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破産とは、債権者への債務を返済できない個人または団体が、債務の一部または全部の免除を求めることができる法的手続きです。ほとんどの法域では、破産は裁判所の命令によって執行され、多くの場合、債務者自身が申し立てを行います。
破産は、支払不能な人が持つ可能性のある唯一の法的地位ではないため、破産という用語は支払不能の同義語ではない。
破産という言葉は、イタリア語のbanca rotta（文字通り「壊れた銀行」を意味する）に由来する。この用語は、ルネサンス期のイタリアで、銀行家が支払いを怠った場合に銀行家のベンチを叩き壊すという伝統があったと説明されることが多い。しかし、そのような儀式の存在は疑わしい。[ 1 ] [ 2 ]
古代ギリシャでは、破産という概念は存在しなかった。もし男性が借金を抱え、返済できない場合、彼とその妻、子供、あるいは使用人は、債権者が彼らの肉体労働によって損失を回収するまで、「債務奴隷」に強制された。古代ギリシャの多くの都市国家では、債務奴隷の期間を5年に制限していた。債務奴隷は、通常の奴隷にはない生命と身体の保護を受けていた。しかし、債務者の使用人は、その期限を超えても債権者によって拘束され、多くの場合、通常よりもはるかに厳しい条件の下で、新しい主人に生涯仕えることを強いられた。この規則の例外はアテネであり、ソロンの法律によって債務奴隷が禁じられていた。そのため、アテネの奴隷のほとんどは外国人（ギリシャ人であろうとなかろうと）であった。
1542年の破産法は、破産または支払不能を扱ったイギリス法の最初の法律でした。[ 3 ]破産は東アジアでも記録されています。アル・マクリージーによると、チンギス・ハンのヤッサには、 3回破産した者には死刑を科すという条項が含まれていました。
国が債券の返済を履行できないという事態は、これまで何度も見られた。同様に、スペインのフェリペ2世は1557年、1560年、1575年、1596年に4度の国家破産を宣言せざるを得なかった。ケネス・S・ロゴフによれば、「1800年以前は国際資本市場の発展はかなり限られていたものの、フランス、ポルトガル、プロイセン、スペイン、そして初期のイタリアの都市国家の様々な債務不履行を記録している。ヨーロッパの端では、エジプト、ロシア、トルコも慢性的な債務不履行の歴史を持っている。」[ 4 ]
現代の倒産法制および企業債務再編の実践における主要な焦点は、もはや倒産した企業の消滅ではなく、財政難に陥った債務者の財務構造および組織構造を再構築し、事業の再建と継続を可能にすることにある。
個人世帯にとって、根本的な問題を評価し、経済的苦境が再発するリスクを最小限に抑えることが重要です。債務相談、監督付き更生期間、金融教育、収入源の発見や家計支出の管理改善のための社会支援は、この更生期間中に均等に提供されるべきであると強調されています（Refiner et al. , 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010 ）。ほとんどのEU加盟国では、債務免除は一部返済義務と債務者の行動に関するいくつかの要件によって条件付けられています。米国では、免除の条件はそれほど厳しくありません。EUではその範囲は広く、英国が米国制度に最も近いです（Reifner et al., 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010 ）。他の加盟国では、債務免除の選択肢は提供されていません。例えばスペインでは、2003年に破産法（ley concurs）が制定され、債務整理計画によって債務額の減額（最大で半額）や最長5年間の返済期間延長が可能になった（Gerhardt、2009 ）が、債務免除は規定されていない。[ 5 ]
米国では、破産を申請して連邦政府または連邦政府保証の学生ローン債務を免除することは非常に困難です。[ 6 ]他のほとんどの債務とは異なり、これらの学生ローンは、免除を求める人がブルナーテスト[ 7 ]に基づいて免除の具体的な根拠を立証した場合にのみ免除される可能性があります。ブルナーテストでは、裁判所が次の3つの要素を評価します。
債務者が3つの要件すべてを証明したとしても、裁判所は学生ローンの一部免除しか認めない場合があります。学生ローンの借り手は、連邦破産法第13章に基づく返済計画を通じて支払いを再構築することで利益を得られる可能性がありますが、学生ローン債務の一部または全部の免除を受ける資格のある人はほとんどいません。[ 8 ]
破産詐欺は、破産手続きにおける清算を回避するために債務者が資産を隠蔽する行為を最も典型的に含むホワイトカラー犯罪である。これには、虚偽情報の提出、異なる管轄区域での複数回の提出、贈収賄、その他の行為が含まれる可能性がある。[ 9 ]
管轄区域を横断して一般化することは難しいが、破産法の下での一般的な犯罪行為には、通常、資産の隠匿、文書の隠匿または破棄、利益相反、不正請求、虚偽の陳述または宣言、および手数料の固定または再分配の取り決めが含まれる。破産フォームの偽造は、多くの場合、偽証罪となる。複数回の申立てはそれ自体は犯罪ではないが、破産法の規定に違反する可能性がある。米国では、破産詐欺法は、特定の行為の精神状態に特に焦点を当てている。[ 10 ] [ 11 ]破産詐欺は、米国では連邦犯罪である。 [ 12 ]
破産詐欺は、戦略的破産とは区別されるべきである。戦略的破産は、偽りの破産ではなく、真の破産状態を作り出す行為であるため、犯罪行為ではない。しかし、それでも破産申立人にとって不利に働く可能性はある。
破産申立書には、債務者が資産に純資産価値があると認識しているか否かにかかわらず、すべての資産を開示しなければなりません。これは、破産申立書が提出された後は、特定の資産に価値があるかどうかを決定するのは債務者ではなく債権者の役割となるためです。資産を記載漏れした場合、債務者にとって将来的に深刻な影響を及ぼす可能性があります。米国では、債務者が破産手続きにおいてすべての債務を免除された後に、記載漏れの資産の所有権を主張しようとした場合、債権者または米国管財人の申し立てにより、既に終了した破産手続きが再開されることがあります。管財人は、その資産を差し押さえ、（以前に免除された）債権者の利益のために清算することができます。このような資産の隠蔽が詐欺または偽証罪として訴追されるべきかどうかは、裁判官または米国管財人の裁量に委ねられます。
英国などの一部の国では、破産は個人に限定されており、他の形態の倒産手続き（清算や管理など）は企業に適用されます。米国では、破産は正式な倒産手続きに広く適用されます。フィンランドなどの一部の国では、破産は企業のみに限定されており、破産した個人は、債務が利息とともに全額支払われるまで、事実上の年季奉公または最低限の社会保障給付を受けることを強いられます。ただし、裁判所が債務者の債務再編申請を受け入れることで稀な寛大さを示すと決定した場合は、個人は残りの債務額を減額されるか、債務から解放される可能性があります。[ 13 ] [ 14 ]
アルゼンチンでは、国家法「24.522 de Concursos y Quiebras」が個人および企業の破産と再建を規定しており、公的機関は対象外である。
債権者による裁判所への申立て、または本人による破産宣告の申立てにより、個人は破産宣告を受けることがあります。60日を超える支払義務があり、かつ100万アルメニアドラムを超える債務を負っている法人および自然人（個人事業主を含む）は、破産宣告を受ける可能性があります。上記最低基準を満たす債務を負っているすべての債権者（国および地方自治体を含む）は、強制的な手続きにより破産宣告を求める申立てを行うことができます。これらの債務は基本的に、裁判所の法的行為、取引、債務者の税金、関税、および法律で定められたその他の手数料の支払い義務から生じます。
同時に、任意破産申請により破産宣告を受けた場合、申請者は、資産の価値が資産総額より100万AMD以上少ないことを証明する義務を負う。[ 15 ]
オーストラリアでは、破産は個人に適用される状態であり、連邦破産法1966年によって規定されています。[ 16 ]企業は破産するのではなく、清算または管理下に置かれ、これは連邦会社法2001年によって規定されています。[ 17 ]
破産行為を行った場合、債権者は連邦巡回裁判所または連邦裁判所に破産宣告を申し立てることができます。[ 18 ]破産行為は法律で定義されており、破産通知に従わないことも含まれます。[ 19 ]破産通知は、とりわけ、5,000 ドル以上の判決債務を支払わない場合に発行されることがあります。 [ 20 ]また、債務者は、オーストラリア金融安全保障庁 (AFSA) [ 22 ]である「公式管財人」に債務者申立書を提出することにより、任意の金額の債務について破産宣告を求めることもできます。[ 21 ]
破産者は全員、資産と負債に関する重要な情報を含む「財産状況報告書」（破産届とも呼ばれる）をAFSA（オーストラリア金融サービス庁）に提出しなければなりません。この書類が提出されるまで、破産は免責されません。
通常、破産はAFSAに財産状況報告書を提出してから3年間続きます。[ 23 ]
破産管財人（ほとんどの場合、AFSAの公式管財人）は、破産財産の管理に関するすべての事項を処理するために任命されます。管財人の職務には、破産財産の債権者への通知と債権者からの問い合わせへの対応、破産者が破産法に基づく義務を遵守していることの確認、破産者の財務状況の調査、破産法に基づき破産財産が受け取る権利のある資金の回収、そして十分な資金が確保できた場合の債権者への配当金の分配などが含まれます。
破産手続き中は、すべての破産者に一定の制限が課せられます。例えば、破産者は海外旅行をするには管財人の許可を得なければなりません。許可を得ずに旅行した場合、空港でオーストラリア連邦警察に止められる可能性があります。さらに、破産者は管財人に収入と資産の詳細を提供する必要があります。破産者が管財人の収入詳細提供の要求に応じない場合、管財人は免責異議申立てを行う根拠となり、異議申立ての種類に応じて破産期間がさらに3年または5年延長される可能性があります。
資金の回収は通常、破産者の資産と破産者の給与という2つの主要な源泉から行われます。保護される資産には、保護資産と呼ばれる特定の資産があります。これには、家庭用家具や家電製品、職業用具、一定額までの車両などが含まれます。その他の価値のある資産はすべて売却できます。自宅を含む家屋や自動車が一定額以上の場合、第三者が破産財団からその権利を買い取り、破産者がその資産を利用できるようにします。これが行われない場合、権利は破産財団に帰属し、管財人が資産を占有して売却することができます。
破産者は、一定の所得基準額を超える所得がある場合、所得拠出金を支払わなければなりません。破産者が支払いを怠った場合、管財人は破産管財人に対し、破産者の給与を差し押さえる通知を発行するよう求めることができます。それが不可能な場合、管財人は破産期間をさらに3年または5年延長することを求めることができます。
破産は、通常の3年間の期間満了前に、すべての債務を全額弁済すれば取り消され、破産者は破産状態から解放されることがあります。場合によっては、破産者が債権者に対して和解案を提示するのに十分な資金を調達できることもあります。和解案を提示すれば、債権者への債務の一部が弁済されることになります。債権者が和解案を受け入れた場合、資金受領後に破産は取り消されます。
破産宣告が取り消された後、または破産者が自動的に免責された後、破産者の信用情報には数年間「免責された破産者」と表示されます。この情報を保持できる最長期間は、プライバシー法に基づく保持期間の制限によって定められています。信用情報に掲載される期間は、発行会社によって短くなる場合もありますが、プライバシー法の基準に基づき、その情報は記録されなくなります。
ブラジルでは、破産法（11.101/05）が裁判所命令による破産管財および破産、または裁判外の破産手続きを規定しており、金融機関、信用組合、コンソーシアム、補完制度団体、医療保険制度運営会社、株式会社、その他いくつかの法人を除き、公開会社（上場企業）にのみ適用されます。国営企業には適用されません。
現行法では、3つの法的手続きが規定されている。1つ目は破産手続き（「ファレンシア」）である。破産とは、支払不能に陥った企業に対する裁判所命令による清算手続きである。破産の最終目的は、企業の資産を清算し、債権者に弁済することである。
2つ目は、裁判所命令による再建（Recuperação Judicial）です。その目的は、債務者の事業危機を克服し、生産者の継続、従業員の雇用、債権者の利益を確保することで、会社とその企業機能を維持し、経済活動を発展させることです。これは、2年以上事業を継続している債務者が必要とする裁判所の手続きであり、裁判官の承認が必要です。
裁判外再建（Recuperação Extrajudicial）は、債権者と債務者が関与する私的な交渉であり、裁判所命令による再建と同様に、裁判所の承認も必要である。[ 24 ]
カナダでは破産（倒産とも呼ばれる）は、破産倒産法によって規定されており、企業と個人の両方に適用されます。例えば、米国で2番目に大きなディスカウント小売業者であるターゲット・コーポレーションのカナダ子会社であるターゲット・カナダは、2015年1月15日に破産を申請し、4月12日までに全店舗を閉鎖しました。連邦機関である破産監督官事務所は、カナダのすべての認可を受けた管財人が、破産手続きを公正かつ秩序正しく管理することを保証する責任を負っています。
破産管財人、破産、破産および破産計画財産の管理を許可された1041人の個人は、カナダ破産倒産法によって規制されています。
破産は、個人または企業が債務超過に陥り、期日までに債務を支払うことができず、かつ債務総額が1,000ドル以上の場合に申し立てられます。
2011年、破産監督官は、カナダの管財人が127,774件の破産財団を申し立てたと報告した。その大部分は消費者財団で、122,999件であった。[ 25 ] 2011年の件数の消費者部分は、77,993件の破産と45,006件の消費者提案に分かれている。これは2010年から8.9%の減少を示している。2011年にカナダの管財人が申し立てた商業財団は、4,775件の財団、3,643件の破産、1,132件の第1部提案であった。[ 26 ]これは2010年から8.6%の減少を示している。
破産管財人の職務には、以下のようなものがある。
債権者は債権者集会に出席することで関与するようになります。管財人は以下の目的で最初の債権者集会を招集します。
カナダでは、破産手続きの代替手段として、消費者提案を申し立てることができます。消費者提案とは、債務者と債権者の間で交渉によって合意される和解のことです。
一般的な提案では、債務者が最長5年間毎月支払いを行い、その資金が債権者に分配されます。ほとんどの提案では、債務の全額よりも少ない金額の支払いが求められますが、ほとんどの場合、債権者はこの提案を受け入れます。なぜなら、受け入れなければ、次の選択肢は自己破産となり、債権者が受け取る金額はさらに少なくなる可能性があるからです。債権者は、消費者提案を受け入れるか拒否するかを45日以内に決定します。提案が債権者と裁判所の両方によって承認されると、債務者は毎月（または提案で別途規定されているとおりに）提案管理者に支払いを行い、一般債権者はそれ以上の法的措置や債権回収措置を取ることができなくなります。提案が拒否された場合、債務者は以前の支払不能状態に戻り、自己破産を宣告する以外に選択肢がなくなる可能性があります。
消費者提案は、債務総額が最大25万ドル（主たる住居の住宅ローンを除く）の債務者のみが行うことができます。債務総額が25万ドルを超える場合は、破産法第3部第1節に基づいて提案を提出する必要があります。消費者提案では管理者が必要であり、第1節提案では管財人が必要です（用語は異なりますが、実質的には同じものです）。提案管理者は、ほとんどの場合、破産管財人の資格を有する者ですが、破産監督官が他の者を管理者として任命することもあります。
2006年には、カナダで98,450件の個人破産申請がありました。内訳は、破産が79,218件、消費者提案が19,232件です。[ 27 ]
カナダでは、破産は常に清算を意味します。米国における連邦倒産法第11章に基づく破産申請のように、再建後に会社が破産から脱却する方法はありません。しかし、カナダには、企業が再建を行い、より少ない負債でより明るい財務状況で再出発することを可能にする法律があります。厳密には破産の形態ではありませんが、500万ドル以上の負債を抱える企業は、会社債権者整理法を利用して、再建計画を策定する間、会社に対するすべての債権回収活動を停止することができます。
中華人民共和国は1986年に破産法を合法化し、2007年にはより広範かつ包括的な改正法が制定された。
アイルランドにおける破産は、自然人のみに適用されます。企業の倒産については、清算や会社更生手続きなどの他の倒産処理方法が用いられます。
アイルランドの破産法は、政府関係者とメディアの両方から、改革が必要であるとして大きな注目を集めてきた。2011年民法（雑則）法第7部[ 28 ]はこのプロセスを開始し、政府はさらなる改革に取り組むことを約束している。
イスラエルにおける破産は、2018年破産・再生法によって規定されています。15万シェケル未満の破産手続きは、執行・徴収局によって完全に管理されます。15万シェケルを超える破産手続きは、個人債務者が書類を提出し、破産管財人（破産委員）の前で手続きが行われます。債権者が債務者に対して訴訟を起こしたい場合は、管轄区域の治安判事裁判所で手続きを開始する必要があります。会社の破産は、地方裁判所で行われます。破産手続き開始命令の発令と同時に、破産委員は債務者のために管財人を任命し、債務者の経済力と行動を調査する監査（約12ヶ月間）が実施されます。この監査の終了時に支払い計画が策定され、その計画の終了時に債務者は免責を受けます。デフォルトのシナリオは3年間の支払い期間ですが、裁判所は事案の状況に応じて期間を延長または短縮する権利を留保します。債務者に債権者への支払い能力が証明できない場合は、即時免責が認められる場合があります。[ 29 ] 1996年以降、イスラエルの個人破産法は、アメリカのモデルとよく似た、比較的債務者に有利な制度に移行しました。[ 30 ]
2016年5月、インド議会は倒産・破産法（IBC）を可決し、時代遅れだった企業倒産法を改正した。IBCは手続きを簡素化し、遅延期間を10年から180日に短縮するとともに、産業金融再建委員会（BIFR）を市場主導型のアプローチに置き換えた。
オランダの破産法は、オランダ破産法典（Faillissementswet）によって規定されています。この法典は、以下の3つの独立した法的手続きを規定しています。
2002年10月26日付連邦法第127-FZ号「倒産（破産）について」（改正後）（「倒産法」）は、1998年の旧法に代わり、上記の問題と訴訟の広範な失敗に適切に対処するために制定されました。ロシアの倒産法は、国有企業、政府機関、政党、宗教団体を除く、あらゆる規模の個人および企業など、幅広い債務者を対象としています。また、保険会社、証券市場の専門参加者、農業団体、金融機関、エネルギー産業の自然独占企業向けの特別法もあります。1999年2月25日付連邦法第40-FZ号「倒産（破産）について」（改正後）（「信用機関の倒産法」）には、信用会社に関する倒産手続きの開始に関する特別規定が含まれています。破産規定法、信用機関は破産法の規定と併せて使用される。
破産法では、破産手続きの以下の段階が規定されている。
破産手続きの主役は破産管財人（破産管財人、破産管理者）です。破産手続きの各段階において、破産管財人は選任されなければなりません。例えば、監視手続きにおける暫定管財人、外部管理における外部管理者、経済再生における管財人または管理責任者、そして清算人などです。破産手続き中、破産管財人（破産管理者）は債務者の資産（財産）の移動に決定的な影響力を持ち、その運営の経済的および法的側面に重要な影響を与えます。
スペインでは、住宅ローンを返済できない人は破産を宣告することができます。[ 31 ] : 219破産と差し押さえは住宅ローンの利息の支払い義務を免除しますが、元金の支払い義務は免除しません。[ 31 ] : 219住宅ローンの元金が支払われない場合、債務者は信用できない人物のリストに掲載されます。[ 31 ] : 219
スイス法では、破産は債務不履行の結果として生じる可能性があります。破産は裁判所命令による債務執行手続きの一種であり、一般的には登録済みの商業法人のみに適用されます。破産手続きにおいては、債務者の全資産は債権者の管理下で清算されますが、米国破産法第11章と同様の債務再編の選択肢も法律で規定されています。
スウェーデンでは、破産（スウェーデン語：konkurs）は企業または個人が関わる正式な手続きです。債権者または企業自身が破産を申請できます。外部の破産管財人が企業または個人の資産を引き継ぎ、可能な限り多くの資産を売却しようとします。破産した個人または企業は、（いくつかの例外を除き）資産にアクセスできません。
正式な破産手続きは個人に対して行われることはまれです。[ 32 ]債権者は執行管理局を通じて金銭を請求できますし、破産管財人の費用が優先されるため、債権者は通常、個人の破産から利益を得ません。個人の場合、破産後も未払いの債務は残ります。多額の債務を抱えている人は、債務整理手続き（スウェーデン語：skuldsanering）を受けることができます。申請すると、5年間で可能な限り支払う支払い計画が与えられ、その後、残りのすべての債務が免除されます。事業活動の禁止（裁判所が発行し、一般的には脱税や不正な商慣行によるもの）から生じる債務、または犯罪被害者への損害賠償として負っている債務は、この手続きから除外され、2006年にこの手続きが導入される前と同様に、生涯残ります。[ 33 ] 3〜10年間請求されなかった債務は免除されます。犯罪被害者は、加害者が定職に就いておらず所在が特定しにくい場合が多いため、数年後に請求を取り下げることが多い一方、銀行は請求が取り消されないようにしている。スウェーデンで個人が破産する最も一般的な理由は、病気、失業、離婚、または企業の倒産である。
企業にとって、正式な倒産は、たとえ企業が投資家を見つけるなどして状況を解決するための猶予期間を与えられる再建メカニズムがあったとしても、債務超過の通常の結果です。政府は、債務超過で給与を支払っていない企業の従業員に給与を支払うことができますが、それは企業が倒産宣告を受けた場合に限られます。したがって、サプライヤーがまだ倒産申請を行っていない場合、労働組合が倒産申請を行うのはごく自然なことです。
正式な破産手続きでは、破産管財人と契約を結び、管財人が資産の売却と資金の分配を法律で定められた優先順位に従って確実に実施し、それ以外の方法で分配が行われないようにします。銀行はそのような優先順位を有します。企業の破産手続きが完了すると、その企業は解散します。事業活動は、破産した企業から重要な資産を買い取った新しい会社で継続される場合があります。
アラブ首長国連邦破産法は2016年12月29日に施行され[ 34 ]、それまで複数の情報源に分散していた破産手続きを規定する単一の法律が制定されました。裁判所の手続きは2つあります。1つ目は、まだ支払不能になっていない企業のための手続きで、保護的会社更生手続きとして知られています。2つ目は、救済手続き（保護的会社更生手続きに類似）または清算に分けられる正式な破産手続きです[ 35 ] 。
会社の取締役は、会社の債務に対して個人的に責任を負う可能性がある。[ 36 ] [ 37 ]
破産法は政府機関や、ドバイ国際金融センターやアブダビ・グローバル・マーケットなどの自由貿易地域で取引を行う企業には適用されず、これらの地域には独自の倒産法がある。[ 35 ]
英国における破産（厳密な法的意味において）は、個人（個人事業主を含む）およびパートナーシップのみに関係します。企業やその他の法人は、清算および管理（管理命令および管理管財人制度）という、異なる名称の法的倒産手続きに入ります。ただし、メディアや一般的な会話では、企業を指す際に「破産」という用語がよく使われます。スコットランドにおける破産は、財産没収と呼ばれます。スコットランドで破産を申請するには、個人は1,500ポンドを超える債務を抱えている必要があります。
破産管財人は、公務員である公式管財人か、認可を受けた倒産実務家のいずれかでなければなりません。イングランドとウェールズの現行法は、大部分が1986年倒産法に由来しています。 2002年企業法の導入後、イングランドとウェールズでの破産は通常12か月を超えず、公式管財人が調査完了の証明書を裁判所に提出すれば、それより短くなることもあります。英国政府による破産制度の自由化により、破産件数が増加すると予想されていました。当初は、倒産庁の統計が示すように、件数は増加しました。2009年以降、債務救済命令の導入により、破産件数は劇的に減少し、2014/15年の最新の推定値は3万件を大幅に下回っています。
英国の破産法は2000年5月に改正され、2000年5月29日から施行された。[ 38 ]債務者は、まれな例外を除き、破産手続き中も職業年金を保持することができるようになった。[ 38 ]
英国では、債権者は、自分に金銭を負っている人を裁判所によって強制的に破産宣告させることができます。これは、債権者が5,000ポンドの債務、または合計で少なくとも5,000ポンドの債務の一部を借りていることを証明できる場合に可能です。[ 39 ] Citizens Adviceによると、誰かを強制的に破産宣告させる申し立ての理由には、個人に土地や不動産を売却させて債務を返済させるため、単に個人を罰するため、将来誰かが信用を得られないようにするため、資産を隠している可能性がある場合にその人の財政状況を調査させるため、または雇用主が従業員グループに支払うべき賃金を支払うように強制するためなどが含まれます。[ 40 ]
アメリカ合衆国における破産は、合衆国憲法（第1条第8節第4項）により連邦政府の管轄下に置かれた事項であり、同憲法は連邦議会に「合衆国全土における破産に関する統一法」を制定する権限を与えている。連邦議会は、主に合衆国法典第11編に収録されている破産法典の形で、破産を規定する法律を制定している。[ 42 ]
債務者は債務からの救済を得るために破産を宣言し、これは通常、債務の免除または債務の再編によって達成されます。債務者が自主的に破産申立書を提出すると、破産事件が開始されます。[ 43 ]
破産事件は常に米国破産裁判所（米国地方裁判所の付属機関）に申し立てられますが、破産事件、特に債権と免除の有効性に関しては、州法に依存することがよくあります。[ 44 ]破産免除は、債務者が破産を通じて保持および保全できる財産を定義します。特定の不動産および動産は、債務者の破産フォームの「スケジュールC」[ 45 ]で免除することができ、事実上、債務者の破産財産から除外されます。破産免除は、破産を申し立てる個人にのみ適用されます。[ 46 ]
破産財団から財産を免除するために使用できる代替システムには、連邦免除[ 47 ]（一部の州で利用可能だが、すべての州で利用可能ではない）と州免除（州によって大きく異なる）の2つがあります。たとえば、隣接するメリーランド州とバージニア州では、債務の支払いのために差し押さえられない個人免除額が異なります。メリーランド州では、この金額は最初の6,000ドルの財産または現金ですが[ 48 ]、バージニア州では通常最初の5,000ドルのみです[ 49 ] 。したがって、州法は多くの破産事件で重要な役割を果たしており、破産事件の結果は、申し立てられた州によって大きく異なる可能性があります。
破産申立書が提出されると、裁判所は341条会議または債権者集会と呼ばれる審理を予定し、そこで破産管財人と債権者は申立人の申立書と添付書類を確認し、申立人に質問し、不適切と思われる免除に異議を申し立てることができます。[ 50 ]
米国法典第11編に規定されている破産法には、6種類の破産手続きがあります。
あらゆる種類の破産申請に適用される重要な特徴は、自動停止です。[ 51 ]自動停止とは、破産保護の申請だけで、ほとんどの訴訟、差し押さえ、競売、立ち退き、給与差し押さえ、差押え、公共料金の停止、債権回収活動が自動的に停止されることを意味します。
個人破産で最も一般的なのは、第7章と第13章です。第7章は「単純破産」として知られ、特定の債務を返済せずに免除します。第13章は、数年かけて債務を返済する計画です。第7章または第13章のどちらが適格かは、収入によって部分的に決まります。[ 52 ] [ 53 ]米国の消費者破産申請の最大65%が第7章のケースです。
消費者が破産法第7章または第13章に基づいて破産救済を受けるためには、債務者は破産申立書を提出する前に承認されたカウンセリング機関で信用カウンセリングを受け、第7章または第13章に基づいて債務免除が認められる前に承認された機関で個人財務管理に関する教育を受ける必要があります。信用カウンセリング要件の運用に関するいくつかの研究では、多くの債務者にとって唯一現実的な選択肢は破産法に基づく救済を求めることであるため、カウンセリングを受けた債務者にはほとんど利益がないことが示唆されています。[ 54 ]
法人やその他の事業形態は通常、連邦倒産法第7章または第11章に基づいて破産を申請する。
「単純破産」または「簡易破産」とも呼ばれる連邦破産法第7章に基づく破産手続きでは、債務者はわずか3～4ヶ月で債務の大部分またはすべてを免除される可能性があります。一般的な個人破産の場合、第7章で免除されない債務は、学生ローン、養育費、一部の税金、および刑事罰金のみです。クレジットカード、ペイデイローン、個人ローン、医療費、その他ほぼすべての債務は免除されます。
第7章では、債務者は非免除財産を破産管財人に引き渡し、管財人はその財産を清算し、その収益を債務者の無担保債権者に分配します。その見返りとして、債務者は一部の債務の免除を受ける権利があります。ただし、債務者は特定の種類の不適切な行為（財務状況に関する記録の隠蔽など）や特定の債務（配偶者扶養費、児童扶養費、ほとんどの学生ローンなど）を犯した場合は、免除を受けることができません。債務者は一般的に債務から免除されますが、一部の税金は免除されません。経済的に困窮している多くの人は、免除財産（衣類、家庭用品、古い車、職業道具など）のみを所有しており、管財人に財産を引き渡す必要はありません。[ 52 ]債務者が免除できる財産の額は州によって異なります（前述のように、バージニア州とメリーランド州では1,000ドルの差があります）。第7章による救済は、8年間に1回しか利用できません。一般的に、担保権者の担保物に対する権利は、債務が免除された後も継続します。例えば、債務者が自動車を引き渡す、あるいは債務を「再確認」するなどの取り決めをしない限り、債務者の自動車に担保権を有する債権者は、債務が免除された後でも、その自動車を差し押さえることができます。
破産法第7章に基づいて救済を申し立てる米国人の91%は、申し立てを提出するために弁護士を雇っています。[ 55 ]弁護士の典型的な費用は1,170.00ドルです。[ 55 ]弁護士に依頼する以外の方法としては、本人訴訟[ 56 ] 、弁護士以外の申し立て作成者を雇うこと[ 57 ]、またはオンラインソフトウェアを使用して申し立てを作成することなどがあります。
破産法第7章に基づく消費者破産を申請するには、債務者は法定の資力調査に合格する必要があります。[ 58 ]資力調査は、主に消費者債務を抱える経済的に困窮した多数の個人債務者が破産法第7章に基づく救済を受けることをより困難にすることを目的としていました。資力調査は、主に消費者債務を抱える個人が、申請前の180日間で計算された同規模の世帯の平均年間所得を上回る場合に用いられます。個人が資力調査を受ける必要がある場合、この180日間の平均月収は、生活費と担保付き債務の支払に対する一連の控除によって減額されます。これは非常に複雑な計算であり、その個人の実際の月間予算を正確に反映している場合もあれば、そうでない場合もあります。資力調査の結果、可処分所得がない（または場合によっては非常に少額である）場合、個人は破産法第7章に基づく救済を受ける資格があります。資力審査に不合格となった場合、連邦破産法第7章に基づく破産申請は却下されるか、または第13章に基づく破産申請に切り替えなければならない可能性があります。
債務者が破産法第7章に基づく救済の資格を満たさない場合（資力審査の結果による場合、または第7章が住宅ローンや自動車ローンなどの担保付き債務の延滞に対する恒久的な解決策を提供していない場合など）、債務者は破産法第13章に基づく救済を求めることができる。
一般的に、管財人は債務者の資産の大部分を売却して債権者に弁済します。しかし、債務者の資産の一部は破産免除によってある程度保護されます。これには、社会保障給付金、失業手当、住宅、自動車、トラックの限定的な資産価値、家庭用品や家電製品、職業用具、書籍などが含まれます。ただし、これらの免除規定は州によって異なります。
連邦破産法第11章では、債務者は資産の所有権と管理権を保持し、占有債務者（DIP）と再称されます。[ 59 ]占有債務者は、債権者と債務者が破産裁判所と協力して計画を交渉し完了する間、事業の日常業務を運営します。特定の要件（例えば、債権者間の公平性、特定の債権者の優先順位）を満たすと、債権者は提案された計画に投票することができます。[ 60 ]計画が承認されると、債務者は承認された計画の条件に従って事業を継続し、債務を支払います。特定の債権者の過半数が計画の承認に投票しない場合、裁判所は計画を承認するために追加の要件を課すことがあります。連邦破産法第11章の保護を2度目に申請する債務者は、非公式に「第22章」申請者と呼ばれます。[ 61 ]
企業や事業の破産では、負債を抱えた企業は通常、資本再構成が行われ、より多くの自己資本とより少ない負債で破産から脱却しますが、再編成された事業の評価をめぐって争いが生じる可能性があります。[ 62 ]
第13章では、債務者はすべての資産の所有権と占有権を保持しますが、将来の収入の一部を債権者への返済に充てなければならず、通常は3年から5年かけて返済します。[ 63 ]返済額と返済計画の期間は、債務者の財産の価値や債務者の収入と支出の額など、さまざまな要因によって決まります。[ 64 ]この章では、債務者は3年から5年かけて債権者に返済する返済計画を提案することができます。月収が州の中央値より低い場合、裁判所が計画をより長い期間に延長する正当な理由があると判断しない限り、計画は3年間となります。債務者の月収が債務者の州の個人の平均収入より高い場合、計画は一般的に5年間でなければなりません。計画は5年の制限を超えることはできません。[ 64 ]
第13章に基づく救済は、定期的な収入があり、債務が規定の限度額を超えない個人にのみ適用されます。[ 65 ]債務者が個人または個人事業主である場合、債務者は債務の全部または一部を返済するために第13章破産を申請することができます。担保付き債権者は、無担保債権者よりも多くの支払いを受ける権利がある場合があります。[ 66 ]
第7章とは対照的に、第13章の債務者は、免除財産であるか否かにかかわらず、すべての財産を保持することができる。計画が実行可能と判断され、債務者が他のすべての要件を満たしている場合、破産裁判所は通常、計画を承認し、債務者と債権者はその条件に拘束される。債権者は、計画が法定要件の1つを満たしていないことを理由に、適切な場合に異議を申し立てることを除いて、計画の策定に発言権を持たない。[ 67 ]一般的に、債務者は管財人に支払いを行い、管財人は承認された計画の条件に従って資金を分配する。
債務者が計画の条件に従って支払いを完了すると、裁判所は正式に債務者に計画で定められた債務の免除を認めます。[ 64 ]しかし、債務者が合意された支払いを行わない場合、または修正された計画について裁判所の承認を求めたり得たりしない場合、破産裁判所は通常、管財人の申し立てにより事件を却下します。[ 68 ]却下後、債権者は未払い債務を回収するために州法の救済措置を再び追求することができます。
2004年には、多くのヨーロッパ諸国で倒産件数が過去最高を記録した。フランスでは企業倒産件数が4%以上、オーストリアでは10%以上、ギリシャでは20%以上増加した。しかし、倒産件数の増加は、各国の倒産による経済全体への影響を示すものではない。なぜなら、個々の倒産件数の規模が分からないからである。倒産件数の増加は、必ずしも経済全体における不良債権償却率の上昇を意味するものではない。
倒産統計は遅行指標でもある。財政難から倒産までには時間差がある。多くの場合、財政問題の発生から倒産手続きの開始までには数ヶ月、あるいは数年かかる。法律、税制、文化的な問題も、特に国際比較においては、倒産件数をさらに歪める可能性がある。例を2つ挙げる。
個人における破産件数も、全体像を反映しているとは言えません。多額の負債を抱える世帯のうち、破産を申請するのはごく一部に過ぎません。その主な理由として、破産宣告をすることによる社会的偏見と、事業上の潜在的な不利益が挙げられます。
過去 10 年間の倒産件数の急増を受け、フランス、ドイツ、スペイン、イタリアなどの多くのヨーロッパ諸国は 2013 年に倒産法の改正に着手した。これらの新法は、米国破産法第 11 章をモデルとしている。現在、ヨーロッパでは倒産事件の大部分が、企業が危機を乗り越えるのではなく、清算という形で終わっている。これらの新しい法律モデルは、この状況を変えることを目的としており、立法者は倒産を企業の死刑宣告ではなく、再建の機会に変えたいと考えている。[ 69 ]
EUの政策は、「誠実な起業家」が事業開発の二度目のチャンスを得られるようにすることを目的としている。デンマークで事業を営む破産の影響を受けた人々のための迅速な起業プログラムや、ベルギーの事業主や自営業者を支援する制度は、 2008年の欧州委員会のコミュニケーションでこの分野の好事例として取り上げられた。[ 70 ]
厳密に言えば、国家は主権不履行そのものによって直接崩壊するわけではない。しかし、それに続く混乱した出来事が国家を崩壊させる可能性があり、そのため一般的には、国家は破産状態にあると表現される。
その一例として、西暦614年の高句麗・隋戦争では、隋王朝が4年以内に崩壊したが、敵国の高句麗（現在の朝鮮半島を占領していた）も衰退期に入り、約56年後に滅亡した。[ 71 ]