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約束手形（支払手形とも呼ばれる）は、一方の当事者（振出人または発行者）が、文書に明記された条件に従って、他方の当事者（受取人）に一定額の金銭を支払うことを書面で約束する金融商品である。 [ 1 ] [ 2 ]
約束手形の条件には、通常、元本額、利率（ある場合）、当事者、日付、返済条件（利息を含む場合がある）、満期日が含まれます。場合によっては、債務不履行の場合の受取人の権利に関する条項が含まれており、これには発行者の資産の差し押さえが含まれる場合があります。差し押さえや契約違反の場合、CPLR 5001 に基づく約束手形により、債権者は、利息の支払期日から債務が確定するまでの判決前利息を回収することができます。[ 3 ] [ 4 ]個人間のローンでは、約束手形を作成して署名することが、税務や記録管理に重要な役割を果たすことがよくあります。約束手形単独では、通常、無担保です。
支払手形という用語は、会計分野（買掛金とは区別される）で一般的に使用されるほか、単に「手形」として使われることもあります。国際的には、為替手形と約束手形に関する統一法を定める条約によって定義されていますが、地域によって違いがあります。銀行券は、銀行が発行し、持参人払いで支払われるため、しばしば約束手形と呼ばれます。抵当証書や不動産証書も、約束手形の別の形態です。
約束手形は、無条件の約束が含まれている場合に流通証券であると言われます。 [ 5 ]
要求払い約束手形とは、特定の満期日が定められておらず、貸し手の要求に応じて支払われる手形のことです。通常、貸し手は支払期日の数日前に借り手に通知するだけです。
約束手形は、担保契約と組み合わせて使用されることがあります。例えば、約束手形は抵当権と組み合わせて使用されることがあり、その場合は抵当証書と呼ばれます。
日常会話では、「約束手形」と「ローン」「ローン契約」「ローン契約書」などの用語が互換的に使われることがあります。「ローン契約書」という用語は、長文で詳細な契約を指す場合によく用いられます。
約束手形はローンと非常によく似ています。どちらも、定められた期間内に指定された金額を無条件に返済するという法的拘束力のある契約です。ただし、約束手形は一般的にローン契約よりも詳細さや厳格さに欠けます。[ 6 ] 1つには、ローン契約では分割返済が求められることが多いのに対し、約束手形には通常そのような規定はありません。さらに、ローン契約には通常、債務不履行の場合の救済措置、例えば差し押さえ権の確立などが含まれますが、約束手形には含まれません。
約束手形は、返済の具体的な約束、返済の手順と期限、返済が失敗した場合の結果などが記載されている点で、借用証書とは異なります。[ 7 ]借用証書は、債務が存在することを認めるだけです。[ 8 ]
流通証券は無条件であり、支払以外の義務をほとんど、あるいは全く発行者または受取人に課しません。米国では、約束手形が流通証券であるかどうかは、流通証券のみが統一商事法典第3条および正当な所持人の規則の適用を受けるため、重大な法的影響を及ぼす可能性があります。 [ 9 ]抵当証券の流通性については、特に抵当権に伴う義務や「負の遺産」のために議論されてきましたが、抵当証券は流通証券であると判断されることがよくあります。[ 9 ]
米国では、譲渡不可能な長文の約束手形は必要ありません。[ 10 ]
約束手形は多くの法域で一般的な金融商品であり、主に企業の短期資金調達のためのコマーシャルペーパーとして利用されています。多くの場合、売主またはサービス提供者は、買主（通常は別の会社）から前払いではなく、売主と買主が合意した期間内に支払いを受けます。その理由は様々です。歴史的には、多くの企業は毎週または毎月末に帳簿を締め、支払いと債務を履行していました。それ以前に購入された商品は、その時点で初めて支払われました。法域によっては、この支払猶予期間は法律で規制される場合があります。フランス、イタリア、スペインなどの国では、通常、購入後30日から90日の範囲です。[ 11 ]
企業が、例えば多くの顧客にサービスを提供し、その顧客全員が支払いを延期するなど、このような取引を多数行う場合、帳簿上は支払い能力があるにもかかわらず、企業自身の流動性（つまり、保有する現金の額）が損なわれるほどの金額が未払いとなり、債務を履行できなくなる可能性があります。このような場合、企業は銀行に短期融資を依頼するか、その他の短期的な資金調達手段を利用して破産を回避することができます。しかし、約束手形が一般的な法域では、企業（受取人または貸し手と呼ばれる）は、債務者（発行者、借主または支払者と呼ばれる）に約束手形を受け入れるよう依頼することができ、発行者は約束手形に記載された金額（通常は債務の一部または全部）を合意された期間内に履行するという法的拘束力のある契約に署名します。[ 12 ]貸し手は、約束手形を金融機関（通常は銀行だが、個人または他の会社の場合もある）に持参し、現金と交換してもらうことができます。通常、約束手形は、約束手形に記載された金額から少額の割引を差し引いた金額で現金化されます。
約束手形が満期日を迎えると、現在の保有者（銀行）は手形の発行者（債務者）に対して手形を執行することができ、債務者は手形に記載された金額を銀行に支払わなければなりません。しかし、発行者が支払いを怠った場合、銀行は約束手形を換金した会社に支払いを要求する権利を保持します。無担保約束手形の場合、貸し手は発行者の返済能力のみに基づいて約束手形を受け入れます。発行者が支払いを怠った場合、貸し手は銀行に対する債務を履行しなければなりません。担保付き約束手形の場合、貸し手は発行者の返済能力に基づいて約束手形を受け入れますが、手形は価値のあるものによって担保されています。発行者が支払いを怠り、銀行が支払いを請求した場合、貸し手は担保を実行する権利を有します。[ 13 ]
このように、約束手形は一種の私的通貨として機能する。過去、特に19世紀には、その広範かつ無規制な使用は、銀行や民間の金融業者にとって大きなリスクの源泉であった。彼らはしばしば債務者と債権者の双方の破産に直面したり、あるいは両者から詐欺に遭ったりした。
ハンムラビ法典第100条では、債務者が債権者に対して、書面による契約条件で定められた満期日に従ってローンを返済することを規定した。 [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ]第122条では、金、銀、その他の動産を保管のために預託する者は、銀行に預託する前に、すべての物品と署名済みの寄託契約書を公証人に提示しなければならないと規定し、第123条では、公証人が契約の存在を否定した場合、銀行は寄託契約に基づく一切の責任を免除されると規定した。第124条では、公証された寄託契約書を持つ預託者は、預託金の全額を償還する権利があると規定し、第125条では、銀行は、預託金が銀行の所有中に盗まれた場合、その弁済について責任を負うと規定した。[ 18 ] [ 19 ] [ 17 ]
カルタゴでは紀元前146年以前に羊皮紙または革製の軽量の約束手形を発行していたとされている。[ 20 ] [ 21 ] [ 22 ]中国では漢王朝時代に紀元前118年に約束手形が登場し、革製であった。[ 23 ]ローマ人は西暦57年に耐久性のある軽量の物質として約束手形を使用していた可能性があり、その時代の約束の証拠がロンドンのブルームバーグ粘土板の中から発見されている。[ 24 ]
歴史的に、約束手形は私的に発行された通貨の一形態として機能してきた。飛銭（ふいせん）は唐王朝（618～907年）で使用された約束手形である。飛銭は中国の茶商人が日常的に使用し、地方の首都で硬貨と交換することができた。[ 25 ]中国の約束手形の概念はマルコ・ポーロによってヨーロッパに紹介された。[ 26 ]
According to tradition, in 1325 a promissory note was signed in Milan.[27] Around 1150 the Knights Templar issued promissory notes to pilgrims, pilgrims deposited their valuables with a local Templar preceptory before embarking, received a document indicating the value of their deposit, then used that document upon arrival in the Holy Land to retrieve their funds in an amount of treasure of equal value.[28][29]
Around 1348 in Görlitz, Germany, the Jewish creditor Adasse owned a promissory note for 71 marks.[30] There is also evidence of promissory notes being issued in 1384 between Genoa and Barcelona, although the letters themselves are lost. The same happens for the ones issued in Valencia in 1371 by Bernat de Codinachs for Manuel d'Entença, a merchant from Huesca (then part of the Crown of Aragon), amounting a total of 100 florins.[31] In all these cases, the promissory notes were used as a rudimentary system of paper money, for the amounts issued could not be easily transported in metal coins between the cities involved. Ginaldo Giovanni Battista Strozzi issued an early form of promissory note in Medina del Campo (Spain), against the city of Besançon in 1553.[32] However, there exists notice of promissory notes being in used in Mediterranean commerce well before that date.
In 2005, the Korean Ministry of Justice and a consortium of financial institutions announced the service of an electronic promissory note (eNote) service, after years of development, allowing entities to make promissory notes (notes payable) in business transactions digitally instead of on paper, for the first time in the world.[33][34][35][36]
In the United States, eNotes were made possible as a result of the Electronic Signatures in Global and National Commerce Act in 2000 and the Uniform Electronic Transactions Act (UETA).[37]:2 An eNote must meet all the requirements to be a written promissory note.[37]:3
1930年、国際連盟の下で、為替手形および約束手形に関する統一法を定める条約が起草され、18か国によって批准された。[ 38 ] [ 39 ]条約第75条では、約束手形には以下の事項が含まれると規定されている。
1704 年為替手形法は、「現在為替手形に用いられているのと同様の救済を約束手形にも与え、国内為替手形のより良い支払いを目的とした法律」としても知られており、[ 40 ]主に為替手形に利用できるのと同じ法的救済を約束手形にも拡大することを目的としていました。これにより、約束手形は法的に流通可能な証券となり、裏書によって他人に譲渡できるようになりました。
1704年の法律は、1882年為替手形法（45 & 46 Vict. c. 61）によって廃止された。
§ 83. 1882年為替手形法。第IV部。[ 41 ]
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約束手形の定義
（１）約束手形とは、ある人が別の人に対して、署名した書面による無条件の約束であり、要求に応じて、または確定した将来の時点もしくは確定可能な将来の時点に、特定の人またはその指図人に対して、または持参人に、一定の金額を支払うことを約束するものである。
（２）振出人の指図による手形の証書は、振出人による裏書がなされるまでは、この条の意味における手形ではない。
（３）手形は、担保を売却または処分する権限を含む担保権設定条項が含まれているという理由のみで無効となるものではない。
（４）英国諸島内で発行され、かつ支払われる手形、またはその表面上は英国諸島内で発行され、かつ支払われる手形は、国内手形である。その他の手形は外国手形である。
米国では、一定の条件を満たす約束手形は、統一商事法典第3条で規制される流通証券です。抵当証書と呼ばれる流通可能な約束手形は、不動産取引の資金調達において抵当権と組み合わせて広く使用されています。代表的な例としては、一般に公開されているファニーメイの標準契約書「マルチステート固定金利手形3200」があります。[ 42 ]約束手形、または商業手形は、企業に資本を提供するためにも発行されます。ただし、約束手形は企業の債権者にとっての資金源として機能します。
統一商事法典の各種州法制定法では、第3-104条(d)において、約束手形とは何か、何が約束手形ではないかを定義している。
§ 3-104. 流通証券
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（d）小切手以外の約束または命令は、発行時または所持人の所持時に、その約束または命令が譲渡不可能であること、またはこの条項の適用を受ける証券ではないことを示す目立つ表示（表現方法を問わず）が含まれている場合は、証券ではない。
したがって、そのような免責条項を含む文書は、流通証券の定義から外れ、単に契約を記録したものである。
. 金を借りる者は、…契約書 [支払い] を交わさなければならない。
商人に返還を書き留めなければならない。
. 誰かが...に委託した場合、犯罪を犯したことになる。
盗人から奪った場合。
名誉ある先輩たち、モンソの先住民、マヌエル・デンテンサのフロリン・デ・カンビ、バレンシアの状況を把握し、ベルナト・デ・コディナックスからの眺めを楽しみながら、現在を眺めてください。私たちを羨望のまなざしで見ると、女性の安全を脅かす可能性があります。プラティアたち、先輩たち、最高のカンビ・アジャ・ボンを褒めてください。
