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債務救済、債務免除、または債務免除とは、個人、企業、または国家が負っている債務の一部または全部を免除すること、あるいは債務の増加を遅らせたり停止させたりすることを指します。
古代から19世紀にかけては、国内債務、特に農業債務と債務奴隷の解放を指していました。第一次世界大戦中、米国財務省は連合国に巨額の融資を行いましたが、その返済は延期、減額され、最終的に1953年に完済されました。20世紀後半には、主に第三世界の債務を指すようになり、ラテンアメリカ債務危機（1983年のメキシコなど）をきっかけに債務が急増しました。21世紀初頭には、信用バブルや住宅バブルの影響で、先進国の個人にも適用されるようになりました。
第一次世界大戦の連合国による米国への戦時債務の支払いは1931年に停止され、フィンランドのみが全額を支払った。米国の世論は、米国の戦後援助の条件として返済の再開を要求した。ドイツは、1919年のヴェルサイユ条約に基づき英国、フランス、その他に支払うべき賠償金の支払いと、米国への融資を停止していた。コンラート・アデナウアー首相は、恒久的な善意のためには支払いの再開が必要だと判断した。ドイツの戦時賠償金の支払いを再開した1953年のドイツ対外債務協定は、国際的な債務救済の注目すべき例である。[ 2 ] [ 3 ]
1990年代には、多額の債務を抱えた発展途上国の債務救済が、ジュビリー2000の旗印の下、開発NGO 、キリスト教団体などの幅広い連合によるキャンペーンの対象となった。このキャンペーンは、例えば1998年のバーミンガムでのG8サミットでのデモなどを含め、債務救済を西側諸国政府や国際通貨基金、世界銀行などの国際機関の議題に押し上げることに成功した。最終的に、最も貧しい国々に体系的な債務救済を提供するとともに、その資金が貧困削減に確実に使われるようにするため、重債務貧困国（HIPC）イニシアティブが開始された。[ 4 ]
HIPCプログラムは、国際通貨基金（IMF）や世界銀行の融資によく付随する条件と同様の条件が課されており、構造調整改革が求められ、時には水道や電気などの公共事業の民営化も含まれる。取り消し不能な債務免除を受けるには、各国はマクロ経済の安定を維持し、少なくとも1年間は貧困削減戦略を満足に実施しなければならない。インフレ抑制の目標の下、一部の国は保健・教育分野の支出削減を迫られている。世界銀行はHIPCイニシアチブを成功とみなしているが、一部の学者はより批判的である。[ 5 ]
多国間債務救済イニシアティブ（MDRI）は、HIPCの延長線上にある。MDRIは、 2005年7月のG8グレンイーグルス会議後に合意された。これは、HIPC諸国が世界銀行、IMF、アフリカ開発銀行に負っている多国間債務を100％免除するものである。[ 6 ]
国連の持続可能な開発目標の目標の一つ、特に目標17は、「債務融資、債務救済、債務再編を促進することを目的とした協調的な政策を通じて、開発途上国が長期的な債務の持続可能性を達成できるよう支援する」ことである。これは貧困国が「債務苦境を軽減する」のに役立つだろう。[ 7 ]
債務救済は、多くの古代社会に存在していた。
債務者が困難な状況にある場合は、返済が容易になるまで猶予を与えなさい。しかし、もしあなたが慈善の心でそれを免除するならば、あなたがたにとってそれが最善であることを知っていれば、なおさらそうすべきである。
—クルアーン 2:280 [ 9 ]
米国では、債務救済を創設するための最初の本格的な動きは、債務を抱えた農民が債権者に対して抱いていた不満に根ざしていた。19世紀初頭、立法者は、債務を抱えた農民が債権者を訴えて債務を帳消しにし、再出発できるようにするための道筋を作った。1841年に制定され、1843年に廃止された最初の連邦破産法は、1867年に再導入され、拡大された。当時、これは世界でも比較的急進的な債務救済のアプローチであり、米国は債務者に最も友好的な国の1つとなった。[ 10 ] [ 11 ]
2008年の金融危機以前の数年間、アメリカ合衆国では、住宅ローン以外の個人債務（自動車ローン、クレジットカード、学生ローンなど）が、2003年初頭の約2兆500億ドルから2008年第4四半期のピークである2兆7100億ドルまで大幅に増加しました。無担保個人債務が再びこの水準に達したのは、2012年第3四半期になってからのことです。それ以降、無担保個人債務は着実に増加し、2017年第3四半期末には3兆7600億ドルに達しました。[ 12 ]無担保個人債務のもう1つの大きな変化は、現在では学生ローン債務の割合が増加していることで、2003年第1四半期の12%から2017年第3四半期には53%に増加しています。
住宅ローン以外の個人債務市場の規模拡大と個人信用の取得の容易化により、一部の消費者が支払いを滞納する事態が発生している。2017年第3四半期時点で、学生ローンの深刻な延滞率（90日以上の延滞）が最も高く、学生ローン債務全体の約9.6%がこのカテゴリーに該当する。クレジットカード債務と自動車ローン債務の深刻な延滞率はそれぞれ4.6%と2.4%である。[ 13 ]
消費者が支払いを滞納し始めると、債務を全部または一部免除するためのいくつかの選択肢があります。最初の方法は破産を宣言することです。破産を宣言すると、債権者への支払いが即座に停止されます。米国では、個人が破産する主な方法は、連邦破産法第13章と第7章の2つです。もう1つの選択肢は、これらの債務を1つのローンにまとめることです。これは一般的に債務統合と呼ばれています。個人レベルでの債務救済とは、主に消費者または債務整理機関による債務減額の交渉を指します。この取り決めにより、消費者は債権者に対して一定額の金銭（通常は未払い債務の割引）を一括払いまたは分割払いで支払うことに同意します。債務整理業界は、設立以来、連邦取引委員会（FTC）によって2010年に実施された変更を含め、厳格な規制監視を受けてきました。[ 14 ]個人債務の処理は厳しく規制されている業界であるため、FTCやその他の業界団体は消費者に十分な調査を行い、独立したクレジットカウンセラーを見つけて手続きを案内してもらうよう促している。[ 15 ]
2019年、テキサス州議会は、飲酒運転（DWI）以外のすべてのケースで「運転者責任追加料金」[ 17 ]を廃止し[ 16 ] 、推定25億ドルの債務を免除した。この追加料金は、DWIや無免許運転、無保険運転などの特定の交通違反に課される3年間の民事罰だった。追加料金は、結局建設されなかった道路網の費用を賄うために2003年に創設され、代わりに資金の半分が病院に流用され、病院はその資金に依存するようになり、残りは州の財政に納められた。しかし、追加料金を課された運転者の大多数は支払うことができなかった。追加料金も保険料も払えない多くの人々は運転を続け、返済が見込めない巨額の債務を抱えることになった。あまり宣伝されていない恩赦プログラムと、一部支払いが依然として必要な貧困者プログラムは一部の人々を助けましたが、支払った人と支払わなかった人が不公平だと感じた人々から批判されました。[ 18 ]しかし、地元の保安官は、この法律によって免許停止中に運転した人々で刑務所がいっぱいになっていると訴え始め、司法府は、この法律は不公平で公共の安全に逆効果であると主張しました。[ 19 ]最終的に、2019年に議会は病院に資金を提供する別の財源を見つけ、約140万人が負っていた約25億ドルの債務とともに追加料金を廃止しました。同年、議会は州全体で赤信号カメラを廃止し、事実上これらの債務を帳消しにし、刑事訴訟法典で「過度の困難」を再定義して、裁判官がより多くの人々に対して交通違反罰金の債務を免除できるようにしました。[ 20 ]
米国の税法では、債務免除は納税義務を軽減し、納税者の純資産を増加させるため、所得として扱われます。米国の住宅バブル崩壊を受けて、2007年の住宅ローン債務免除法では、2007年から2009年の3年間に免除された主要居住用不動産の債務は所得として扱われないと規定されました。2008年の緊急経済安定化法はこの期間を3年間延長し、2007年から2012年の6年間としました。
現代社会における債務救済の主要な手段は破産であり、債務者が債務を返済できない、あるいは返済しないことを選択した場合、破産を申し立てて債務の再交渉を行うか、債権者が破産手続きを開始する。債務再編の一環として、債務の条件が変更され、債務額が減額される場合もある。債務者が債務を返済できるにもかかわらず破産を選択する場合、これは戦略的破産と呼ばれる。
特定の債務は、一般的な破産手続きを経ずに債務不履行となる場合があります。これらはノンリコースローンと呼ばれ、特に米国などのコモンロー法域における住宅ローンがこれに該当します。返済能力があるにもかかわらず、このようなローンを意図的に不履行とすることを戦略的デフォルトと呼びます。
債務が返済できない場合、または返済されない場合、歴史的には一般的であったが現在ではまれな代替手段として、債務奴隷制（債務が返済されるまで拘束される債務奴隷制、債務が非常に大きい（または労働の価値が非常に低い）ために債務が決して返済されない債務奴隷制を含む）、および債務者監獄などがある。
債務奴隷制は世代を超えて存続し、将来の世代は過去の世代が負った債務を返済するために働かされる。債務奴隷制は今日、国際法において「現代の奴隷制」の一形態とみなされ[ 21 ] 、 1956年の国連奴隷制廃止補足条約第1条(a)で禁止されている。しかしながら、この慣習は一部の国で続いている。ほとんどの先進国では、債務は相続できない。
債務者監獄は大部分が廃止されたが、米国では、例えば養育費の支払いを怠った場合など、一部の形態で依然として存在している。
現代において、債務返済が困難な場合の債務救済策として最も一般的なのは、返済猶予と債務再編である。返済猶予とは、返済が再開される限り、利息の支払い（延滞分を含む場合もある）が免除されることを意味する。ただし、元金の減額は行われない。
債務再編では、既存の債務が新たな債務に置き換えられます。これにより、元本が減額される（債務免除）場合もあれば、返済条件が変更される場合もあります。例えば、返済期間を延長する（5年返済の債務を10年返済の債務に置き換える）ことで、同じ元本をより長い期間にわたって償却できるため、月々の返済額を減らすことができます。
収入から返済できるにもかかわらず返済されていない個人債務は、給与差し押さえや所得差し押さえによって回収される可能性があり、これは給与から債務返済額を差し引くものです。
インフレ、すなわち通貨の名目価値の低下は、債務の実質価値を低下させる。貸し手は融資条件を決定する際にインフレを考慮に入れるが、インフレ率が予想外に上昇すると、債務の減免措置が講じられることになる。
インフレはこうした理由から政治的に議論の的となっており、通貨の価値下落は国家債務不履行の一形態、あるいはそれに代わるものとみなされ、 19世紀後半のアメリカにおける自由銀貨制度は、債務者である農民と債権者である銀行家との間の対立と見なされてきた。
2024年の調査によると、債務者に対する債務救済は、その後数十年にわたって、勤労所得、雇用、資産、不動産、担保付き債務、住宅所有、富の大幅な増加につながることがわかった。[ 22 ]
2024年の別の調査では、債務救済を受けた債務者は現政権を支持する可能性が高いことがわかった。[ 23 ]
2025年の医療債務救済に関する研究では、それが精神的および身体的健康、医療利用、および経済的健全性の改善につながるという証拠は見つかりませんでした。しかし、既存の医療費の支払いを中程度ではあるものの統計的に有意に減少させることはわかりました。[ 24 ]
債務救済は、いくつかの芸術作品において重要な役割を果たしている。ウィリアム・シェイクスピアの戯曲『ヴェニスの商人』 （1598年頃）では、ヒロインがキリスト教の慈悲を根拠に債務救済（許し）を懇願する。1900年の小説『オズの魔法使い』では、インフレを引き起こし、結果として債務を減らす自由銀貨を扱っているというのが主要な政治的解釈である。1999年の映画『ファイト・クラブ』（原作小説ではない）では、クライマックスの出来事はクレジットカード記録の破壊であり、これは超高層ビルの破壊として劇的に表現され、債務救済を可能にする。テレビシリーズ『ミスター・ロボット』（2015年～2019年）は、世界最大の企業の1つであるE Corpを倒してすべての債務を帳消しにすることを主な使命とするハッカー集団を追っている。