金融活動作業部会（FATF）のブラックリスト

公式ウェブサイトによると、FATFには39の加盟国（以前は40の加盟国、ロシアの加盟は2023年2月に停止）と2つの地域組織（欧州連合と湾岸協力会議）があり、世界のほとんどの金融センターを代表している。リストには次の国々が含まれていた：^{[ 11 ]}

現在、FATFのオブザーバー国はありませんが、多くの金融機関がそのレベルで参加しています。^{[ 12 ]}

マネーロンダリング対策に非協力的とみなされる15か国の最初のリストは、2000年6月に公表された。^{[ 13 ]}リストには以下の国々が含まれていた。^{[ 13 ]}

2001年に発表され、9月に補足報告書も含まれた第2次FATF報告書では、さらに8カ国が非協力国として挙げられた。

FATFの2002年6月の報告書によると、以下の国々がNCCTとしてリストアップされた。^{[ 14 ]}

FATFの2003年6月の報告書によると、以下の国々がNCCTとしてリストアップされた。^{[ 15 ]}

FATFの2004年7月の報告書によると、以下の国々がNCCTとしてリストアップされた。^{[ 16 ]}

FATFの2005年6月の報告書によると、以下のものがNCCTとしてリストアップされている。^{[ 17 ]}

2006年6月に発表された7番目のリスト^{[ 18 ]}では、非協力国として以下の国のみが挙げられていた。

FATFの第8回NCCTレビュー（2007年10月12日付、非協力国・地域の年次レビュー2006-2007）では、非協力国としてリストアップされた国はなかった。^{[ 19 ]}ミャンマー（旧ビルマ）は2006年10月13日に、ナウルは2005年10月13日に、ナイジェリアは2006年6月23日にリストから削除された。^{[ 19 ]}

FATFの第9次レビューでは、以下の国々が高リスクかつ非協力的であると特定されました。^{[ 20 ]}

FATFは2009年2月25日に「公式声明」を発表し、懸念事項を指摘するとともに、以下の国々による遵守の強化を促した。^{[ 21 ]}

以下の国は、欠陥に対処するための十分な進展を遂げていないか、または欠陥に対処するためにFATFと策定された行動計画にコミットしていない。^{[ 22 ]}

以下の国々は、欠陥に対処するための十分な進展を遂げていないか、または欠陥に対処するためにFATFと策定された行動計画にコミットしていない。^{[ 23 ]}

FATFにより、合計17か国が高リスクかつ非協力的な管轄区域として指定されました。以下にリストされているすべての国がそのような国として定義されています。対抗措置が実施されたのは、イランと朝鮮民主主義人民共和国（北朝鮮）のみです。^{[ 24 ]}

高リスク国および非協力国（対抗措置の対象となった国）：

リスクが高く、非協力的で、行動計画にコミットしていない国々：

合計14か国が、国際金融システムにリスクをもたらす戦略的な欠陥を持つ管轄区域として特定された。^{[ 25 ]}

FATFの要請の対象となる管轄区域は、加盟国およびその他の管轄区域に対し、当該管轄区域から発生する継続的かつ重大な資金洗浄およびテロ資金供与（ML/TF）リスクから国際金融システムを保護するための対策を講じるよう求めている。

戦略的なAML/CFT（マネーロンダリング・テロ資金供与対策）上の欠陥があり、その欠陥に対処するための十分な進展が見られていない、または行動計画を策定していない管轄区域。

合計13か国が、国際金融システムにリスクをもたらす戦略的な欠陥を持つ管轄区域として特定された。^{[ 26 ]}

戦略的なAML/CFT（マネーロンダリング・テロ資金供与対策）上の欠陥があり、その欠陥に対処するための十分な進展が見られていない、または行動計画を策定していない管轄区域。

合計11か国が、国際金融システムにリスクをもたらす戦略的欠陥のある管轄区域として特定された。^{[ 27 ]}

戦略的なAML/CFT（マネーロンダリング・テロ資金供与対策）上の欠陥があり、その欠陥に対処するための十分な進展が見られていない、または行動計画を策定していない管轄区域。

合計6か国が、国際金融システムにリスクをもたらす戦略的な欠陥を持つ管轄区域として特定された。^{[ 28 ]}

戦略的なAML/CFT（マネーロンダリング・テロ資金供与対策）上の欠陥があり、その欠陥に対処するための十分な進展が見られていない、または行動計画を策定していない管轄区域。

FATFの要請対象となっている管轄区域は、加盟国および他の管轄区域に対し、当該管轄区域から発生する継続的かつ重大な資金洗浄およびテロ資金供与（ML/FT）リスクから国際金融システムを保護するための対策を適用するよう求めている。^{[ 29 ]}

戦略的なAML/CFT対策上の欠陥があり、その是正に十分な進展が見られない、またはFATFと共同で策定した是正行動計画にコミットしていない法域。FATFは加盟国に対し、以下に説明する各法域に関連する欠陥から生じるリスクを検討するよう要請する。

2015年10月23日に発表されたFATFの声明では、3つの高リスクかつ非協力的な管轄区域が特定されました。^{[ 30 ]}

対抗措置の実施を求める声：

戦略的な欠陥を抱える管轄区域：

FATFは加盟国および他の管轄区域に対し、当該管轄区域から発生する継続的かつ重大な資金洗浄およびテロ資金供与（ML/FT）リスクから国際金融システムを保護するための対策を適用するよう要請している。^{[ 31 ]}

北朝鮮に関して、FATFは以下の懸念を表明した。

「テロ対策（AML/CFT）体制と、これが国際金融システムの健全性に及ぼす深刻な脅威。FATFは北朝鮮に対し、AML/CFTの不備に直ちに、かつ有意義に対処するよう強く求める。さらにFATFは、大量破壊兵器（WMD）の拡散とその資金調達に関連する北朝鮮の違法行為がもたらす脅威について深刻な懸念を抱いている。」^{[ 32 ]}

2026年2月13日現在、このリストには以下の国々が掲載されています。^{[ 33 ]}

北朝鮮は、資金洗浄、テロ資金供与、拡散資金供与への対処において深刻な戦略的欠陥があると指摘されている。北朝鮮は、国際金融システムをそのリスクから守るため、強化されたデューデリジェンスや対抗措置の対象となっている。^{[ 34 ]}

イランはまだ行動計画を完了しておらず、パレルモ条約やテロ資金供与防止条約（CFT）を批准しておらず、FATF基準に準拠するためには大幅な追加措置が必要である。^{[ 34 ]}イランのパレルモ条約への加盟が承認された後、FATFはイランのブラックリストへの掲載に関する協議のため、イスラム共和国の代表者を招集した。イラン・インターナショナルによると、パレルモ条約への加盟にもかかわらず、イランはまだCFTに加盟しておらず、長年にわたり、国際社会の多くからテロ組織とみなされているハマスやヒズボラなどの組織に資金を提供してきた。 ^{[ 35 ]} 2025年10月24日、FATFはイランをブラックリストから削除しないことを発表した。イラン政権がCFTとパレルモ条約への加盟を承認したにもかかわらず、FATFはイランが実質的な変化を起こしておらず、テロ資金供与、資金洗浄、大量破壊兵器の拡散のリスクが高い状態が続いていると述べた。^{[ 36 ]}

ミャンマーは資金洗浄とテロ資金供与対策のメカニズムに重大な戦略的欠陥を抱えており、行動計画を完全に完了するまで厳重な監視下に置かれるだろう。^{[ 34 ]}

2026年2月13日現在、このリストには以下の23の国/地域が掲載されています。^{[ 33 ]}

FATF総会は、決定機関として、2月、6月、10月頃に年3回開催される。^{[ 42 ] [ 43 ]}

• 2021年6月、FATFはモーリシャスとボツワナが行動計画を完了し、2021年10月にリストから削除される前に現地視察を受けることになると発表した。
• 2021年6月、ガーナは行動計画の完了と評価者による現地視察の成功を受けてグレーリストから除外された。^{[ 44 ]}
• 2021年6月、ハイチ、マルタ、フィリピン、南スーダンがグレーリストに追加されました。^{[ 45 ] [ 46 ] [ 47 ]}
• 2021年10月、ヨルダン、マリ、トルコがグレーリストに追加されました。ボツワナとモーリシャスはリストから削除されました。^{[ 48 ] [ 49 ]}
• 2022年3月、アラブ首長国連邦がグレーリストに追加され、ジンバブエがリストから削除された。^{[ 50 ] [ 51 ]}
• 2022年6月、マルタはグレーリストから除外された。^{[ 52 ] [ 53 ]}
• 2022年10月、ニカラグアとパキスタンはグレーリストから削除された。^{[ 54 ]}コンゴ民主共和国、モザンビーク、タンザニアがリストに追加され、^{[ 55 ] [ 56 ]}ミャンマーはブラックリストに移動された。^{[ 57 ] [ 58 ]}
• 2023年2月、カンボジアとモロッコがグレーリストから削除され、南アフリカがリストに追加された。^{[ 59 ] [ 60 ]}
• 2023年6月、カメルーン、クロアチア、ベトナムがグレーリストに追加された。^{[ 61 ] [ 62 ]}
• 2023年10月、ブルガリアがグレーリストに追加され、アルバニア、ケイマン諸島、ヨルダン、パナマが削除された。^{[ 63 ] [ 64 ]}
• 2024年2月、ケニアとナミビアがグレーリストに追加され、バルバドス、ジブラルタル、ウガンダ、アラブ首長国連邦が削除された。^{[ 65 ] [ 66 ] [ 67 ]}
• 2024年6月、モナコとベネズエラがグレーリストに追加され、ジャマイカとトルコが削除された。^{[ 68 ] [ 69 ]}
• 2024年10月、アルジェリア、アンゴラ、コートジボワール、レバノンがグレーリストに追加され、セネガルは削除された。^{[ 70 ] [ 71 ]}
• 2025年2月、ラオスとネパールがグレーリストに追加され、フィリピンは削除された。^{[ 72 ] [ 73 ]}
• 2025年6月、ボリビアとイギリス領ヴァージン諸島がグレーリストに追加され、クロアチア、マリ、タンザニア が削除された。^{[ 74 ] [ 75 ]}
• 2025年10月、ブルキナファソ、モザンビーク、ナイジェリア、南アフリカがグレーリストから削除された。^{[ 76 ] [ 77 ]}
• 2026年2月、クウェートとパプアニューギニアがグレーリストに追加された。^{[ 78 ] [ 79 ]}

OECDは主に租税犯罪に焦点を当てているが、資金洗浄にも関心があり、FATFが行っている活動を補完している。^{[ 80 ]}

OECDは、税務の透明性と効果的な情報交換を推進する中で、「非協力的なタックスヘイブン」とみなす国々の「ブラックリスト」を維持しており、これは正式には「非協力的なタックスヘイブンのリスト」と呼ばれている。2009年5月以降、OECD基準の実施に関するコミットメントに照らして、非協力的なタックスヘイブンとして公式にリストされた国はない。^{[ 81 ]}

2008 年 10 月 22 日、パリで開催された OECD 会議で、フランスとドイツが主導する 17 か国が、新たなタックス ヘイブンのブラック リストを作成することを決定した。この会議では、申告されていない収入が隠蔽され、2008 年の金融危機で批判を浴びた規制対象外のヘッジ ファンドの多くが拠点を置いていた約 40 か国の新たなタックス ヘイブンを調査するよう求められていた。ドイツ、フランス、その他の国々は、スイスを脱税を助長する国のブラック リストに追加するよう OECD に要請した。^{[ 82 ]} 2009 年 4 月 2 日、OECD は、特定の管轄区域 (タックス ヘイブンまたはその他の注目すべき金融センター)で「国際的に合意された税基準」を実施しているかどうかに応じて 3 つの部分に分けられた国のリストを公表した。^{[ 83 ]}

• 実質的に標準を実装した国:アンドラ、アンギラ、アンティグア・バーブーダ、アルゼンチン、アルバ、オーストラリア、オーストリア、バハマ、バーレーン、バルバドス、ベルギー、ベリーズ、バミューダ、ブラジル、英領バージン諸島、ブルネイ、カナダ、ケイマン諸島、^{[ 84 ]}チリ、中国、クック諸島、コスタリカ、キプロス、チェコ共和国、デンマーク、ドミニカ、エストニア、フィンランド、フランス、ドイツ、ジブラルタル、ギリシャ、グレナダ、ガーンジー、香港、ハンガリー、アイスランド、インド、インドネシア、アイルランド、マン島、イスラエル、イタリア、日本、ジャージー、韓国、リベリア、リヒテンシュタイン、ルクセンブルク、マカオ、マレーシア、マルタ、マーシャル諸島、モーリシャス、メキシコ、モナコ、モントセラト、オランダ、オランダ領アンティル、ニュージーランド、ノルウェー、パキスタン、パナマ、フィリピン、ポーランド、ポルトガル、カタール、ロシア、セントクリストファー・ネイビス、セントルシア、セントビンセント・グレナディーン、サモア、サンマリノ、セーシェル、シンガポール、スロバキア、スロベニア、南アフリカ、スペイン、スウェーデン、スイス、トルコ、タークス・カイコス諸島、アラブ首長国連邦、イギリス、アメリカ合衆国、アメリカ領ヴァージン諸島、バヌアツ。これは完全なリストではなく、レバノン、ナイジェリアなど、このリストに含まれていない国が多数あります。
• 基準への準拠を約束しているものの、まだ実質的に実施していない国：ナウル、ニウエ、グアテマラ、ウルグアイ
• 基準に準拠していない企業：2009年10月現在、該当企業なし。^{[ 85 ]}

税務目的の情報透明性および情報交換に関するグローバルフォーラムは、加盟国の税務管轄区域におけるコンプライアンスを審査し、報告書を発行します。グローバルフォーラムのピアレビュープロセスでは、情報交換の法的および規制的側面（フェーズ1レビュー）と、実際の情報交換（フェーズ2）の両方を検証します。

バーレーン、エジプト、サウジアラビア、UAE、カタールなどの国々は、他国へのテロ資金供与のための資金の流れを阻止していないとして非難されている。^{[ 86 ]} 2022年3月、FATFは、UAEがマネーロンダリングとテロ資金供与に対する世界的な闘いに非協力的であるとして、監視強化の対象となる管轄区域のグレーリストにUAEを追加した。^{[ 87 ] [ 88 ]}テロリストを支援していると非難されているカタールは、2023年6月のFATFの報告書で、政府全体でML/TFリスクに対処し、効果的な対象金融制裁（TFS）体制を実施していることが判明した。^{[ 89 ] [ 90 ]}