銀行口座

銀行口座は、銀行やその他の金融機関が管理する金融口座であり、銀行と顧客との間の金融取引が記録されます。各金融機関は、提供している口座の種類ごとに利用規約を設定しており、預金口座、クレジットカード口座、当座預金口座、ローン口座、その他多くの種類の口座など、一般的に理解されている種類に分類されています。顧客は複数の口座を持つことができます。口座が開設されると、顧客が金融機関に預けた預金は、顧客が指定した口座に記録されます。口座から資金を引き出すことができます。

一定期間内に銀行口座で発生した金融取引は、銀行取引明細書で顧客に報告され、任意の時点での顧客の口座残高は、金融機関における顧客の財務状況を表します。

ほとんどの法制度では、銀行への資金の預け入れは寄託ではありません。つまり、人が銀行に預けた実際の資金は、預金者の財産ではなくなり、銀行の財産になります。預金者は、預けた金額について銀行に対して請求権を持ちますが、銀行に引き渡された実際の現金に対しては請求権を持ちません。会計用語では、銀行は預金者の名前または預金者が指示した名前で口座を作成（「開設」）し、受け取った金額が取引として記録されます。預金口座は銀行の負債であり、預金者（口座保有者）の 資産です。

一方、銀行は預金しているお金の一部または全部を第三者に貸し出すことができます。このような口座は一般にローン口座またはクレジット口座と呼ばれ、預金口座と似ていますが逆の原則に従います。会計上、ローン口座は銀行の資産であり、借り手の負債です。ローン口座は無担保の場合もあれば、借り手からの担保で担保されている場合もあります。また、第三者によって保証されている場合もあり、担保の有無は問いません。 ^[1]

各金融機関は、提供する口座の種類ごとに規約を定めており、顧客が口座開設を申し込み、金融機関がこれを承諾すると、金融機関と顧客の間で口座に関する契約が成立します。

各国の法律では、銀行口座の開設方法と運用方法を規定しています。たとえば、署名者が本人確認を行う方法、入出金限度額など、誰が口座を開設できるかが規定されている場合があります。

銀行口座を開設できる最低年齢は、一般的に 18 歳です。ただし、一部の国では、銀行口座を開設できる最低年齢が 16 歳である場合があり、未成年者の名前で口座を開設しても、その親または保護者が管理することができます。一般に、偽名で口座を開設することは違法です。

顧客の観点から見ると、金融機関が顧客に借金をしている場合は銀行口座の残高がプラス、つまり貸方になり、顧客が金融機関に借金をしている場合はマイナス、つまり借方になります。^[1]

一般的に、貸方残高を保持する口座は預金口座と呼ばれ、借方残高を保持する口座はローン口座と呼ばれます。口座によっては、貸方残高と借方残高を切り替えることができます。

一部の口座は、保有する残高の性質ではなく機能によって分類されます。たとえば、通常は貸方になっている 普通預金口座などです。

金融機関には各口座を識別するための口座番号制度があり、顧客が複数の口座を持つ可能性があるため、これは重要です。

各金融機関は顧客に提供するさまざまな口座に独自の名前を付けていますが、これらは次のように分類できます。

• 銀行カード番号
• 銀行の秘密
• 銀行取引明細書
• 勘定科目一覧
• 国際銀行口座番号(IBAN)
• ISO 9362 - 国際銀行識別コード標準
• ISO 13616 - 国際銀行口座番号規格
• 国際銀行間金融通信協会(SWIFT)
• スイスの銀行口座
• マネーロンダリング
• オンラインバンキング
• 電話バンキング