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ドナルド・J・トランプ財団は、ドナルド・トランプによって1988年に設立されたニューヨークを拠点とする非課税の私的財団であったが、様々な法的違反が明らかになった後、2018年に裁判所の命令により解散された。
この財団は、トランプの1987年の著書『トランプ：取引の芸術』からの印税と、その他からの寄付金を受け取り、慈善事業に資金を分配することを目的として設立された。トランプの子供であるイヴァンカ、エリック、ドナルド・ジュニアが理事を務めたが、1999年以降は会合が開かれなかった。[ 2 ]トランプは2008年に財団への寄付を停止したが、寄付金の募集は続けた。[ 3 ]
財団の活動は、2016年の大統領選挙キャンペーン中に、ワシントン・ポストのデビッド・ファーレンホールドによって最初に精査された。その後、法執行機関の捜査官は、ニューヨーク州での登録の不履行、自己取引、違法な選挙献金など、さまざまな倫理的および法的違反を発見した。[ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] 2016年12月、トランプは財団の解散を試みたが、ニューヨーク州司法長官事務所は調査が完了するまで解散を阻止した。[ 7 ]トランプは、米国大統領就任から3日後の2017年1月まで、財団の会長を務めた。[ 8 ] [ 9 ] [ 10 ]
2018年6月14日、ニューヨーク州司法長官バーバラ・アンダーウッドは、財団、トランプ本人、そしてトランプの成人した子供たち（イヴァンカ、エリック、ドナルド・ジュニア）を相手取り、財団の資金に関して「衝撃的な違法行為のパターン」があったとして民事訴訟を起こした。[ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] 2018年12月18日、アンダーウッドは、財団が裁判所の監督下で閉鎖し、残りの資産を裁判所が承認した慈善団体に分配することに同意したと発表したが、財団とその役員に対する調査は終了しなかった。[ 14 ] 2019年11月、トランプは財団を自身のビジネスと政治目的のために利用したことを認め、賠償金として200万ドルを支払うよう命じられた 。[ 15 ] [ 16 ]さらに、トランプは財団に11,525ドルを返済する必要があり、これは財団の銀行口座に既にあった1,797,598.30ドルに加算された。資金と財団の銀行口座にある資金は、2019年12月に8つの慈善団体に支払われた。[ 17 ]
財団の清算と和解は、財団とその役員に対する調査を終了させたり、財団によるまたは財団を通じた取引から生じるトランプ氏やその他の人物に対するその他の潜在的な訴追を解決したりするものではありませんでした。2021年2月22日、最高裁判所はトランプ対ヴァンス事件において、2019年8月の召喚状に基づき、トランプ氏の会計士であるマザーズによるトランプ氏の納税記録の提出のさらなる遅延を却下しました。[ 18 ]マザーズは、2011年1月から2019年8月までのトランプ氏の納税申告書、財務諸表、委任契約書、納税申告書の作成とレビューに関する文書、納税申告書に関連する作業書類と通信を含む数百万ページに及ぶ文書をヴァンスに引き渡しました。[ 19 ]
ドナルド・トランプは1988年に私的財団としてドナルド・J・トランプ財団を設立した。[ 20 ] [ 21 ] [ 22 ]当初の目的は、トランプの著書『トランプ：取引の芸術』の収益を慈善事業に分配することであった。[ 8 ] [ 9 ]他の多くの私的財団と同様に、トランプ財団は独自の慈善事業を行わず、代わりに他の免税団体に資金を提供した。[ 23 ] [ 24 ]
財団はニューヨーク市のトランプ・オーガニゼーションに拠点を置いており、有給のスタッフや専用のオフィススペースはなかった。[ 23 ]ドナルド・トランプは、米国大統領就任から3日後の2017年1月まで、財団の会長を務めていた。トランプの3人の成人した子供、イヴァンカ・トランプ、エリック・トランプ、ドナルド・トランプ・ジュニアは全員、取締役会に名を連ねており、トランプ・オーガニゼーションの財務担当兼CFOのアレン・ワイセルバーグも同様だった。2017年、ワイセルバーグはニューヨーク州の捜査官への証言録取で、「少なくとも過去10～15年間は」自分が取締役であることを知らなかったと主張した。[ 25 ] [ 26 ] [ 27 ]ニューヨーク州司法長官によると、取締役会は1999年以降開催されていなかった。[ 28 ] [ 2 ] 2015年、トランプ・オーガニゼーションの広報担当者はニューヨーク・ポストに対し、財団の資金提供に関する決定はすべてトランプが行ったと語った。[ 10 ]財団の2013 年のIRS フォーム 990 の提出によると、助成金の交付にあたり、理事たちは「地理的地域、慈善分野、機関の種類、その他の要因による助成金の制限や制約」を受けなかった。[ 29 ] [ 30 ]
2015年まで、トランプ氏は 著書からの収益を含め、トランプ財団に550万ドルを寄付し、外部の寄付者からさらに930 万ドルが寄付された。[ 31 ] [ 32 ] 1987年から2006年まで、トランプ氏は財団に540 万ドルを寄付したが、これは2006年末までに使い果たされた。2007年から2008年にかけて合計6万5000ドルを寄付した後、彼は慈善団体への個人資金の寄付を一切停止した。[ 33 ]財団への最後の支払いは2008年の3万5000ドルだった。[ 10 ]
財団への外部寄付者の多くは、トランプ氏またはトランプ・オーガニゼーションと取引をしていた。[ 34 ]複数の慈善活動専門家は、家族財団が主に外部資金で運営されているのは異例だと述べている。[ 31 ] [ 34 ]
2004年から2014年までの財団への最大の寄付者は、ワールド・レスリング・エンターテインメント（WWE）のヴィンス・マクマホンとリンダ・マクマホン、またはWWE自体でした。トランプが2007年と2009年にレッスルマニアに登場した後、財団に500万ドルが寄付されました。[ 34 ] [ 35 ]トランプ財団は寄付金がWWEからのものであると報告しましたが、WWEはヴィンスとリンダ・マクマホン個人からの資金であると主張しています。その後、リンダ・マクマホンがコネチカット州で米国上院議員選挙に出馬した際、マクマホン夫妻は資金はヴィンスのみからのものであると主張しました。[ 36 ]一部では、この資金はトランプへの報酬として支払われたため、給与税の対象となるべきだったと主張しています。[ 36 ]
トランプ氏は他のサービスに対しても、支払いの代わりに寄付を募った。2005年にはノルウェージャン・クルーズラインがメラニア・トランプの出演料の代わりに10万ドルを寄付した。[ 37 ] [ 38 ] 2006年にはピープル誌がバロン・トランプの赤ちゃんの写真を独占的に掲載する権利のために15万ドルを寄付した。2011年にはコメディ・セントラルがトランプ氏自身のコメディ番組の出演料として40万ドルを寄付した。[ 38 ]
2016年9月、ニューヨーク州の慈善事業局を管轄するニューヨーク州司法長官事務所は、トランプ財団が同局に必要書類を提出しなかったことを理由に調査を開始したと発表した。その1週間後、同事務所は「違反通知」を発行した。[ 39 ] [ 40 ]
2016年12月、大統領就任の1か月前、当時次期大統領だったトランプ氏は、「大統領としての役割とのいかなる衝突の疑いさえも避けるため」にトランプ財団を解散すると発表した。[ 41 ] [ 42 ]しかし、ニューヨーク州司法長官エリック・シュナイダーマンの事務所は、財団は現在行われている調査が完了するまで「法的に解散することはできない」として、解散を阻止した。[ 7 ]
2018 年 6 月、同事務所はトランプ財団とその理事に対して民事訴訟を起こし、（他の要件に加えて）財団の閉鎖と理事による賠償を命じた。同事務所はまた、法違反の可能性に関する情報を FEC と IRS に照会した。[ 43 ]翌月、ニューヨーク州知事の首席顧問は、アンドリュー・クオモ知事が州法に基づく刑事訴追の可能性について、この件に関する必要な刑事照会を州司法長官事務所に提供する準備ができていると発表した。 [ 44 ]同年 12 月、財団は解散に関する合意書に署名し、その資産は司法長官事務所が承認した慈善団体にのみ分配されることになった。[ 45 ] [ 46 ] [ 47 ]その後まもなく、アンダーウッド司法長官は、財団が裁判所の監督下で閉鎖し、残りの資産を裁判所が承認した慈善団体に分配することに同意したと発表したが、財団とその理事に対する調査は終了しなかった。[ 14 ]
2016年の米国大統領選挙中、ワシントン・ポストのデビッド・ファーレンソルド記者はトランプ氏の慈善寄付の履歴の調査を開始した。2016年1月、トランプ氏はテレビで放映される共和党討論会に出席する代わりに、退役軍人支援のための資金集めイベントを開催した。同氏は、このイベントで600万ドルが集まったと主張し、そのうち100万ドルは自身の資金だった。[ 48 ] [ 49 ] [ 50 ]ファーレンソルド記者は、600万ドルの受領と支出を確認することから調査を開始した。すべての寄付金はトランプ財団に送られ、その後財団から他の団体に分配されることになっていた。しかしファーレンソルド記者は、集会から数か月後、トランプ財団が退役軍人関連の慈善団体に資金を分配していないことを突き止めた。[ 48 ]資金の一部はトランプ財団を経由せずに直接支援団体に送られたが、ファーレンソルド記者は調査範囲を広げ、トランプ氏の慈善寄付の履歴に関するより大規模な調査を開始した。[ 51 ] 2019年11月の和解でトランプ氏に200万ドルの損害賠償を命じた際、トランプ氏は退役軍人のための募金活動が選挙運動の一環であり、集められた資金は彼の陣営が完全に管理していたことを認めた。[ 52 ]
2016年6月、批判を受けて、トランプ氏は 2009年から2015年にかけて慈善事業に約1億200万ドルを寄付したと公言し[ 53 ]、4,800件以上の寄付を記載した93ページのリストを公開した。 総額のうち9,000万ドル弱はトランプ所有地の保全地役権またはニューヨーク州への土地寄付の形で、リストには2,900件以上の無料ゴルフラウンドの寄付も含まれていた[ 54 ] 。その後の調査により、財団設立以来、内部での不正行為の疑惑が次々と明らかになった[ 55 ] [ 56 ] [ 57 ] [ 58 ]。
ファーレンソルドによるトランプ財団とトランプの個人的な慈善寄付の歴史に関する調査では、ドナルド・トランプに関連する慈善団体に数百件の電話をかけました。また、特定の慈善団体の手がかりを追跡するのに協力してくれた多数のツイッターフォロワーからの支援と調査協力に大きく頼ったことも注目に値します。[ 59 ]
ファーレンソルドは、トランプ財団に関する調査報道で2017年のピューリッツァー賞国内報道部門を受賞した。 [ 51 ]
トランプ氏と彼の財団に対する告発には、以下のようなものがある。
2018年6月にニューヨーク州司法長官事務所が提出した請願書には、次のように説明されている。
… 財団の支出や活動は、いずれも理事会の承認を受けていなかった。調査の結果、理事会は名ばかりの存在であり、1999年以降は会合を開かず、助成金受給者の選定に関する方針や基準を定めず、助成金の承認も一切行っていなかったことが判明した。財団に関するすべての決定はトランプ氏一人で行っていた。[ 61 ]
提出書類に添付された証拠書類の中で、トランプ財団の会計責任者であるアレン・ワイセルバーグは、捜査官から接触を受けるまで、自分が財団の会計責任者であることや理事会の一員であることを知らなかったと主張した。[ 25 ]
ニューヨーク州法では、非営利財団が年間25,000ドルを超える外部からの寄付を募る予定がある場合、「7A慈善団体」として登録する必要があります。[ 62 ]トランプ財団は当初、トランプ氏自身の個人寄付を受け取るためだけに設立された私的財団として登録されました。私的であり、外部からの資金を募っていない限り、ニューヨーク州慈善局に年次監査報告書を提出する必要はありませんでした。[ 62 ]しかし、記録によると、トランプ氏は少なくとも2004年には寄付の募りを始めており[ 62 ]、おそらく1989年にはすでに始めていた可能性があります。 [ 63 ]
2016年4月、フォックスニュースは、トランプ氏がアイオワ州党員集会 前の資金集めイベントで退役軍人のために600万ドルを集めたと発言してから2か月以上経った後、「資金を受け取る対象となった団体のほとんどは、その金額の半分以下しか受け取っていない」と報じた。[ 64 ]その頃、トランプ氏はまた、自身の個人資金から100万ドルを寄付したとも述べた。[ 48 ] 5月下旬、トランプ氏はメディアの批判を受けて、イベントで集まったのは560万ドルで、100万ドルは前週に寄付しただけだと数字を下方修正した。[ 48 ]また、560万ドルの受益者リストも提供したが、[ 65 ] 2018年にニューヨーク州が起こした訴訟では、その全額が争われており、280万ドルという金額が挙げられている。[ 66 ]
トランプ氏は、慈善団体が政治活動を行うことを禁じる規則に違反して、トランプ財団の助成金を大統領選挙運動に利用した可能性がある。[ 67 ]トランプ氏は、少なくとも一部の資金を「ドナルド・トランプ大統領」集会で公に分配し、選挙スローガン「Make America Great Again」や選挙運動ウェブサイトへのリンクが書かれた大きな寄付小切手を披露した。[ 32 ] [ 67 ] [ 68 ]
トランプ・オーガニゼーションのCFOであるアレン・ワイセルバーグは、2017年10月の証言録取で、ドナルド・トランプの選挙スタッフがトランプと連携してアイオワの資金集めイベントを選挙運動に利用したのを目撃したと証言した。[ 25 ] 2018年、ニューヨーク州司法長官のバーバラ・アンダーウッドは、財団に対するより大規模な訴訟で、トランプがアイオワの資金集めイベント中およびイベント後に財団を利用して選挙運動を宣伝したことは慈善団体法に違反していると主張した。[ 69 ] [ 70 ]
1995年と1999年の両年、トランプ財団は国立カトリック美術歴史博物館に5万ドルを寄付した。2001年のヴィレッジ・ヴォイス紙の報道によると、イーストハーレムにある同博物館を訪れた同館には「美術品はほとんどなく」、10年間にわたり大規模な寄付を募ってきたにもかかわらず、カトリック教会との公式なつながりもなかったという。ヴィレッジ・ヴォイス紙、そして後にワシントン・ポスト紙は、トランプ氏が同博物館の当時の会長であり、グレーター・ニューヨーク建設労働組合協議会の会長でもあったエディ・マロイ氏の歓心を買うために、同博物館に助成金を指示した可能性があると結論付けた。同協議会は、トランプ氏の建設プロジェクトに従事する労働者の組合の1つを代表して活動していた。[ 32 ] [ 71 ]
2016年10月にニューヨーク市会計監査局が行った調査によると、トランプ氏および/またはドナルド・トランプ財団は、2001年9月11日のテロ攻撃の犠牲者への救済のために設立された慈善団体への少なくとも1つの約束を履行しなかった可能性があることが明らかになった。トランプ氏は2001年9月下旬にハワード・スターン・ショーでツインタワー基金に1万ドルを寄付すると約束していた。 [ 72 ]後にニューヨーク市官民イニシアチブの一部として運営されるようになったツインタワー基金は、ニューヨーク市長ルディ・ジュリアーニによって「攻撃で亡くなった消防士と警察官の家族を支援するため」に設立された。[ 73 ]
2016年の共和党全国大会で、ジュリアーニ氏は、トランプ氏が9月11日の同時多発テロ後に特定されていない「匿名」の寄付を行ったと発表したが、そのような寄付は特定されていない。[ 72 ]ジュリアーニ氏はまた、トランプ氏の立候補を支持する中で、「ニューヨーク市が悲劇に見舞われるたびに、ドナルド・トランプ氏は支援に駆けつけてくれた …彼は私がこれを言うのを好まないだろうが、彼は匿名で寄付をしたのだ」と述べた。[ 72 ]
ニューヨーク市会計監査局はニューヨーク・デイリー・ニュースに対し、2012年8月までに「監査の一環として収集された、ツインタワー基金および関連団体であるNYC Public/Private Initiatives Inc.の寄付者記録約1,500ページを手作業で精査し、11万人以上の個人および団体の名前を記載した」と述べた。 [ 74 ]ニュースによると、会計監査官のスコット・ストリンガーは「トランプ氏と[トランプ財団]は9/11後の数ヶ月間、1セントも寄付していなかった」ことを発見した。しかし、調査対象期間が攻撃後わずか1年間であったため、会計監査官事務所は、トランプ氏が2002年8月以降に基金に寄付をしなかったと「断定的に結論付けることはできなかった」。[ 72 ]トランプ財団のIRSフォーム990の税務申告書によると、2002年から2014年まで、同財団はツインタワー基金やNYC Public/Private Initiatives, Inc.に助成金を拠出していないが、トランプ氏は2002年8月以降に個人的な寄付を行った可能性があり、それらの寄付はこれらの申告書には記載されていない。[ 72 ]
2016年、党大会後、トランプ陣営は、トランプ財団がテロ攻撃後にアメリカ赤十字社に助成金を支給したと示唆したが、2001年から2014年までの財団の税務申告書にはその記録はない。ツインタワー基金と同様に、トランプが個人的な寄付をしていたとしても、財団の記録には記載されないだろう。[ 72 ]
トランプ氏は、少なくとも2回、自身の財団の資金を使って、個人的な、あるいはビジネス上の法的紛争を解決した可能性がある。
2007年、トランプはトランプ財団の資金を使って、フロリダ州パームビーチ町とトランプのマール・ア・ラゴ・カントリークラブの間で2006年に起きた法的紛争を解決した。町は、クラブの旗竿が町の高さ制限規則に違反しているとして、クラブに日割りで罰金を課した。クラブの旗竿は高さ80フィートで、町が定めた制限を38フィート上回っていた。パームビーチは、この違反に対してトランプに1日1,250ドルの罰金を課し始めた。トランプは、パームビーチが憲法修正第1条の言論の自由の権利と憲法修正第14条の平等保護の権利を制限したとして、米国憲法上の根拠に基づきパームビーチを2,500万ドルで反訴した。訴訟では、少なくとも他の20の物件が高さ制限に違反していたが、同様の罰金は科されなかったと主張した。[ 75 ]また、旗竿を低くすると「ドナルド・J・トランプの愛国心の大きさを適切に表現できない」とも主張した。[ 76 ]サン・センティネル紙によると、トランプ氏は最終的に「秘密の、裁判所命令による交渉」を経てパームビーチと法的和解に達した。[ 76 ]和解文書によると、トランプ氏はクラブのパームビーチに対する義務を履行する見返りとして、退役軍人や軍人家族を支援する慈善団体であるフィッシャー・ハウスに個人的に10万ドルを寄付することに同意した。しかし、トランプ氏はその後、自身の資金ではなく財団の資金を使って寄付を行った。[ 55 ] [ 77 ]
トランプ財団は、マーティン・B・グリーンバーグ氏がニューヨーク州ブライアクリフ・マナーのトランプ・ナショナル・ゴルフ・クラブ・ウェストチェスターに対して起こした訴訟の和解金として、グリーンバーグ財団に15万8000ドルを支払った。グリーンバーグ氏は、2010年に同クラブで開催されたチャリティーゴルフ大会でホールインワンを達成し、100万ドルの賞金を正当に獲得したと主張したが、クラブ側はホールが規定の150ヤードより短いという技術的な理由で賞金を拒否した。[ 34 ]マーティン・グリーンバーグ氏は訴訟を起こし、大幅に減額された金額で和解が成立した。ワシントン・ポスト紙は、「トランプ氏と他の当事者が裁判所に和解したと伝えた日に、ドナルド・J・トランプ財団はマーティン・B・グリーンバーグ財団に15万8000ドルの最初で唯一の助成金を支払った」と報じた。[ 34 ] 2016 年 9 月、ワシントンポスト紙は、この助成金が法的和解に直接関連しており、慈善基金をトランプ氏の個人的または事業上の義務の支払いに使用したことにより、IRS の自己取引規則に違反している可能性が高いと報じた。[ 55 ]和解に必要な資金を調達するため、トランプ財団はトランプ氏が所有するゴルフコースの生涯ゴルフ会員権を賞品としてオークションにかけ、落札者はトランプ財団に 157,000 ドルの寄付を行い、グリーンバーグ財団への支払いを相殺した。[ 78 ]オークションの落札者は、トランプ財団の慈善事業に寄付していると信じていた可能性がある。[ 78 ]
トランプ財団の公開されている納税申告書によると、トランプ・ナショナル・ゴルフ・クラブ・ウェストチェスターは2016年にトランプ財団に20万ドル以上を支払い、そのうち15万8000ドルはマーティン・B・グリーンバーグとの和解金に充てられた財団資金の返済として指定されていた。[ 79 ]
2013年、トランプ財団はフロリダ州司法長官パム・ボンディの選挙運動を支援するために2万5000ドルを寄付したが、当時ボンディの事務所は営利目的の不動産プログラムであるトランプ大学に対する詐欺疑惑を調査していた。 [ 80 ]同時期にトランプは、自身のマール・ア・ラゴ・リゾートでボンディのための資金集めパーティーを、通常の市場価格をはるかに下回る料金で開催した。[ 81 ]ボンディの事務所はその後、起訴することなく捜査を終了した。[ 82 ]
トランプ財団の弁護士によると、「25,000ドルの寄付は、同名の団体を誤って認識したために行われた」とのこと。トランプ氏は後に、財団に25,000ドルを個人的に返金した。財団は、慈善団体による政治献金を禁じるIRSの規則に違反したとして、2,500ドルの罰金を支払った。[ 80 ] 2016年、ニューヨーク州司法長官のエリック・シュナイダーマン氏は、トランプ財団が司法長官事務所による継続的な調査の対象となっていることを公に述べた。[ 83 ]
非営利の監視団体であるワシントン責任倫理市民団体（CREW）は、IRSに苦情を申し立てた（下記参照）。また、トランプ財団の弁護士からニューヨーク州司法長官事務所宛ての書簡を入手した後、トランプ氏の説明に疑問を呈した。「常識のある人が、これが一生に一度のミスの連続だと信じる段階は過ぎた」とCREWの広報部長ジョーダン・リボウィッツ氏は述べた。「これは悪質なことではないかもしれないが、そうでないとすれば、トランプ陣営はトランプ財団の運営に関して全く無能だということになる」[ 84 ]
2016年10月5日、ウォール・ストリート・ジャーナルは、トランプ氏が1980年代初頭から、トランプ・オーガニゼーションやトランプ氏個人に関わる事件を捜査していた米国の各州司法長官に選挙資金を寄付していたという詳細を報じた。ただし、トランプ財団の資金が関わっていたと報じられたのはボンディ事件のみである。[ 85 ]
トランプ氏は2012年にトランプ財団の資金10万ドルをフランクリン・グラハム牧師のビリー・グラハム福音協会に寄付した。NBCニュースはグラハム氏をトランプ氏の「初期の同盟者」と呼んでいる。[ 86 ]グラハム氏は2011年にABCニュースに対し、 「彼の話を聞けば聞くほど、『もしかしたら彼の言うことは正しいのかもしれない』と思うようになる」と語っていた。[ 86 ] 2016年10月、グラハム氏はシャーロット・オブザーバー紙に対し、2012年にトランプ氏に10万ドルの寄付をするよう指示したこと、そしてその資金は「聖書の価値観」を支持する2012年大統領選挙の候補者を支持するよう有権者に促す全面広告の費用に充てられたことを明らかにした。オブザーバー紙は、広告のタイミングとトーンから、ミット・ロムニー氏の選挙運動を支援するために掲載されたものと推測している。[ 87 ]
グラハム氏はまた、ノースカロライナ州ブーンに拠点を置くキリスト教系救援団体サマリタンズ・パースの代表も務めており、同団体は2012年にトランプ財団から2万5000ドルの寄付を受けている。グラハム氏は、この寄付を募ったのはフォックスニュースのアンカー、グレタ・ヴァン・サステレン氏だと述べている。ヴァン・サステレン氏と彼女のテレビクルーは、サマリタンズ・パースのハイチと北朝鮮への旅行にグラハム氏に同行していた。シャーロット・オブザーバー紙は、グラハム氏の言葉を引用して、「トランプ氏が彼女の番組に出演し、ヴァン・サステレン氏が『私はちょうどハイチに行ってきましたが、サマリタンズ・パースがそこで活動しています。ドナルド、あなたは助ける必要があります』と言った。彼は小切手を送ってくれた」と報じた。[ 87 ] 2016年には、複数のメディアが、ヴァン・サステレン氏がフォックスニュースの番組「オン・ザ・レコード」で露骨にトランプ支持の報道をしていたと報じた。[ 88 ]
2014年、トランプ財団は、デビッド・ボッシーの保守団体シチズンズ・ユナイテッドと密接な関係にある慈善財団であるシチズンズ・ユナイテッド財団に10万ドルの助成金を贈った。当時、シチズンズ・ユナイテッドはニューヨーク州司法長官エリック・シュナイダーマンを相手取って訴訟を起こしており、シュナイダーマンの事務所はトランプ大学に対して民事訴訟を起こしていた。これは、その年にトランプ財団が行った最大の単一助成金だった。[ 89 ]シュナイダーマンの事務所は、この助成金はトランプによる「復讐」の一環だと主張したが、シチズンズ・ユナイテッドは、この助成金とシュナイダーマンに対する訴訟との関連性を否定した。[ 90 ]トランプ財団の2014年の税務申告書[ 91 ]では、シチズンズ・ユナイテッドは実際には社会福祉団体（501(c)(4)）であるにもかかわらず、公益慈善団体（501(c)(3)）と誤って記載されていた。
トランプ財団は、2011年から2013年にかけて、ニュージャージー州知事公邸であるドラムスワケット邸の改修と歴史的保存のために設立された慈善団体に、合計4万ドルを寄付した。2011年、トランプはニュージャージー州のトランプ・ナショナル・ゴルフクラブのフェアウェイに個人墓地を建設するための許可を取得しようとしており[ 92 ]、許可の承認を得るために政治的な支援が必要だった可能性がある[ 93 ] 。
トランプ氏は、自身が候補者として名を連ねていた2016年のニューヨーク州共和党大統領予備選の数日前に、トランプ財団の資金10万ドルを国立9月11日記念博物館に寄付し、財団からの助成金を個人的な寄付であると偽って説明した。[ 34 ] [ 94 ] [ 95 ]
2015年5月、トランプ財団は保守派映画監督ジェームズ・オキーフが運営するニュース組織プロジェクト・ベリタスに1万ドルを寄付した。2016年10月、オキーフは民主党がトランプ集会でどのように暴力を扇動したかを明らかにするとされるビデオを公開した。[ 96 ] 2016年大統領選の第3回討論会で、トランプは、オキーフが制作しその週に公開された新しいビデオが、ヒラリー・クリントンとバラク・オバマがトランプ集会で「暴力を振るい、喧嘩を起こし、悪いことをする」ために「人を雇い」、「1,500ドルを支払った」ことを証明していると主張した。[ 96 ] [ 97 ]民主党全国委員会のスポークスマンは、プロジェクト・ベリタスが2016年大統領選に関する別のビデオを公開した後、トランプの寄付について言及した。プロジェクト・ベリタスの広報担当者は、トランプ財団の寄付は「我々の活動に良くも悪くも影響を与えなかった」とし、組織の予算のごく一部に過ぎないと述べた。[ 98 ]
トランプ氏は、トランプ財団の資金を戦略的に大統領選挙運動の支援に振り向けた可能性がある。[ 99 ]あるケースでは、助成金は新聞広告の支払いに具体的に使用された。[ 87 ] 2016年10月、RealClearPoliticsは、トランプ氏が財団の資金のかなりの額を保守系団体に振り向けたと報じた。これは、政治的な支援やアクセスを得るための見返りだった可能性がある。同報道機関は、2011年から2014年にかけて、トランプ氏が「自身の名を冠した財団を利用して、影響力のある保守系団体や政策団体に少なくとも28万6000ドルを送金した 」ことを突き止めた。「多くの場合、この資金の流れは、トランプ氏が自身を共和党の大統領候補として再印象付けようとする際に役立った、主要な講演枠や支持表明に対応していた」。これらの団体のうち少なくとも2つは、共和党寄りの大統領予備選初期の州に拠点を置いている。[ 100 ]シチズンズ・ユナイテッド（上記）の他に、アイオワ州のファミリー・リーダー、サウスカロライナ州のパルメット・ファミリー・カウンシル、アメリカ保守連合、アメリカン・スペクテイター財団などが挙げられる。[ 86 ] [ 101 ]トランプ氏がこれらの団体に財団の資金を提供したことは、それが彼自身の発言権やネットワーキング・イベントへの参加権の見返りであった場合、法律に違反した可能性がある。[ 102 ]
1989年、トランプ財団は、セントラルパーク保護協会がプラザホテルに課した「任意賦課金」の半分以上を支払った。当時、ホテルはトランプ・オーガニゼーションが所有しており、賦課金は、ホテルに面したグランドアーミープラザにあるひどく老朽化したピューリッツァー噴水の改修のためのものだった。50万ドルの賦課金のうち、財団は保護協会に26万4631ドルを寄付し、トランプ・オーガニゼーションは10万ドルから25万ドルを支払った。保護協会へのこの寄付は、トランプ財団が設立されてから少なくとも2015年までに行った最大の単一寄付だった。[ 32 ]
ワシントン・ポストは2016年9月に、ドナルド・トランプが、 様々な個人や団体から自身と自身の組織に支払われるべき230万ドルを、寄付金として自身の財団に支払うよう指示し、個人所得税を回避した可能性があると報じた。[ 57 ]ポスト紙は、トランプが1989年にはすでに収入をトランプ財団に振り向け始めていたことを示す古いAP通信の記事を発見した。IRSの規則では、個人が慈善団体から直接利益を得ている場合、その個人が所得税申告書に所得を申告しない限り、個人が自身に支払われるべき課税所得を慈善団体に振り向けることは禁じられている。[ 57 ]当時トランプはまだ所得税申告書を公開していなかったため、ポスト紙は受け取った寄付金のいずれかが所得として申告されていたかどうかを確認できなかった。[ 57 ]
トランプ財団は、チケットブローカーのリチャード・エバースから少なくとも190 万ドルを受け取った。リチャード・エバースは、「トランプまたは彼の会社」からチケットを含む商品やサービスを購入しており、トランプ組織の収入としてではなく、慈善寄付という形でトランプ財団に支払いをするよう指示されていたとされる。[ 57 ]
トランプ財団は、2007年から2009年にかけて、ワールド・レスリング・エンターテインメントのオーナーであるヴィンス・マクマホンとその妻リンダ・マクマホン から合計500万ドルの寄付を受け取った。 [ 57 ]トランプはレッスルマニアのイベントに2007年と2009年の2回出演した。財団への寄付は、2007年に400万ドル、2009年に100万ドルだった。WWEは後にハフィントン・ポストに対し、「この期間中、WWEはドナルド・トランプの出演料を別途支払った」とし、「また、（WWEの最高経営責任者である）ヴィンスとリンダ・マクマホンは、ドナルド・トランプの財団に個人的に寄付を行った」と述べた。[ 112 ]
2007年、セレブリティ・ファイト・ナイト財団は、アリゾナ州フェニックスにあるモハメド・アリ・パーキンソン病センターを支援するための募金イベントを開催した。セレブリティ・ファイト・ナイト財団の広報担当者によると、トランプ氏の出演と、オークションでニューヨークでの自身とのディナーを提供する見返りとして、トランプ氏はパーキンソン病慈善団体がオークションの収益総額をトランプ財団と分け合うことを条件とした。トランプ財団はその後、本来であればパーキンソン病研究のためにセンターに寄付されるはずだったオークション収益15万ドルを受け取った。[ 112 ]
トランプ財団への寄付のうち、トランプ氏個人の活動に対する見返りとして行われた可能性のあるものには、以下のようなものがある。
トランプ氏は、財団の資金を複数の慈善団体に流用し、それらの団体がトランプ・オーガニゼーションにトランプ所有のホテルやゴルフ場でのチャリティーイベントの開催費用を支払ったとして非難されている。[ 78 ]マール・ア・ラゴでの注目度の高いチャリティーイベントには、30万ドルもの費用がかかる。[ 114 ]
いくつかの例を挙げます。
ワシントン・ポストとフォックス・ニュースはともに、トランプ氏が2015年から公の場で「 過去5年間で1億200万ドル以上」の慈善寄付を行ったと繰り返し主張していたと報じた。トランプ・オーガニゼーションは、寄付の93ページにわたるリストをジャーナリストに提供した。現金寄付はどれもトランプ氏本人からのものとは確認されておらず、多くは実際にはトランプ財団からの助成金だった。[ 34 ] [ 120 ] [ 121 ]
例えば、トランプ氏は、実際には外部からの寄付であったトランプ財団からパームビーチ警察財団への助成金について、個人的な功績として称賛された（上記参照）。トランプ氏は個人的に資金を約束し、その後、トランプ財団は無関係の慈善団体であるチャールズ・エバンス財団から、警察財団のために指定された15万ドルを募った。そして、トランプ財団はパームビーチの慈善団体にその資金を支払った。[ 31 ]その後、警察はトランプ氏のマール・ア・ラゴ・ホテルで毎年恒例の資金調達イベントで、トランプ氏に毎年恒例のパームツリー賞を授与して個人的に表彰した。[ 122 ]ワシントン・ポスト紙は、「トランプ氏は、自分の資金を一切加えることなく、エバンス財団の寄付を事実上自分の寄付に変えた」と報じた。[ 123 ]
ダナ・ファーバー癌研究所は、トランプ氏のマール・ア・ラゴ邸で開催される年次募金イベントで、トランプ氏を「グランド・ベネファクター」や「グランド・オナラリー・チェア」など様々な形で称えてきた。トランプ氏はまた、同研究所から受け取ったイベント料金で、トランプ財団が同研究所に助成金として支払った金額よりも多くの収入を得ていた可能性もある。トランプ氏は2010年以降、トランプ財団の資金から少なくとも30万ドルをダナ・ファーバーに助成金として割り当てている。[ 124 ]
トランプ氏は、ゴールデンタイムのテレビ番組「アプレンティス」で、その寛大さで大きな称賛を受けた。彼は出場者の慈善団体に多額の寄付を申し出ることが頻繁にあったが、記録によると、最終的にはトランプ財団に助成金を出すよう指示するか、番組のネットワークであるNBCユニバーサルに寄付をさせたかのいずれかだった。[ 34 ]例としては、次のものがある。
その他の疑惑の例としては、以下のようなものがある。
トランプ財団は、他の私的財団への助成金が慈善目的のみに使用されることを法律で保証する責任を負っています。このIRSの「支出責任」を果たすために、財団は、私的財団への助成金が行われた各年について、助成金の使用状況を詳細に記述した「完全かつ詳細な」報告書をIRS 990税務申告書に添付する必要があります。[ 129 ]トランプ財団の税務申告書によると、2005年から2014年の期間に私的財団に行った20件の助成金すべてについて、この義務を怠っていました。この期間の助成金は合計で少なくとも488,500ドルに上り、多額の罰金やペナルティの対象となる可能性がありました。[ 129 ] [ 130 ]
2015年、ウクライナ人のヴィクトル・ピンチュクは、トランプがヤルタ欧州戦略会議にビデオ会議で出席する見返りとして、トランプ財団に15万ドルを寄付した。この出席は大型スクリーンで放映され、翻訳や技術的な問題による遅延を含めてわずか20分しか続かなかった。ピンチュクは、ウクライナの元大統領リオニード・クチマの義理の息子である。2018年、ニューヨーク・タイムズは、ロバート・ミュラー特別検察官 の事務所が、当時大統領候補だったトランプに取り入ろうとした外国人による違法な現物選挙献金の可能性について、この寄付を捜査していると報じた。[ 131 ] [ 132 ]
2016年9月と10月には、トランプ財団に対して複数の訴訟や苦情が提起された。国税庁免税団体局の元局長マーク・オーウェンズは、財団に対する様々な疑惑についてワシントン・ポスト紙に次のように語った。「これは実に奇妙なことだ。問題の羅列だ …国税庁で25年間、合計40年間この仕事をしてきたが、こんなことは初めてだ。」[ 57 ]
2016年12月下旬、大統領就任の1か月前に、トランプ氏は「大統領としての役割とのいかなる衝突の疑いも避けるため」にトランプ財団を解散すると発表した。[ 41 ]しかし、ニューヨーク州司法長官事務所の広報担当者は同月、ニューヨーク・タイムズ紙に対し、財団は現在行われている調査が完了するまで「法的に解散することはできない」と述べた。 [ 42 ]
2016年9月13日、ニューヨーク州司法長官のエリック・シュナイダーマンは、同財団が「ニューヨーク州の慈善団体を規制する法律を遵守していることを確認するため」に調査を開始したと発表した。[ 39 ] [ 40 ]同事務所は以前、トランプ・オーガニゼーションのトランプ大学に対して訴訟を起こしており、当時裁判を待っていた。トランプ陣営の広報担当者ジェイソン・ミラーは、この発表に対し、シュナイダーマンを「党派的な手先」と非難した。[ 133 ]シュナイダーマンはヒラリー・クリントンを支持しており、2015年10月には彼女の「ニューヨーク指導評議会」のメンバーとして特定された。[ 133 ] [ 134 ]
2016年9月30日、司法長官事務所はトランプ財団に違反通知を発行し、ニューヨークでのすべての資金調達を直ちに停止し、15日以内に登録と必要な過去の監査をすべて提出しなければ、「ニューヨーク州民に対する継続的な詐欺とみなされる」リスクがあると命じた。[ 135 ]法律上、財団は最終的に設立以来募ったすべての寄付を返還するよう求められる可能性がある。[ 62 ] [ 135 ] [ 136 ] [ 137 ]通知によると、財団は外部の寄付者から年間25,000ドル以上を募る慈善団体に義務付けられている「7Aレベルの慈善団体」としてニューヨーク州に再登録しなかったため、ニューヨーク州法を遵守していない。トランプ財団は、自己資金による私的財団を目的とした指定で、ニューヨーク州の遺産、権限および信託法に基づいてニューヨーク州に登録されていた。[ 62 ] [ 135 ]
10月17日、司法長官事務所の広報担当者は、トランプ財団がニューヨーク州での寄付の勧誘を停止することに同意したことを確認した。トランプ財団は当時、過去のすべての監査を含む財務書類の提出期限の延長を認められていた。[ 138 ] [ 139 ]司法長官事務所は、トランプ財団が進行中の捜査に協力することにも同意したと述べた。[ 140 ]司法長官の報道官は、捜査が終了するまでトランプは財団を法的に解散することはできないと述べた。[ 141 ]
2016年、ニューヨーク州司法長官事務所による調査を受けている最中、トランプ財団は2015年のIRSフォーム990で、過去に自己取引を行い、「不適格者」（トランプ一族、トランプ所有の企業、またはドナルド・トランプ本人である可能性がある）に収入または資産を移転したことを認めた。財団は具体的な内容を明らかにしなかった。税法上、違反行為は物品税の賦課や不適切に支出された資金の返還などの罰則につながる可能性がある。[ 142 ]
2018年6月14日、ニューヨーク州の新司法長官バーバラ・アンダーウッドは、財団、トランプ本人、そしてトランプの成人した子供たち（イヴァンカ、エリック、ドナルド・ジュニア）を相手取り、彼らが「広範な違法な政治行為」に関与し、ドナルド・トランプが財団を「個人の小切手帳」として利用し、とりわけ自身の法的負債を清算し、大統領選挙運動を支援していたとして民事訴訟を起こした。[ 144 ] [ 44 ]この訴訟では、280 万ドルの賠償金と財団の解散が求められた。[ 145 ] [ 146 ]訴訟では、財団の資金の支出に関するすべての決定はトランプ自身が行い、理事会は18年間開催されていないことが指摘された。[ 147 ]アンダーウッドの事務所はまた、連邦選挙法および税法違反の疑いを連邦選挙委員会と内国歳入庁に報告した。[ 43 ]
2018年8月30日、トランプ弁護士のアラン・フーターファスは、アンダーウッドの訴訟は根拠がなく、同年5月に辞任する前に調査を監督していた元ニューヨーク州司法長官のエリック・シュナイダーマンによる「広範な偏見」の結果であるとして、訴訟却下を求める申し立てを行った。2018年10月4日、アンダーウッド司法長官は、トランプ財団に対する告発を強化する代わりに、この申し立てに反対する覚書を提出し、 2016年1月のアイオワ州での資金調達イベントから生じた280万ドルの分配金全額が、返還が必要な違法な選挙資金であると主張するなど、他の主張も行った。[ 66 ]また、この覚書では、財団が「継続的な違法行為」を行っていたと述べ、「トランプは、 慈善団体を規制する連邦法および州法に違反して、自身の個人的、ビジネス的、政治的利益を促進するために、財団に対する支配権を私利私欲のために利用した」と付け加えた。[ 69 ]
2018 年 10 月 25 日、サリアン・スカルプラ判事は、この申し立てに関する審理を行った。スカルプラ判事は、現職の米国大統領が州裁判所で訴えられる可能性があるかどうかという問題について、ニューヨーク州最高裁判所控訴部が別の訴訟 (サマー・ゼルボスがトランプに対して起こした名誉毀損訴訟) で判決を下すまで、この申し立てに対する判決を下すのを待つことを示唆した。[ 148 ] [ 149 ] 2018 年 11 月 23 日、スカルプラ判事は、現職の米国大統領は「公務として行わなかった行為について州裁判所で民事訴訟に直面する可能性がある」と確認し、米国最高裁判所のクリントン対ジョーンズ事件(1997 年) の判決を引用して、トランプの却下申し立てを却下した。[ 150 ]
2019年11月7日、スカルプラ判事は、トランプ氏が 財団をビジネスや政治目的で不正に使用したとして、200万ドルの和解金を支払うよう命じ、和解金を少数の慈善団体に寄付するよう指示した。財団は、慈善団体への支払いを「寄付」と表現し、「 価値ある団体」に「さらに200万ドルを寄付できて嬉しい」と述べた。[ 15 ] [ 52 ]司法長官は、慈善団体を解散させ、280 万ドルの賠償金と罰金を課すよう裁判所に命令を求めていた。彼女はまた、連邦選挙委員会（FEC）と内国歳入庁（IRS）にも照会していた。[ 28 ] 6月18日、ニューヨーク州知事アンドリュー・クオモの事務所は、司法長官事務所から要請があれば、知事が民事訴訟をニューヨーク州税務財務局に照会すると発表した。 [ 44 ]民事訴訟で申し立てられた違反行為を考慮すると、一部の専門家は税務調査が州の刑事訴追につながる可能性があると考えている。[ 44 ] [ 151 ]
2018年12月18日、アンダーウッド氏は、財団が裁判所の監督下で閉鎖し、残りの資産を裁判所が承認した慈善団体に分配することに合意したと発表したが、司法長官事務所は財団とその理事に対する調査と法的措置を継続するとした。[ 14 ]
ニューヨーク州司法長官事務所は、2019年11月7日に財団の最終的な解散を発表した。[ 152 ] 2019年12月19日には、8つの慈善団体それぞれに25万ドルを支払うよう命じられたことも発表した。[ 153 ]
さらに、トランプ氏は財団に弁済し、残りの約180万ドルの資金を分配するよう命じられた。
トランプ氏は、チャリティーガラで購入したスポーツ用品とシャンパンの代金として、自身の名を冠した財団に11,525ドルを返金せざるを得なかった。この金額は、財団の銀行口座に既にあった1,797,598.30ドルに加算された。合計1,809,123.30ドルは均等に分割され、最近、合意された8つの慈善団体に送金された。各慈善団体は最終的に合計476,140.41ドルを受け取った[ 154 ]。
さらに、トランプ氏は財団の資金を個人的に不正使用したことを認める19の告白を強いられ、彼と彼の家族は義務的な研修要件に同意した。[ 154 ] [ 155 ]
また、2018年7月には、この件はニューヨーク州税務財務局に付託された。[ 44 ] 2018年8月、同局は、この件に関連して、トランプの元個人弁護士であるマイケル・コーエンに召喚状を発行した。[ 156 ] [ 157 ]同局は、それ以上の公的な告発は行わなかった。
2018年4月9日、ニューヨーク・タイムズは、ロバート・ミューラー特別検察官 の事務所が、2016年の選挙へのロシアの干渉に関する大規模な捜査の一環として、2015年にウクライナの大富豪ヴィクトル・ピンチュクがトランプ財団に15万ドルを寄付した件を捜査していると報じた。 [ 131 ]タイムズ紙は、トランプの個人弁護士マイケル・コーエンが、トランプが大統領選キャンペーンを開始してからわずか数か月後の2015年9月に、キエフでピンチュクらと20分間のビデオ会議を行う見返りに、ピンチュクから寄付を募ったと報じた。[ 131 ] [ 158 ]この捜査は、選挙運動への外国の影響に関するより広範な捜査の一部であった。連邦選挙法は、米国国民以外の者が米国の政治キャンペーンに寄付することを禁じている。[ 132 ]
2016年9月13日、当時少数派だった下院司法委員会の民主党議員15人全員が、ロレッタ・リンチ司法長官に書簡を送り、トランプ氏の財団がパム・ボンディ氏の選挙運動に2万5000ドルを寄付した件に関して、司法省がトランプ氏に対する刑事捜査を開始するよう要請した。この書簡では、2つの贈収賄防止法に違反した可能性が具体的に指摘されていた。 [ 159 ]
2019年3月4日、下院司法委員会の新委員長ジェロルド・ナドラーは、トランプ財団に対し、2016年11月8日（トランプ氏の当選日）以降にロバート・ミューラー特別検察官事務所またはその他の国内法執行機関に提出した広範な文書のコピーを求める召喚状を発行した。この要請は特に、国内での報酬とロシア関連の団体または人物との接触に焦点を当てていた。[ 160 ]
また、2016年9月13日、左派系の監視団体であるワシントン責任倫理市民団体（CREW）は、国税庁に苦情を申し立て、同庁が追徴課税と罰金を徴収し、財団の非課税資格を取り消すよう強制する証拠を提示した。[ 159 ] [ 161 ]
保守系政治団体、医療、スポーツ関連の慈善団体への寄付。
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