ロイヤリティの支払い

ロイヤルティ支払いとは、特定の資産を所有する当事者が、その資産の継続的な使用権に対して支払う支払いです。ロイヤルティは通常、資産の使用から得られる総収入または純収入の割合、またはそのような資産の販売単位あたりの固定価格で合意されますが、他の補償方法や基準もあります。^{[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7]}ロイヤルティ権益とは、将来のロイヤルティ支払いの流れを徴収する権利です。^[8]

ライセンス契約は、一方当事者から他方当事者にリソースまたは資産をライセンスする条件を定義します。期間、事業または地理的領域、製品の種類などに制限がない場合と、制限がある場合があります。ライセンス契約は、特に政府がリソースの所有者である場合に規制されるか、一般的な構造に従う民間の契約になることがあります。ただし、特定の種類のフランチャイズ契約には、同様の規定があります。^{[説明が必要]}

土地所有者が所有する石油や鉱物の権利は、他の当事者にその権利を許諾することができます。他の当事者が資源を採掘するのを許可する代わりに、土地所有者は資源使用料、または売却した資源の価値に基づく「ロイヤルティ支払い」を受け取ります。政府が資源を所有している場合、取引は多くの場合、法律や規制の要件に従う必要があります。^[要出典]

米国では、鉱物権の完全所有権が可能であり、民間人への使用料の支払いが頻繁に行われている。地方の課税当局は、その管轄内で採掘または分離した再生不可能な天然資源に対して分離税を課すことができる。連邦政府は、海洋エネルギー管理・規制・執行局（旧鉱物管理局）が管理する連邦所有地での生産に対して使用料を受け取る。 ^[要出典]

カナダの北部準州の例としては、連邦の辺境地石油ロイヤルティ規則がある。ロイヤルティ率は商業生産開始後18か月の総収入の1%から始まり、初期費用が回収されるまで18か月ごとに1%ずつ増加し、最大5%となる。回収された時点でロイヤルティ率は総収入の5%または純収入の30%に設定される。このようにして、リスクと利益はカナダ政府（資源所有者）と石油開発業者の間で分担される。この魅力的なロイヤルティ率は、他の地域よりもコストとリスクが高いカナダの辺境地での石油・ガス探査を奨励するものである。^[9]

北米の多くの管轄区域では、石油とガスのロイヤルティ権益はNAICS分類コードに基づいて不動産とみなされ、1031類似資産交換の対象となります。^[10]

石油と天然ガスのロイヤルティは、リース契約書に明記されているように油井事業者が控除できる金額を差し引いた、全収益の一定割合として支払われます。鉱物所有者が受け取る収益小数点、つまりロイヤルティ利子は、特定の所有者が鉱物権益を保有する掘削ユニット全体の割合、その所有者の鉱物リースで定義されたロイヤルティ率、および所有する特定の区画に適用される区画参加係数の関数として計算されます。^[11]

標準的な例として、米国連邦政府の油井で 25% のロイヤルティで販売された 100 バレルの石油ごとに、米国政府は 25 ドルを受け取ります。米国政府は支払いを行わず、収入のみを徴収します。すべてのリスクと責任は油井の運営者にあります。

木材産業におけるロイヤリティは「立木使用料」と呼ばれます。

風力タービンを設置している土地所有者には、風力使用料が支払われることが多く、近隣の土地所有者には、騒音やちらつきの影響を補償するための迷惑料が支払われる場合があります。風力使用料は通常、四半期ごと、半年ごと、または年ごとに支払われ、使用料は定額または生産量に基づく変動額、あるいはその両方の組み合わせになります。

石油や天然ガスのロイヤルティは時間の経過とともに減少するのが一般的ですが、風力ロイヤルティにはエスカレーション条項が含まれていることが多く、時間の経過とともに価値が高まります。風力ロイヤルティに関する法律はまだ確立されていないため、風力権の切断の法的影響はまだ不明です。コロラド州、カンザス州、オクラホマ州、ノースダコタ州、サウスダコタ州、ネブラスカ州、モンタナ州、ワイオミング州など、いくつかの州では、風力発電施設が地表から切り離されることを防ぐ分離禁止法が制定されています。いずれにしても、風力ロイヤルティと補償金の所有権は、土地所有者から別の当事者に譲渡できます。時間の経過とともに、風力ロイヤルティは石油や天然ガスのロイヤルティと同様に分割されます。^[12]

特許権などの無形資産は、特許の有効期間中、特許を発行した国で他者が特許技術を実施することを阻止する排他的権利を所有者に与えます。この権利は、特許違反に対する金銭的損害賠償および/または懲役を求める訴訟で執行される場合があります。特許ライセンスに従って、特許所有者には、特許製品の製造、使用、販売、販売の申し出、輸入、または特許方法の実行という 1 つ以上の基本的な特許権を実施する権利と引き換えにロイヤリティが支払われます。

特許権は、排他的または非排他的ベースで、さまざまな方法で分割およびライセンス供与される場合があります。ライセンスには、時間または地域に関する制限が課される場合があります。ライセンスは、技術全体を対象とする場合もあれば、技術の単なるコンポーネントまたは改良のみを対象としている場合もあります。

米国では、特許侵害に対する救済策として、裁判所が事後的および将来的に「妥当な」ロイヤルティを課すことができる。特許侵害訴訟において、裁判所が事件の状況に照らして差し止め命令が不適切であると判断した場合、裁判所は代替救済策として「継続的」ロイヤルティ、または特許技術の侵害者の将来的な使用に基づくロイヤルティを授与することができる。^[13] かつて、米国の裁判所は、いわゆる「市場全体ルール」^[14]または「利益の 25%」ルール^[15]をよく使用していた。しかし、この慣行は 1971 年に連邦控訴裁判所によって却下された。代わりに、ジョージア・パシフィック社対米国合板社判決に従って、裁判所は今や全体論的アプローチを使用するよう求められている。^[16]この判決は、特許侵害に対する民事上の救済（金銭的賠償）として合理的なロイヤリティを決定する際に考慮すべき15のジョージア・パシフィック要因を確立した。^{[17] [18]}重要度順に以下のとおりである。

1. 特許権者が訴訟中の特許のライセンスに対して受け取ったロイヤルティであり、確立されたロイヤルティを証明するか、証明する傾向がある。
2. 訴訟中の特許に匹敵する他の特許の使用に対してライセンシーが支払う料金。
3. ライセンスの性質と範囲（排他的か非排他的か、または地域や製造された製品を販売できる相手に関して制限付きか制限なしか）。
4. ライセンサーが、発明の使用を他者にライセンスしないか、独占権の維持を目的とした特別な条件でライセンスを付与することによって、特許の独占権を維持するための確立されたポリシーとマーケティング プログラム。
5. ライセンサーとライセンシー間の商業関係。たとえば、両者が同じ地域で同じ事業分野の競合相手であるかどうか、あるいは両者が発明者とプロモーターであるかどうかなど。
6. 特許取得済みの専門技術を販売することでライセンシーの他の製品の販売が促進される効果、特許を取得していない製品の販売を促進するライセンサーにとっての発明の既存価値、およびそのような派生販売または護送販売の範囲。
7. 特許の存続期間とライセンスの期間。
8. 特許に基づいて製造された製品の確立された収益性、その商業的成功、および現在の人気。
9. 同様の結果を得るために使用されていた古いモードやデバイス（存在する場合）に対する特許資産の有用性および利点。
10. 特許発明の性質、ライセンサーが所有し生産するその商業的実施形態の特徴、およびその発明を使用した人々への利益。
11. 侵害者が発明を利用した範囲、およびその利用の価値を証明する証拠。
12. 発明または類似の発明の使用を可能にするために、特定の事業または類似の事業において慣例となっている利益または販売価格の一部。
13. 特許を取得していない要素、製造プロセス、ビジネスリスク、または侵害者によって追加された重要な機能や改良とは区別して、発明に帰属する実現可能利益の部分。
14. 資格のある専門家の意見証言。
15. ライセンサー（特許権者など）とライセンシー（侵害者など）が、両者が合理的かつ自発的に合意に達しようとしていた場合（侵害が始まった時点で）に合意したであろう金額。つまり、事業提案として、特許発明を具体化した特定の物品の製造および販売のライセンスを取得することを望む慎重なライセンシーが、ロイヤルティとして喜んで支払い、なおかつ妥当な利益を上げることができたであろう金額であり、ライセンスを付与する意思のある慎重な特許権者にとって受け入れられる金額です。

裁判所が継続的ロイヤルティを授与した35件の事例を分析した少なくとも1つの研究では、継続的ロイヤルティの授与額は「陪審員が決定した合理的なロイヤルティ損害額を統計的に有意な額で上回っている」ことが判明した。^[19]

2007年の米国における特許率は以下の通りであった。^[20]

• 強力なビジネスプランに関する特許申請中、ロイヤリティは1％程度
• 発行された特許、1%+～2%
• 前臨床試験を実施した医薬品、2～3%

2002年、ライセンス経済レビューは、16年間にわたる458件のライセンス契約をレビューした結果、平均ロイヤリティ率は7%で、範囲は0%から50%であることが判明した。^{[21] [22]} これらの契約はすべて「アームズ・レングス」ではなかった可能性がある。ライセンス交渉では、企業は特許技術の使用に対するロイヤリティを、下流のライセンス製品の小売価格から得る可能性がある。^[23]

イスラム教（アラブ）諸国では、高利貸しが禁止されているため（リバ参照）、売上高のパーセンテージとしてロイヤリティを支払うことは適切ではない可能性があり、代わりに定額料金が好まれる場合があります。^[24]

商標とは、商品やサービスの出所、起源、またはスポンサーを識別する言葉、ロゴ、スローガン、音、またはその他の特徴的な表現のことです (一般的にはサービス マークと呼ばれます)。商標は、一般の人々に商品やサービスの品質を識別し、保証する手段を提供します。商標は、消費者に安心感、誠実さ、帰属意識、およびさまざまな無形の魅力をもたらす可能性があります。商標が一般の認識と受容という点で付与される価値は、のれんとして知られています。

商標権とは、地理的領域内でその商標を独占的に販売またはマーケティングする権利です。この権利は、所有者以外の会社がその商標を所有して商品やサービスを販売できるようにライセンス供与される場合があります。会社は、一般の人々が必ずしも知っている、または受け入れているわけではない自社ブランドで市場に参入するコストとリスクを受け入れるよりも、即座に名前を認知してもらうために、自分で作成していない商標のライセンス供与を求める場合があります。商標のライセンス供与により、会社はすでに確立されている信用とブランド認知を活用できます。

特許使用料と同様に、商標使用料もさまざまな方法で評価および分割することができ、売上高または収入のパーセンテージ、または販売単位あたりの固定料金として表されます。料金を交渉する際、企業が商標を評価する方法の 1 つは、売上の増加と価格の上昇によって得られる追加利益を評価することです (「使用料免除」方式と呼ばれることもあります)。

商標権とロイヤルティは、他のさまざまな取り決めと結びついていることがよくあります。商標は、多くの場合、単一の製品ブランドだけでなく、製品のブランド全体に適用されます。商標法は、消費者が支払った金額に見合うものを得るという点で、消費者の保護という公共の利益の目標を持っているため、商標ライセンスは、商標を所有する会社が、商品が品質基準を満たすという保証を代わりに得る場合にのみ有効です。商標権がノウハウ、供給品、共同広告などとともにライセンスされる場合、その結果はフランチャイズ関係になることがよくあります。フランチャイズ関係では、ロイヤルティの支払いが商標ライセンスに明確に割り当てられない場合があります。ただし、月額料金や売上のパーセンテージなどの支払いが含まれる場合があります。

DHLコーポレーションのDHL商標の評価をめぐる米国の長期にわたる紛争において、^[25] IRSが雇用した専門家が幅広い企業を調査し、商標使用に対するロイヤリティが最低0.1%から最高15%まで幅広い範囲にあることを発見したと 報告されています。

商標ライセンスの使用料はロイヤルティですが、それには「使用ガイド マニュアル」が付随し、その使用は随時監査されることがあります。ただし、商標の評判を伴った商品やサービスの販売のためのフランチャイズ契約で商標が使用される場合は、これは監督上の作業になります。フランチャイズの場合、ロイヤルティ要素を含んでいても、料金が支払われると言われています。

フランチャイズとなるためには、契約は以下の項目を複合したものでなければなりません。

• 商品やサービスの提供、販売、配布のために商標を使用する権利（商標要素）
• 必要なロイヤルティまたは料金の支払い（料金要素）
• フランチャイジーの事業に関する重要な支援または管理（監督要素）

フランチャイズ契約が商標契約（およびその法律と条約）とみなされるためには、上記3つの項目のうち1つも適用されないことが必要である。条約のないフランチャイズでは、トレーニング、ブランドサポート、オペレーティングシステム/サポート、および書面による技術サポート（「開示」）に関する法律が適用される。^[26]

著作権法は、所有者に他人による複製、派生作品の作成、または作品の使用を禁止する権利を与えています。特許権と同様に、著作権は、関係する権利、特定の地理的領域または市場領域、またはより具体的な基準によって、さまざまな方法で分割できます。それぞれが個別のライセンスおよび使用料の取り決めの対象となる場合があります。

著作権使用料は、作品の性質や活動分野によって大きく異なることが多い。音楽に関しては、米国における演奏権の使用料は、議会図書館の著作権使用料委員会によって定められている。演奏の録音に対する演奏権は、通常、いくつかの演奏権管理団体のいずれかによって管理されている。これらの団体から演奏アーティストへの支払いは、残余使用料および演奏使用料として知られている。使用料無料の音楽は、アーティストに対してより直接的な報酬を提供する。1999年、レコーディングアーティストは、すべての「サウンドレコーディング」を「職務著作」として分類し、アーティストの著作権を事実上レコードレーベルに譲渡するという、米国の著作権法のいわゆる「技術的改訂」を撤回するために、レコーディングアーティスト連合を結成した。^{[27] [28]}

本の著者は、出版社に著作権を売却することができます。あるいは、販売された本ごとに一定の金額をロイヤルティとして受け取ることもあります。たとえば、英国では、著者が本の売上の 10% のロイヤルティを受け取るのが一般的です。

写真家やミュージシャンの中には、一回限りの支払いで作品を公開することを選択する人もいます。これはロイヤリティフリーライセンスと呼ばれます。

書籍出版の印税はすべて出版社によって支払われ、著者の印税率を決定します。ただし、著者が高額の前払い金や印税を要求できるまれなケースは除きます。

ほとんどの場合、出版社は、著者の総収入の大半と「継続的なロイヤルティ」の流れから流れるわずかな金額を合わせた金額（ロイヤルティの一部）を前払いします。前払い金にいくらかの費用がかかり、支払われるべきさらなる前払い金や、支払われる継続的なロイヤルティが減る場合があります。著者と出版社は、それぞれ単独で、または著者を代表するエージェントと一緒に、両者を拘束する契約書を作成できます。著者には、表紙価格、小売価格、「正味価格」の定義、販売時の割引、POD（オンデマンド出版）プラットフォームでの大量販売、契約期間、不正があった場合の出版社の会計監査など、エージェントが提供できる多くのリスクがあります。

以下は、特に在庫による損失を最小限に抑え、コンピューター技術に基づいた POD において、著作権使用料として選択された基準に基づいて著者が得る収入を示しています。

ハードカバーの印税は、商業書籍の出版価格に対して通常 10% から 12.5% の範囲で、より重要な著者の場合は 15% です。ペーパーバックの場合は通常 7.5% から 10% ですが、例外的な場合にのみ 12.5% まで上がります。以下に示す印税はすべて「表紙価格」に対するものです。著者に 15% を支払うということは、残りの 85% の費用が編集と校正、印刷と製本、諸経費、および出版社の利益 (ある場合) に充てられることを意味します。

出版社は、書籍の大量購入に対してはロイヤリティを支払いません。購入価格は、単行本で販売される表紙価格の 3 分の 1 になる可能性があるからです。

英国とは異なり、米国では計算の基礎となる書籍の「最高小売価格」は規定されていない。

1980年代に小売チェーン書店の台頭により印税の計算方法が変わり、出版社にさらなる値引きを要求した。その結果、出版社は本の定価のパーセンテージに基づいて印税を支払うのではなく、純収入に基づいて印税を支払うことを好むようになった。 1984年の作家と芸術家の年鑑によると、新しい取り決めでは「印税額には当然適切な[上方]調整が行われ、この取り決めは著者にとって不利にはならない」とのことである。^[29]

この保証にもかかわらず、1991 年に、作家で元出版社幹部のフレデリック・ノーランは、「純収入」印税は、多くの場合、作家よりも出版社の利益になる、と説明しました。

出版社が著者に受け取る金額に基づいて支払うのは理にかなっていますが、著者にとって決して良い取引にはなりません。例: 20 ドルの本を 10,000 部販売し、表紙価格の 10% の印税を課すと、著者は 20,000 ドルの利益を得ます。同じ部数を 55% 割引で販売すると、出版社は 90,000 ドルの利益を得ます。著者はその金額の 10% を受け取るので、9,000 ドルの利益を得ます。これが、出版社が「純収入」契約を好む理由の 1 つです。このような契約には (出版社にとって) 他にも多くの利点がありますが、その 1 つが「シート ディール」と呼ばれるものを可能にすることです。この場合、同じ 10,000 部を印刷する (多国籍) 出版社は、さらに 10,000 部を「印刷」する (つまり、印刷はするが製本しない) ことで、印刷コストを大幅に削減し、これらの「シート」を子会社または海外支社に原価または希望に応じてさらに安く販売して、その取引の「純収入」の 10 パーセントを著者に支払うことで、さらに利益を得ることができます。海外子会社はシートを製本して本の形にし、定価で販売してグループ全体にかなりの利益をもたらします。損をするのは著者だけです。^[30]

2003年、2人のアメリカ人作家ケン・エングレイドとパトリシア・シンプソンは、ハーパーコリンズ（米国）が海外の関連会社に不当に高い割引価格で作品を販売したとして同社を訴え、勝訴した（「ハーパーコリンズは基本的に割引価格で自社に書籍を販売し、それに基づいて著者の印税を計算し、その後、海外の関連会社が消費者に書籍を再販したときにハーパーコリンズが余剰利益を分配し、著者にそれ以上の印税を支払わない」）。^[31]

これにより、1993年11月から1999年6月の間にハーパーコリンズと契約していた数千人の著者に対して「集団訴訟」による再調整が余儀なくされた。^[32]

他の形式の知的財産とは異なり、音楽著作権料は、作曲家（楽譜）、作詞家（歌詞）、ミュージカル脚本家などの個人と強い結びつきがあり、個人は創作した音楽の独占著作権を所有し、企業とは独立して演奏のライセンスを付与することができます。音楽の「サウンドレコーディング」を作成するレコード会社と演奏アーティストは、レコーディングの販売とデジタル送信から（国の法律に応じて）別の著作権と著作権料を受け取ります。

ポップミュージックの出現と、メディアのコミュニケーションとプレゼンテーションにおける技術の大きな革新により、音楽著作権料の問題は複雑になってきました。

美術品再販ロイヤリティは、一部の法域で適用される美術品の再販時にロイヤリティが支払われる権利である。現在、何らかの再販ロイヤリティを法令に定めている国は約60カ国あるが、実際に運用されていると言える再販スキームの証拠は、ヨーロッパ、オーストラリア、米国カリフォルニア州に限られている。例えば、2011年5月、欧州委員会のec.europaの再販ロイヤリティに関するウェブページには、「第三国の参考リスト（第7条2）」という見出しの下に、「2006年3月1日に加盟国に書簡を送り、これらの要件を満たす第三国のリストと、申請の証拠を提供するよう要請した。現在まで、委員会は、このリストに含まれる資格があることを示す第三国の証拠を受け取っていない。」と記載されている。 ^[33] [強調は欧州委員会のウェブページによる。]

芸術品のような物品の再販に課税する以外に、各国の制度に共通する側面はほとんどありません。ほとんどの制度では、芸術家が再販権を行使する前に芸術作品が受け取る必要のある最低額 (通常は落札価格または定価) が規定されています。受け取ることができるロイヤリティの上限を規定している国もあれば、オーストラリアのように規定していない国もあります。ほとんどの制度ではロイヤリティの計算基準が規定されています。ロイヤリティの使用を義務付けている国もあります。独占的な徴収サービス機関を規定している国もあれば、英国やフランスのように複数の機関を認めている国もあります。制度によっては、遡及適用の程度がさまざまですが、オーストラリアのように遡及適用がまったくない制度もあります。ドイツなどの一部のケースでは、「ロイヤリティ」が公然と税金のように使用され、徴収されたお金の半分が公共プログラムの資金として再分配されます。

ニュージーランド政府とカナダ政府は、いかなる種類のアーティスト再販制度も進めていません。オーストラリアの制度は、制度の施行（2010年6月）前に購入されたアート作品の最初の再販には適用されず、（オーストラリアのアーティストによる）権利の個別の使用は義務ではありません。オーストラリアでは、アーティストは、指定されたコレクション団体による権利の使用への同意を拒否し、独自のコレクションの手配を行うという個別の権利（法律の第22/23条に基づく）を有しています。オーストラリアの制度の詳細は、オーストラリアで唯一指定された機関である「Copyright Agency Limited」のウェブサイト^[34]から入手できます。

英国の制度は、コモンロー諸国の文脈では異例である。他のコモンロー諸国では、権利の実際の使用が個々の権利保有者にとって義務的である個人の経済的権利を義務付けている国はない。コモンローにおける個人の経済的権利を「使用の管理に関する個人の権利」とみなす概念が、民法典における追及権の起源と整合するかどうかは疑問である。

英国は、ARR の形態が運用されている最大の美術品再販市場です。英国での販売価格の一部としてロイヤリティがどのように計算されるかの詳細については、DACS で確認できます。英国では、この制度は 2012 年初頭に、著作権がまだ有効なすべてのアーティストに拡大されました。ほとんどのヨーロッパの法域では、この権利は著作権の期間と同じです。カリフォルニア州法では、相続人は 20 年間ロイヤリティを受け取ります。

ロイヤリティは、陶芸、コラージュ、デッサン、彫刻、ガラス製品、リトグラフ、絵画、写真、絵画、版画、彫刻、タペストリーなどのグラフィックアートや造形芸術のあらゆる作品に適用されます。ただし、作品のコピーは、アーティストが制作した限定数のコピー、またはアーティストの許可を得たコピーでない限り、作品とはみなされません。英国では、アーティストから直接購入し、3 年以内に 10,000 ユーロ以下の価格で再販された作品は、ロイヤリティの影響を受けません。

芸術作品が、その作品を最初に展示および販売する「名義上の芸術家」ではない人物によって物理的に制作された場合、ARR がどのように適用されるかは明らかではありません。特に、ARR は譲渡不可能ですが、芸術作品の著作権が譲渡/販売される場合、芸術作品が最初に販売される前に、譲渡不可能な ARR 権利も実質的に売却譲渡されると考えられます。

再販ロイヤリティがアーティストにとって純経済的利益をもたらすかどうかは、非常に議論の多い分野である。多くの経済研究は、再販ロイヤリティがアーティストにとって純経済的利益をもたらすという議論の根底にある仮定に深刻な疑問を投げかけている。多くのモデル化は、再販ロイヤリティが現存するアーティストの経済的立場に実際に害を及ぼす可能性があることを示唆している。^[35] オーストラリアでアーティスト再販ロイヤリティ導入を主に推進する収集団体 Viscopy は、2004 年に Access Economics に、その制度の起こりうる影響をモデル化するためのレポートを委託した。その結果得られたレポートで、Access Economics は、アーティストにとって純利益があるという主張は「極めて非現実的な仮定、特に売り手と買い手の行動が RRR [ARR] の導入によってまったく影響を受けないという仮定に基づいている」と警告し、「Access Economics は、この分析の結果は役に立たず、誤解を招く可能性があると考えている」と述べた。^[36]

コンピュータソフトウェアの数が多すぎるため、それぞれに適用されるロイヤリティを考慮することはできません。以下はロイヤリティ率のガイドです。^[37]

• コンピュータソフトウェア: 10.5% (平均)、6.8% (中央値)
• インターネット: 11.7% (平均)、7.5% (中央値)

顧客固有のソフトウェアを開発するには、次の点を考慮する必要があります。

• ソフトウェア開発総コスト
• 損益分岐点コスト（ソフトウェアを多くの代理店に販売できる場合）
• コードの所有権（クライアントのものであれば、開発コストはクライアントが負担します）
• ソフトウェアの寿命（通常は短いかメンテナンスが必要）
• 開発におけるリスク（高い、高価格）

「ロイヤルティ」という用語は、IP や技術ライセンス以外の分野も含みます。たとえば、資源開発会社が、資源を利用する権利と引き換えに土地の所有者に支払う石油、ガス、鉱物のロイヤルティなどです。事業プロジェクトでは、取引を可能にしたが、もはや積極的に関心を持たなくなったプロモーター、投資家、LHS が、事業の収入または利益の一部に対するロイヤルティ権を持つ場合があります。この種のロイヤルティは、事業の実際の所有権ではなく、ロイヤルティ方式に基づいて金銭を受け取る契約上の権利として表現されることがよくあります。一部の事業では、この種のロイヤルティはオーバーライドと呼ばれることもあります。

技術提携やパートナーシップでは、ロイヤリティが発生する場合があります。後者は、目的を達成するための秘密の技術や取引権へのアクセス以上のものです。前世紀の最後の 10 年間、そして今世紀の最初の 10 年間では、ロイヤリティは技術移転の主要な手段の 1 つでした。国際的な傾向がグローバル化に向かう​​中、ライセンサーとライセンシーにとってロイヤリティが重要なのは、市場、原材料、労働力へのアクセスにあります。

技術提携には主に3つのグループがあります。ジョイントベンチャー（JVと略されることもあります）、フランチャイズ、戦略的提携（SA）です。^{[38] [39]}

合弁事業は、通常、目的を持って長い間関係を築いてきた企業間で行われます。合弁事業は非常に正式な形態の団体であり、所在国によっては厳格な規則の対象となり、一般の人々が資本に参加する機会がある場合とない場合があります。これは、必要な資本の規模や政府の規制によって異なります。合弁事業は通常、製品を中心に展開され、通常は発明のステップを伴います。

フランチャイズはサービスを中心に展開しており、商標と密接に関係しています。その一例がマクドナルドです。フランチャイズには商標や著作権のような慣習はありませんが、契約では商標著作権と間違われることがあります。フランチャイザーはフランチャイジーを厳しく管理しており、法的にはフランチャイザーが所有する地域にフランチャイズ店を構えるなどの提携関係はあり得ません。

戦略的提携には、プロジェクト (橋渡しなど)、製品、またはサービスが含まれる場合があります。名前が示すように、これはむしろ「都合の良い結婚」の問題であり、2 つの当事者が特定の (ただし控えめな) 短期タスクに取り組むために提携したいが、一般的には相手に不快感を抱いている場合です。ただし、戦略的提携は、合弁会社を設立するための互換性のテストや前例となる可能性があります。

これらのベンチャーはすべて第三国で行われる可能性があることに注意してください。合弁事業やフランチャイズが国内で形成されることはまれです。主に第三国が関与しています。

場合によっては、JV または SA が完全に研究開発に重点を置くこともあり、通常は合意された形式の契約に基づいて作業する複数の組織が関与します。エアバスはその一例です。

発展途上国の企業は、ノウハウや特許ライセンスの供給者から、技術サービス (TS) と技術支援 (TA) を技術移転プロセスの要素として考慮し、それらに対して「ロイヤルティ」を支払うよう求められることがよくあります。TS と TA は移転された IP (知的財産) と関連しており、時にはその取得に依存していますが、決して IP ではありません。^[40] TA と TS は移転の唯一の部分である場合もあれば、IP の譲渡者、つまりそれらの同時供給者である場合もあります。先進国では、ノウハウさえも TS と同等とみなすことがあるため、これらに遭遇することはめったにありません。

TS は、企業の専門知識であるサービス、または特別なプロセスを運用するために企業が取得したサービスで構成されます。多くの場合、TS は、それ自体で目的を達成したり、目的の達成を支援できるサービスの「バンドル」です。TS は時間をかけて提供され、その最後には、取得者はサービスから独立する能力を身に付けます。このプロセスでは、専有要素の移転が完了したかどうかは考慮されません。

一方、技術支援は、短期間で提供される支援パッケージです。プロジェクト用の機器の調達、購入者に代わって行う検査サービス、購入者の従業員のトレーニング、技術スタッフや管理スタッフの供給など、さまざまな範囲にわたります。ここでも、TA は IP サービスとは無関係です。

これらのサービスに対する支払いは料金であり、ロイヤリティではありません。TS 料金は、そのサプライヤーの専門スタッフが何人必要で、どのくらいの期間必要かによって異なります。TS が提供される相手の「学習」能力が関係する場合もあります。いずれにしても、サービス時間あたりのコストを計算して評価する必要があります。TS サプライヤー (多くの場合、IP サプライヤー) を選択する際には、経験と信頼性が重要であることに注意してください。

TA の場合、通常は複数の企業が存在するため、選択が可能です。

特定のケースに適用されるロイヤリティの率はさまざまな要因によって決定されますが、最も重要なものは次のとおりです。

• 市場の原動力と需要構造
• 権利の領土的範囲
• 権利の独占性
• イノベーションのレベルと開発段階（テクノロジーライフサイクルを参照）
• 技術の持続可能性
• 他の技術の程度と競争上の利用可能性
• 固有のリスク
• 戦略的な必要性
• 交渉された権利のポートフォリオ
• 資金調達可能性
• 取引報酬構造（交渉力）

ロイヤルティ率を正しく評価するには、次の基準を考慮する必要があります。

• 取引は「対等な関係」で行われる
• 買い手と売り手が共にいる
• 取引は強制ではない

知的財産のライセンスに適用されるロイヤルティ率を評価するための一般的なアプローチは3つあります。

1. コストアプローチ
2. 類似市場アプローチ
3. 収益アプローチ

ロイヤルティ率を公正に評価するには、契約当事者の関係が次の条件を満たす必要があります。

– 「アームズ・レングス」を保つ（子会社や親会社などの関連当事者は、独立した当事者であるかのように取引する必要がある）

– 強制されることなく自由に行動しているとみなされる

コストアプローチでは、知的財産を作成するために投入された可能性のあるコストのいくつかの要素を考慮し、その開発費用を回収し、その予想寿命に見合った収益を得られるロイヤルティ率を求めます。考慮されるコストには、研究開発費、パイロットプラントおよびテストマーケティング費用、技術アップグレード費用、特許申請費用などが含まれます。

この方法は、技術が「市場が許容できる価格」の原則や類似技術の価格との関連で競争力のある価格設定になっていないため、有用性が限られています。さらに重要なのは、最適化が不十分なため（追加費用による）、潜在的利益を下回る利益しか得られない可能性があることです。

ただし、ベンチャーキャピタル投資のように技術が研究開発段階でライセンス供与される場合や、医薬品の 臨床試験の段階の 1 つでライセンス供与される場合は、この方法が適切である可能性があります。

前者の場合、ベンチャーキャピタリストは、開発コストの一部を融資する（企業が買収されるか、IPOルートを通じて株式を公開する際に、開発コストを回収し、適切なマージンを得る）代わりに、（技術を開発する）企業の株式を取得します。

臨床試験中の医薬品の場合、以下に示すように開発を段階的に追跡できる場合、利益の機会を伴う費用の回収も実現可能です（ライセンシーは、通常の開発段階を進むにつれて、製品に対してより高いロイヤリティを支払います）。

カスタム ソフトウェアのライセンス (インライセンス、つまり受信ライセンス)を取得する場合も、同様のアプローチが使用されます。製品は、パフォーマンス テストで許容可能なエラー レベルで段階的に設定された仕様をソフトウェアが満たしているかどうかに応じて、ロイヤルティ スケジュールに基づいて受け入れられます。

ここでは、開発のコストとリスクは考慮されません。ロイヤルティ料率は、業界内の競合技術または類似技術を比較して決定され、その業界における技術の有用な「残存寿命」と、独占条項、フロントエンドロイヤルティ、使用分野の制限、地理的制限、それに付随する「技術バンドル」（特許、ノウハウ、商標権などの組み合わせ）などの契約要素を考慮して修正されます。経済学者の J. グレゴリー シダックは、比較可能なライセンスは、正しく選択されれば、「ライセンサーとライセンシーが特許技術の使用に対して公正な補償と考えるものを明らかにする」ため、「ライセンシーがその技術に喜んで支払う価格を最も正確に表す」と説明しています。^[41]連邦巡回裁判所は、比較可能な市場アプローチが合理的なロイヤルティを計算するための信頼できる方法であることを何度も確認しています。^[42]

この方法は広く使用されていますが、主な難しさは、比較可能な技術に関するデータと、その技術を組み込んだ契約条件へのアクセスを取得することです。幸いなことに、ロイヤルティ レートと、その契約に含まれる主な条件の両方に関する包括的な [要出典] 情報を持つ、公認の^[誰によって?] 組織がいくつかあります (この記事の最後にリストされている「ロイヤルティ レート^{のWebサイト」を参照)。また、} Licensing Executives Societyなどの IP 関連組織もあり、メンバーは非公開で収集されたデータにアクセスして共有できます。

以下に示す2つの表は、知的財産関連の組織およびオンラインで入手可能な情報から選択的に抽出されたものです。^{[43] [44]}最初の表は、契約におけるロイヤルティ率の範囲と分布を示しています。2番目の表は、特定の技術分野におけるロイヤルティ率の範囲を示しています（後者のデータは、米国シカゴのIPCグループのDan McGavock氏から提供されました）。

商業的な情報源も比較を行う上で非常に貴重な情報を提供します。次の表は、例えばRoyaltystatから入手できる典型的な情報を示しています。^[45]

サンプルライセンスパラメータ

参照番号: 7787    発効日: 1998年10月1日
SICコード: 2870    SEC提出日: 2005年7月26日
SEC提出者: Eden Bioscience Corp    ロイヤルティ率: 2.000 (%)
 SEC提出: 10-Q    ロイヤルティベース: 純販売
契約タイプ: 特許   独占: はい
ライセンサー: Cornell Research Foundation, Inc.
ライセンシー: Eden Bioscience Corp.
一時金: 研究支援は1年間で15万ドルです。
期間: 17年間
地域: 全世界

対象範囲：植物病害の分野における、遺伝子、タンパク質、ペプチド断片、発現システム、細胞、抗体などの生物学的材料を組み込んだ製品の製造、製造委託、使用、販売に関する独占的特許ライセンス

取引間の比較には、契約当事者に影響を及ぼす可能性のある重要な経済条件の比較が必要です。

• 地理的類似性
• 関連日付
• 同じ業界
• 市場規模とその経済発展。
• 市場の縮小または拡大
• 市場活動: 卸売、小売、その他
• 契約主体の相対的な市場シェア
• 生産と流通の地域特有のコスト
• 各地域における競争環境
• 契約当事者に対する公正な代替案

収益アプローチは、ライセンサーがライセンシーによって生み出される利益を見積もり、生み出された利益の適切な割合を得ることに重点を置いています。これは、技術開発のコストや競合技術のコストとは無関係です。

このアプローチでは、ライセンシー（またはライセンサー）は、（a）合意された収入と費用のシナリオに基づいて、ライセンスの有効期間にわたる収入と費用のキャッシュフロー予測を作成し、（b）選択された割引率に基づいて利益ストリームの正味現在価値（NPV）を決定し、（c）ライセンサーとライセンシーの間でその利益の分配について交渉する必要があります。

将来の収入にはリスクが伴うため、将来の収入の NPV は常に現在の価値よりも低くなります。言い換えると、将来の収入を現在の価値にするには、何らかの方法で割引する必要があります。将来の収入が減額される係数は、「割引率」と呼ばれます。したがって、1 年後に受け取る 1 ドルは、10% の割引率で 0.9091 ドルの価値があり、その割引価値は 2 年後にはさらに低くなります。

実際に使用される割引率は、取引の主な利益者が引き受けるリスクによって異なります。たとえば、さまざまな地域で使用されている成熟した技術は、初めて適用される技術よりも不履行リスクが低くなります (したがって、割引率も低くなります)。2 つの異なる地域のいずれかで技術を使用するオプションがある場合にも、同様の状況が発生します。各地域のリスク要素は異なります。

この方法については、 「Royalty Assessment」で説明データを使用してさらに詳しく説明されています。

ライセンサーの所得の取り分は、通常「25%ルール」によって決定されます。これは、米国や欧州の税務当局でも、独立企業間取引に使用されていると言われています。取り分は、ライセンシー企業の営業利益に基づきます。このような配分が議論の的となっている場合でも、このルールは交渉の出発点になり得ます。

利益にとって重要な 3 つの側面は次のとおりです。

(a) ライセンシーに生じる利益は、技術のエンジンからのみ生じるとは限りません。固定資本や運転資本などの資産の組み合わせからの収益や、流通システム、訓練された労働力などの無形資産からの収益があります。これらを考慮する必要があります。

(b) 利益は、一般経済の推進力、インフラからの利益、特許、商標、ノウハウなどのライセンスされた権利の集合体によっても生み出されます。大きな市場規模を制御できる先進国や、新興経済国よりも技術の保護が確実な国では、より低いロイヤルティ率が適用される場合があります (あるいは、他の理由により、その逆の場合もあります)。

(c) ロイヤルティ率は交渉の1つの側面に過ぎません。独占的ライセンス、サブライセンス権、技術の性能に関する保証などの契約条項は、ライセンシーの利益を高める可能性がありますが、これは25%の基準では補償されません。

おそらく最も広く適用されているこのアプローチの基本的な利点は、他の契約がどのように処理されたかの比較データなしでロイヤルティ率を交渉できることです。実際、前例が存在しないケースでは、このアプローチはほぼ理想的です。

おそらく、IRSも、米国企業とその外国子会社との間のロイヤルティベースの取引から生じる帰属所得または所得の分配を評価するために、修正された形でこれらの3つの方法を使用していることを指摘しておくことは関連性があるだろう（米国法では、外国子会社が親会社に適切なロイヤルティを支払うことを義務付けているため）。^[46]

ロイヤルティは、資産の使用に対して所有者に報酬を支払う多くの方法のうちの 1 つにすぎません。その他の方法には次のものがあります。

• 資産を完全に購入する（リースバック契約の可能性あり）
• ライセンサーにライセンシー企業の株式の保有権を提供する
• 段階的なマイルストーン支払い（医薬品開発や委託ソフトウェア契約など）
• ライセンサーに対して1回または複数回に分けて一括で支払う
• 現金支払いの有無にかかわらずクロスライセンス契約、および
• 戦略的提携または合弁事業を締結する。

知的財産のライセンスについて議論する場合、評価と評価という用語を厳密に理解する必要があります。評価とは、特定の交渉の特定の基準に基づいてライセンスを評価するプロセスであり、その基準には、状況、ライセンスされた権利の地理的範囲、製品範囲、市場幅、ライセンシーの競争力、成長の見通しなどが含まれます。

一方、評価とは、状況を十分に認識した上で、商標、特許、ノウハウなどの資産を、購入希望者と販売希望者の間で売却できる公正市場価値(FMV) です。評価可能な場合、IP の FMV 自体が評価の指標となることがあります。

新興企業が株式市場に上場している場合、その企業の知的財産の市場価値は、次の等価性を使用して貸借対照表のデータから推定できます。

時価総額 = 純運転資本+ 純固定資産+ 日常的な無形資産+ IP

ここで、IP は株式の市場評価額から他の要素を差し引いた残余です。最も重要な無形資産の 1 つは労働力です。

この方法は、上場企業の商標が主な知的財産である場合、または唯一の知的財産である場合（フランチャイズ企業）、上場企業の商標を評価するのに非常に役立つ可能性があります。

• セレブの絆
• 著作権譲渡契約
• ペイオラ
• 収益ベースの資金調達
• ロイヤリティフリー
• AuthorShare は、書籍やその他のメディアの中古販売に対してロイヤリティを請求するシステムです。

• ウィキクォートにおけるロイヤリティ支払いに関する引用
• 「ロイヤリティレートウェブサイト」
• 「医療発明の特許使用料に関する CPT ページ」