国際信用商業銀行

国際信用商業銀行 (BCCI)

会社種別	プライベート
業界	銀行業務
設立	1972年; 52年前 （1972年）
創設者	アガ・ハサン・アベディ
廃止	1991年7月; 33年前 ( 1991-07 )
運命	清算、強制閉鎖
本部	カラチ＆ロンドン
サービスエリア	全世界
主要人物	アガ・ハサン・アベディ（会長） スワレ・ナクヴィ（CEO）
製品	金融サービス
所有者	シェイク・ザイード（77%）

国際商業信用銀行（BCCI ）は、1972年にパキスタンの金融家アガ・ハサン・アベディによって設立された国際銀行です。^{[1]この銀行は}ルクセンブルクに登録され、カラチとロンドンに本社を置いています。設立から10年後、BCCIは78か国に4000以上の支店を持ち、資産は200億米ドルを超え、世界で7番目に大きな民間銀行になりました。^{[2] [3]}

BCCIは、規制が不十分であるという懸念から、1980年代に金融規制当局と諜報機関の監視下に置かれました。その後の調査で、BCCIが大規模なマネーロンダリングやその他の金融犯罪に関与し、大手米国銀行の経営権を不法に取得していたことが明らかになりました。BCCIは1991年に大規模な規制闘争の焦点となり、同年7月5日には7か国の税関と銀行規制当局がCチェイス作戦中にBCCIの支店を捜索し、記録を封鎖しました^[4]。^{[5] [6] [7]}

米国と英国の捜査官は、BCCIは「中央集権的な規制監督を回避するために意図的に設立され、銀行秘密法域で広範囲に活動していた。その業務は極めて複雑であった。その役員は洗練された国際銀行家であり、その明らかな目的は業務を秘密にし、大規模な詐欺行為を行い、発覚を回避することであった」と断定した。^[8]

清算人であるデロイト・アンド・トウシュは、銀行の監査法人であるプライス・ウォーターハウスとアーンスト・アンド・ヤングを相手に訴訟を起こし、1998年に1億7500万ドルで和解した。2013年までにデロイト・アンド・トウシュは債権者の損失金の約75％を回収したと主張した。^[9]

BCCIは、金融・銀行業界のリーダーたちが心に留めておくべき教訓として引き続き引用されている。2023年3月、米国の通貨監督官代理マイケル・J・スー氏は、「FTXと、1991年に破綻し、世界の銀行の監督方法に大きな変化をもたらした国際信用商業銀行（銀行規制界ではBCCIとしてよく知られている）との間には強い類似点がある」と述べた。^[10]

BCCIの創設者アガ・ハサン・アベディは1972年に同銀行を設立した。多作な銀行家であったアベディは、 1959年にサイゴール家の支援を受けてパキスタンでユナイテッド銀行を設立していた。 1974年のユナイテッド銀行の国有化に先立ち、アベディは新たな超国家的な銀行組織の設立を目指した。BCCIは、バンク・オブ・アメリカが25% 、アラブ首長国連邦のアブダビ首長シェイク・ザイード・ビン・スルタン・アル・ナヒヤーンが残りの75%の資本で設立された。

BCCIは1970年代に急速に拡大し、利益よりも長期的な資産増加を追求し、富裕層と定期的な大口預金を求めました。同社自体はBCCIホールディングスに分割され、その傘下の銀行はBCCI SA（ルクセンブルク）とBCCI海外（グランドケイマン）に分割されました。BCCIは買収を通じて並行銀行も取得しました。1976年にジュネーブのBanque de Commerce et Placements（BCP）を買収し、KIFCO（クウェート国際金融会社）、Credit & Finance Corporation Ltd、およびICIC（海外国際信用投資会社、海外国際信用商取引など）としてまとめられた一連のケイマン諸島拠点の会社を設立しました。全体として、BCCIは1973年の5か国19支店から1974年には27支店、1976年までに108支店に拡大し、資産は2億ドルから16億ドルに増加しました。^[11]この成長は広範囲にわたる資本問題を引き起こした。ガーディアン紙は、 BCCIが投資を行うのではなく、預金からの現金を運営費に充てていたと主張した。^{[要出典]調査ジャーナリストで作家のジョセフ・J・トレントは、}ウォーターゲート事件の余波でアメリカの諜報機関が国内当局の捜査から身を守っていた当時、銀行の改革はサウジアラビアの情報機関のトップによって指導され、アメリカの秘密諜報活動に資金を提供できるようにすることを目的としていたと主張している。^[12]

1973年、BCCIはシンガポールでオフショア銀行の免許を申請したが、シンガポール通貨庁​​（MAS）から、銀行が設立からわずか1年で新しすぎることと資本金が少ないことを理由に却下された。1980年に再申請を試みたが、国際的評価が低いことを理由に再びMASに却下された。^[13]

BCCIは1979年にアフリカ市場に参入し、1980年代初頭にはアジアに進出した。BCCIは中国の深圳経済特区で営業するライセンスを取得した最初の外国銀行の一つであり、これはアガ・ハサン・アベディの広報スキルの証であり、シティコープやJPモルガンなどがまだ達成していなかった偉業であった。中国最大の国営銀行のいくつかはBCCIの深圳支店の預金者であった。^{[14] [15]}

厳格な区分化が行われており、248人のマネージャーとゼネラルマネージャーはアベディ氏とCEOのスワレ・ナクヴィ氏に直接報告していた。潜在的な成長と拡大の機会を妨げないよう、単一の国が全体的な規制監督を行わないような構造になっていた。^[16] 2つの持ち株会社はルクセンブルクとケイマン諸島に拠点を置いていたが 、この2つの管轄区域は銀行規制が弱いことで有名だった。また、中央銀行を持つ国による規制も受けていなかった。米国財務省内の国立銀行を規制する機関である通貨監督庁は、連邦準備制度理事会に対して、規制が不十分であるためBCCIによる米国の銀行の買収を認めてはならないと何度も明確に伝えた。

1980年までに、BCCIは46カ国に150以上の支店を持ち、資産は40億ドル以上と報告された。バンク・オブ・アメリカはBCCIに「当惑」し、1980年に持ち株を減らし、同社は複数のグループに保有されるようになり、国際信用投資公社（「ICIC」）が70％を所有した。^[17] 1989年までに、ICICの株式保有は11％に減少し、アブダビのグループがほぼ40％を保有した。しかし、多くの株式はBCCIの名義人によって保有されていた。

1982年、15人の中東の投資家がワシントンDCに本社を置く大手銀行持株会社ファイナンシャル・ジェネラル・バンクシェアーズを買収した。投資家はすべてBCCIの顧客だったが、FRBはBCCIが同社の経営に一切関与しないという確約を受け、同社はファースト・アメリカン・バンクシェアーズに改名された。規制当局の懸念を和らげるため、 5人の大統領顧問を務めたクラーク・クリフォードがファースト・アメリカンの会長に任命された。クリフォードは自身と元米国上院議員の スチュアート・サイミントンを含む数人の著名な米国市民で構成された取締役会を率いた。実のところ、BCCIは当初からFGB/ファースト・アメリカンの買収に関与していた。アベディは1977年という早い時期に買収の打診を受けていたが、この時点で米国におけるBCCIの評判は非常に悪く、単独で米国の銀行を買収することは期待できなかった（前述のように、OCCはBCCIが米国の銀行業界に買収で参入することを許可されることに断固として反対していた）。むしろ、ファースト アメリカンの投資家を名義人として利用しました。さらに、クリフォードの法律事務所が顧問弁護士として雇用され、BCCI のアメリカにおける法律業務のほとんどを担当しました。BCCI はファースト アメリカンの人事問題にも深く関与していました。両者の関係は非常に密接で、BCCI がファースト アメリカンの真の所有者であるという噂が広まりました。

BCCI は、珍しい年次監査システムを採用していました。BCCI海外の会計はプライスウォーターハウスが担当し、 BCCI と BCCI ホールディングス (ロンドンとルクセンブルク) はアーンスト アンド ヤングが監査していました。KIFCO や ICIC などの他の会社は、どちらの監査も受けていませんでした。1985 年 10 月、イングランド銀行とルクセンブルク通貨研究所 (ルクセンブルクの銀行規制機関) は、商品市場と金融市場での BCCI の損失の報告に懸念を抱き、BCCI に会計士を 1 名に変更するよう命じました。プライス ウォーターハウスは、1987 年に銀行の唯一の会計士になりました。

1990 年、プライス ウォーターハウスによる BCCI の監査で、数億ドルに上る説明のつかない損失が明らかになりました。同銀行はシェイク ザイード ビン スルタン アル ナヒヤーンにアプローチし、損失を補填する代わりに 78% の株式保有率を引き上げました。その後、BCCI の文書の多くがアブダビに移管されました。この監査では、多数の不正も明らかになりました。最も深刻なのは、BCCI が自社の株主に 14 億 8000 万ドルもの融資を行っていたことです。株主は BCCI の株式を担保にしていました。

監査では、BCCI を監視していた多くのアメリカ人が長い間疑っていた事実も確認された。BCCI が秘密裏に (そして違法に) ファースト アメリカンを所有していたのだ。連銀がアラブ系投資家グループによるファースト アメリカンの買収を承認したとき、連銀は、彼らが BCCI とは何の関係もない銀行から借りたお金で個人資金を補うという条件をつけた。その合意に反して、数人の株主が BCCI から多額の借り入れをしていた。さらに深刻なことに、彼らはファースト アメリカンの株を担保にしていた。彼らが利息の支払いを怠ると、BCCI が株を掌握した。後に、この方法で BCCI はファースト アメリカンの株の 60% 以上を所有していたと推定された。

こうした問題にもかかわらず、プライスウォーターハウスは、ザイード氏が銀行を支えるという確固たる決意を表明したことにより、BCCIの1989年度年次報告書に署名した。アベディ氏の後任としてスワレ・ナクヴィ氏が銀行長に就任したが、BCCIをめぐる論争の余波で、1980年代後半にザファル・イクバル・チャウドリ氏が後任となった。

BCCIは、銀行の株式を保有する石油資源の豊富な国や発展途上国の預金の増加が成長の原動力であると主張した。しかし、この主張は規制当局をなだめることはできなかった。例えば、イングランド銀行はBCCIに対し、英国内の支店網を45支店に制限するよう命じた。^[18]

BCCIの融資ポートフォリオについては、近代的な銀行業がまだ馴染みのない概念である地域にルーツを持つため、特に懸念されていた。例えば、その顧客の多くは敬虔なイスラム教徒であり、彼らは融資に対する利息の徴収（近代的な銀行業の大きな柱）に反対している。彼らはそれをリバ（高利貸し）とみなしているからである。多くの第三世界の国々では、個人の経済状況よりも銀行との関係の方が重要であった。特に注目すべき例の1つが、海運王の著名な一族であるゴカル家である。ゴカル三兄弟、アッバス、ムスタファ、ムルタザはガルフ・グループの所有者であった。彼らはユナイテッド銀行に勤めていた時代にまで遡る関係を持っていた。アベディは融資書類や信用度などの詳細をほとんど気にせず、融資を個人的に処理した。一時期、BCCIのゴカル企業への融資は12億ドルに相当し、銀行の資本金の3倍に達した。^[19]英国を拠点とする不動産王ナズム・ヴィラニが5億ポンドの無担保借入をした事件は広く報道された。^[20]長年の銀行慣行では、銀行は1人の顧客に資本の10％を超える融資を行ってはならないとされている。^[18]

貸付法違反に加え、BCCIはサダム・フセイン、マヌエル・ノリエガ、フセイン・ムハンマド・エルシャド、サミュエル・ドウなどの人物や、メデジン・カルテルやアブ・ニダルなどの犯罪組織の口座開設や資金洗浄でも告発された。 [ 18 ]警察と諜報機関の専門^家は、武器、麻薬、ホットマネーを取引する顧客を相手にする傾向があったことから、BCCIを「詐欺師と犯罪者の国際銀行」とあだ名した。^[22]サイード・A・フセイン（1960年または1961年生まれ）と、1980年代初頭にBCCIのパナマ支社を率いたパキスタン人銀行家アムジャド・アワン（1946年または1947年生まれ）は、ノリエガのBCCI口座の開設を支援した。^{[23] [24]}

元米国関税長官のウィリアム・フォン・ラーブ氏もケリー委員会に対し、米国中央情報局がBCCIに「複数の」口座を保有していると語った。1991年のタイム誌の記事によると、国家安全保障会議もBCCIに口座を保有しており、イラン・コントラ事件の際の資金や武器の移転など、さまざまな秘密作戦に使用されていた。^[25]

BCCIの崩壊は1986年に始まった。ロバート・マズール特別捜査官率いる米国税関の潜入捜査がフロリダ州タンパにある同銀行の個人顧客部門に潜入し、麻薬密売人やマネーロンダリング業者から預金を集める積極的な役割を暴露したのだ。^[26]この2年間におよぶ潜入捜査は1988年に、潜入捜査官マズールと個人的な友情と仕事上の関係を築いていた世界中のBCCI職員と麻薬の売人が出席した偽装結婚式で終了した。BCCI幹部への潜入捜査と並行して、マズールは潜入捜査を利用してメデジン・カルテルの幹部との関係を確立し、麻薬収益の洗浄源の1つとした。この囮捜査におけるマズールらの役割は、映画「インフィルトレーター」（2016年）で取り上げられた。

1988年、この銀行は大規模なマネーロンダリング計画の中心として関与しているとされた。6か月に及ぶ裁判の後、BCCIは米国当局からの強い圧力を受け、1990年に有罪を認めたが、それは上告棄却の理由のみであった。連邦規制当局は何も行動を起こさなかったが、フロリダ州規制当局はBCCIに州からの撤退を強制した。^[18]

1990年、米国上院議員オリン・ハッチは上院議場での演説で銀行を熱烈に擁護した。ハッチと補佐官のマイケル・ピルズベリーは銀行を取り巻く悪評に対抗する活動に携わり、ハッチは銀行に親しい友人のモンザー・フーラニへの1000万ドルの融資を承認するよう働きかけた。^[27]

1991 年 3 月、イングランド銀行はプライス ウォーターハウスに調査を依頼しました。1991 年 6 月 24 日、プライス ウォーターハウスは BCCI のコード名「サンドストーム」を使用してサンドストーム レポートを提出し、BCCI が「広範囲にわたる詐欺と操作」を行っており、BCCI の財務履歴の再構築が不可能ではないにしても困難であったことを明らかにしました。

サンデー・タイムズ紙に一部リークされたサンドストームの報告書には、アブ・ニダルのテロリスト集団が情報を操作し、偽の身元を使ってロンドンのBCCIスローン・ストリート支店に口座を開設した経緯の詳細が含まれていた。英国の内務保安局MI5は、支店内の2人の情報源と契約し、アブ・ニダルの口座に関連するすべての文書のコピーを引き渡していた。1人はシリア生まれの支店長ガッサン・カセム氏、もう1人は若い英国人従業員だった。

BCCI 口座のアブ・ニダルの仲介人は、イラク在住のサミール・ナジメディンまたはナジメディーンという名の男だった。1980 年代を通じて、BCCI はナジメディンのために数百万ドル相当の信用状を設定していたが、その多くはイラクとの武器取引のためだった。カセムは後に宣誓供述書で、ナジメディンにはアメリカ人が同行していたと証言し、カセムは後にそのアメリカ人が資金提供者のマーク・リッチであると特定した。リッチは後に米国で明らかに無関係な事件で脱税と組織犯罪の罪で起訴され、国外に逃亡した。

カセム氏はまた、かつてシャキール・ファルハンという名前を名乗っていたとされるアブ・ニダル氏をネクタイを買うために街中を案内したことがあるが、その際、彼が誰なのかは知らなかったと記者らに語った。この暴露は、1991年にロンドン・イブニング・スタンダード紙の最も有名な一面の見出しの一つ「アブ・ニダル氏を買い物に連れて行った」につながった。

BCCI は、再編計画の最終承認を待っていた。この計画では、同行は「オアシス銀行」として復活する予定だった。しかし、サンドストームの報告書の後、規制当局は BCCI が問題を抱えすぎているため、差し押さえる必要があると結論付けた。BCCI は、ファースト アメリカンに対する違法な支配を理由に、3 月にアメリカでの業務停止命令をすでに受けていた。

1991 年 7 月 5 日、規制当局はルクセンブルクの裁判所を説得し、BCCI が絶望的な支払い不能状態にあるとして清算を命じました。裁判所の命令によると、BCCI は前年に資本金と準備金の全額以上を失っていました。その日のロンドン時間午後 1 時 (ニューヨーク市では午前 8 時)、規制当局は BCCI のオフィスに押し入り、閉鎖しました。この措置により、約 100 万人の預金者が直ちに影響を受けました。

1991年7月7日、香港銀行監督管理局（香港金融管理局の前身）は、BCCIが不良債権を抱えており、BCCIの主要株主であるアブダビ首長が香港BCCIへの資金提供を拒否したことを理由に、BCCIに対し香港での事業停止を命じた。香港BCCIは1991年7月17日に清算された。

押収から数週間後の7月29日、マンハッタンの地方検事ロバート ・モーゲンソーは、マンハッタンの大陪審がBCCI、アベディ、ナクヴィを詐欺、マネーロンダリング、窃盗の12件の罪で起訴したと発表した。2年以上BCCIを捜査していたモーゲンソーは、この銀行がマネーロンダリングした数百万ドルがマンハッタンを経由していたため、管轄権を主張した。また、モーゲンソーは、ニューヨーク市で子会社を運営していたファースト・アメリカンをBCCIが秘密裏に所有していたことを指摘した。モーゲンソーは、BCCIの預金はすべて、銀行が所有構造と財務状況について預金者に誤解を与えたために不正に徴収されたと述べた。彼はBCCIを「世界金融史上最大の銀行詐欺」と評した。^[28]

11月15日、BCCI、アベディ、ナクビの3人は、サウジアラビアの実業家ガイス・ファラオンを傀儡経営者として利用し、別のアメリカの銀行であるロサンゼルス・インディペンデンス銀行の経営権を違法に買収したとして連邦法で起訴された。

わずか 1 か月後、BCCI の清算人 (デロイト、PWC) は、米国で同銀行に対して係争中のすべての刑事告訴 (連邦政府およびモーゲンソーによる告訴の両方) について有罪を認め、その年の秋に BCCI が正式に清算される道が開かれました。BCCI は 1,000 万ドルの罰金を支払い、米国資産 5 億 5,000 万ドルすべてを没収しました。これは当時、連邦検察官が獲得した単一の刑事没収としては最大の額でした。この資金は、ファースト アメリカンとインディペンデンスの損失の返済と、BCCI の預金者への賠償に使用されました。しかし、このいずれも両銀行を救うには十分ではありませんでした。インディペンデンスは 1992 年後半に差し押さえられ、ファースト アメリカンは1993 年にファースト ユニオンへの売却を余儀なくされました。

このスキャンダルの主要人物の多くは、アメリカやイギリスの裁判所で裁判にかけられたことがない。例えばアベディは1995年に死亡した。彼はBCCI関連の犯罪でアメリカとイギリスで起訴されていたが、パキスタン当局は容疑が政治的動機によるものだと考え、引き渡しを拒否した。このことを考慮しなくても、彼は1980年代に脳卒中を患って以来、健康状態が悪かった。ファラオンは2017年に死亡するまで逃亡者のままだった。^[29]

2002年、金融決済会社クリアストリームの元ナンバー3であるデニス・ロバートとアーネスト・バックスは、クリアストリームの違法な未公開口座のマイクロフィッシュを使って、BCCIが公式閉鎖後も活動を続けていることを発見した。^[30]

財務損失の推定額は100億ドルから170億ドルに及ぶが、その一部は銀行の清算人であるデロイト・アンド・トウシュによって回収されている。^[31]

1991年、ロバート・ミューラーは政府が1986年以来BCCIを調査してきたと宣言し、メディアで大々的に報道された。^[32]

1992年、ジョン・ケリー上院議員とハンク・ブラウン上院議員が、外交問題委員会に提出されたBCCIに関する報告書の共著者となった。BCCIスキャンダルは、1998年の公益開示法（PIDA）につながる考え方に影響を与えた多くの惨事のうちの1つであった。報告書では、クリフォードと彼の法律/ビジネスパートナーのロバート・A・アルトマンが、元行政管理予算局長のバート・ランスによってBCCIに紹介された1978年から1991年まで、この銀行に密接に関わっていたことが明らかになった。これに先立ち、ファラオンは、かつてランスが所有していたがファースト・アメリカンに売却されたナショナル・バンク・オブ・ジョージア（ランスが買収する前はFGBの子会社だった）の傀儡所有者であったことが明らかになった。クリフォードとアルトマンは、疑わしい活動を一度も見たことがなく、BCCIによるファースト・アメリカンの支配について自分たち自身も騙されていたと証言した。しかし、連邦政府とモーゲンソーは、この2人はBCCIがファースト・アメリカンを支配していることを知っていた、あるいは知っているべきだったと主張した。ファラオンはフロリダ州マイアミのセントラスト銀行の傀儡支配者であったことも明らかになった。

モーゲンソーと連邦政府はクリフォードとアルトマンを起訴したが、クリフォードについては高齢と健康状態の悪化を理由に追及しなかった（1998年に死去）。アルトマンはニューヨークで起訴され裁判にかけられたが、最終的には陪審員の無罪評決により無罪となった。アルトマンはその後、連邦準備銀行による民事訴訟の和解のため、事実上銀行業界のいかなる役職からも終身追放された。

英国政府は1992年にビンガム判事を議長とする独立調査委員会を設置した。その下院報告書「国際信用商業銀行の監督に関する調査」は同年10月に発表された。報告書を受けて、BCCIの清算人であるデロイト・トウシュは、イングランド銀行が公務上の不正行為を犯したとして、8億5000万ポンドの損害賠償を求める訴訟を起こした。訴訟は12年間続いた。2005年11月、イングランドの高等裁判所が訴訟継続は「もはや債権者の利益にならない」との判決を下したことを受けてデロイトが訴訟を取り下げたことで、訴訟は終結した。^{[33] [34]}デロイトは最終的にイングランド銀行に訴訟費用として7300万ポンドを支払った。当時の報道によると、これは英国の法廷史上最も費用のかかった訴訟だった。^[34]

この事件では主要な訴訟は終結したが、銀行破綻から20年以上が経過した2013年になっても、銀行に関連する訴訟や法的措置は依然として起こされていた。^[35]

• ハリド・ビン・マフフーズ – 社外取締役。マフフーズとその兄弟は1986年から1990年までBCCIの株式の20%を所有していた。^[36]
• アルフレッド・ハートマン
• シェイク・モハメッド・イシャク

• Bank of Credit and Commerce International SA v Aboody [1992] 4 All ER 955、崩壊前のケース、後に覆された、住宅ローン契約に署名するよう圧力をかけられた場合の不当な影響の基準に関するもの
• Mahmud and Malik v Bank of Credit and Commerce International SA [1998] AC 20 では、従業員が銀行に対し、違法行為によって相互の信頼関係が破壊され、従業員の評判が傷つけられたとして訴訟を起こした。
• 国際クレジット・アンド・コマース銀行（海外）対アキンデレ[2000] EWCA Civ 502

• アッバス・ゴカル
• アブ・ニダル
• アガ・ハサン・アベディ
• カマル・アダム
• ダニー・カソラロ
• アッバス・ゴカル
• インフィルトレーター（2016年の映画）
• インターナショナル（2009年の映画）
• アメリカの陰謀：タコ殺人事件（2024年映画）

• アダムス、ジェームズ・リング、フランツ、ダグラス (1991)。『フルサービス銀行』。ロンドン。{{cite book}}: CS1 メンテナンス: 場所が見つかりません 発行者 (リンク)
• Brisard, ジャン＝シャルル;ダスキエ、ギョーム(2002)。ベン・ラディン: La Vérité interdite。ガリマール。 166–168ページ。ISBN 978-2-07-042377-4。
• エーレンフェルド、レイチェル (1992)。邪悪なお金。お金の道に沿った出会い。ハーパービジネス。ISBN 978-0-88730-560-3。
• ケリー、ジョン、ブラウン、ハンク (1992 年 12 月)。BCCI 事件、米国上院外交委員会への報告書、FAS で開催] – (ジョン ケリー上院議員とハンク ブラウン上院議員による米国上院外交委員会への報告書 (印刷版)。第 102 議会第 2 会期上院。pp. 102–140。
• ロバート、デニス;バックス、アーネスト (2001)。啓示。アレーヌ版。ISBN 978-2-912485-28-1。
• Price Waterhouse (1991年6月24日). Sandstorm SAに関する報告書[パート1] (PDF) (報告書). ロンドン:イングランド銀行. 2021年7月21日時点のオリジナル(PDF)からアーカイブ。 2021年3月10日に閲覧– Association for Accountancy & Business Affairs経由。英国政府は20年にわたって文書の一部を隠蔽しようとしてきた。このコピーでは赤い枠で囲まれている。
• Price Waterhouse (1991年6月24日). Sandstorm SAに関する報告書[パート2] (PDF) (報告書). ロンドン:イングランド銀行. 2021年7月21日時点のオリジナル(PDF)からアーカイブ。 2021年3月10日に閲覧– Association for Accountancy & Business Affairs経由。
• ニック・コチャン、ボブ・ウィッティントン『破産：BCCI 詐欺』ロンドン 1991 年
• アダムス、ジェームズ・リング＆フランツ、ダグラス。フルサービス銀行、ロンドン、1991年
• 「ケーススタディ：Bank of Credit and Commerce International」、Erisk、2001年6月、（インターネットアーカイブ経由）、2007年10月1日取得、
• サンドストーム報告書の不完全なコピー(pdf)は、会計・ビジネス問題協会によって公開され、2005年11月9日に取得されました。
• BCCI レポートのリスト、会計およびビジネス問題協会、2005 年 11 月 9 日に取得。2005 年 11 月 10 日時点のオリジナルからのアーカイブ。

• Price Waterhouse (1991年6月24日). Sandstorm SAに関する報告書[パート1] (PDF) (報告書). ロンドン:イングランド銀行. 2021年7月21日時点のオリジナル(PDF)からアーカイブ。 2021年3月10日に閲覧– Association for Accountancy & Business Affairs経由。清算人プライス・ウォーターハウスがイングランド銀行のために作成した、いわゆる「サンドストーム報告書」 。英国政府は 20 年間にわたり、この文書の一部を隠蔽しようと試みた。このコピーでは、これらの部分が赤い枠で強調されている。
• Price Waterhouse (1991年6月24日). Sandstorm SAに関する報告書[パート2] (PDF) (報告書). ロンドン:イングランド銀行. 2021年7月21日時点のオリジナル(PDF)からアーカイブ。 2021年3月10日に閲覧– Association for Accountancy & Business Affairs経由。
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• 「BCCI清算人が10億ポンドの訴訟を取り下げ」BBCニュース。イングランド銀行に対する訴訟の概要と管理者
• 「プロファイル: Bank of Credit and Commerce International (BCCI)]」。Cooperativeresearch.org。2008年3月6日時点のオリジナルよりアーカイブ。