銀行
• 国家開発基金- イランの政府系ファンド
• イランにおける通信
• イラン石油取引所
• イランの経済
• イランの経済改革計画
• イランにおける主要な経済法のリスト

一般的な

• イランの銀行の歴史
• イランの銀行および保険会社のリスト（2011 年時点の簡単な説明と連絡先の詳細付き）

統計、貸借対照表、分析、銀行法

• イラン・イスラム共和国: IMFスタッフレポート –国際通貨基金による銀行部門の統計とマクロ経済予測(2010年3月)
• イラン中央銀行 2021-02-16にWayback Machineでアーカイブ– イランの経済とセクターに関する詳細な統計、年次レビューを含む
• イラン貿易促進機構 2016-09-17ウェイバックマシンにアーカイブ– 貿易、FDI、経済レポート、税関、法律、統計、リンク、イランの投資家のための機会に関する多くの有用な情報（イラン商務省に所属）

専門レポート

• イラン銀行・金融市場ハンドブック、ISBN 1-4387-2384-9、International Business Publications、米国（2010年） 
• エコノミスト・インテリジェンス・ユニット: 金融サービスレポート - イラン (2010)
• BMI: イラン商業銀行レポート (56 ページ レポート、2009 年)
• BMI: イラン保険レポート (72 ページ レポート、2012 年)