米国における連邦政府援助の管理

米国 では、連邦援助(連邦補助、連邦給付、または連邦資金とも呼ばれる) は、連邦政府が提供する、教育、健康、公共の安全、公共の福祉、公共事業などの分野で国内の政府、組織、または個人を直接支援する連邦プログラム、プロジェクト、サービス、または活動として定義されています。

この援助は年間4000億ドル以上にも達し^[1]、米国住宅都市開発省や米国保健福祉省などの連邦政府機関によって受給者への特別プログラムを通じて 提供・管理されている。

援助（または給付）という用語は連邦政府によって次のように定義されています。^[2]

連邦法によって認可された公的支援または刺激の目的を達成することを主な目的とする金銭、財産、サービス、または価値のあるものの譲渡。これには、助成金、ローン、ローン保証、奨学金、住宅ローン、保険、財産、技術支援、カウンセリング、統計、およびその他の専門家情報、および規制機関のサービス活動が含まれますが、これらに限定されません。

連邦政府は、組織的に連邦援助を提供するために、連邦機関を通じて援助を提供している。援助を適切に提供し、その援助に使用された連邦資金の責任ある使用を管理、報告、監視するのは、機関の責任である。機関はその後、数百の個別のプログラムを通じて、州、病院、非営利団体、学術機関、博物館、救急隊員、貧困家庭などの受益者（以下、受領者と呼ぶ）に援助を提供する。これらのプログラムは、連邦政府によって次のように定義されている。「連邦政府機関以外の、（1）州、領土、郡、市、その他の政治的区分、グループ、またはそれらの機関、（2）国内の営利または非営利の法人または団体、または（3）個人に援助または利益を提供する連邦機関の機能」^[2]

したがって、プログラム (または「機能」) は、橋の建設、貧困者への食料や医薬品のバウチャーの提供、暴力被害者へのカウンセリングの提供など、機関が提供するさまざまな活動やサービスを指すことができます。プログラムは連邦機関内のオフィスに割り当てられ、プログラムに直接的または間接的に携わる管理職員が含まれる場合があります。

各プログラムは特定の目的を持って作成され、独自の運用と活動を行います (つまり、既存のプログラムと同じ目的や方法で運用されるプログラムはありません)。また、他のプログラムと区別するために正式名称が割り当てられます。プログラムは、一般の人々、団体、さらには法律や規制によって、正式名称とは異なる用語で呼ばれることがあります (関与する活動やサービスの種類、特定のプロジェクト名 (例:ビッグ ディグトンネル プロジェクト)、またはその他の類似の用語など)。プログラムに付けられたこのような名前、タイトル、または用語は「一般名」と呼ばれます。^[3]ただし、プログラムの正式名称は連邦政府内で標準化されており、連邦政府機関は割り当てられた支援についてより適切に説明責任を果たせるようになっています。^{[2] [3]}

たとえば、セクション 8 住宅選択バウチャープログラムを通じて家賃補助金を受け取る個人は、プログラムの正確な正式名称を知らない可能性があり、活動やサービスの種類から、単に「家賃補助」プログラムと呼ぶ場合があります。ただし、他の多くの連邦家賃補助プログラムがあり、それらを区別するために標準的なプログラム名が必要です。この場合、高齢者専用のプロジェクトベースの家賃補助プログラムである高齢者支援住宅 (第 202 条) や、通常は公共住宅プロジェクトに関連付けられている家賃補助プログラムであるセクション 8 住宅支援支払いプログラム - 特別割り当てなどのプログラムも、家賃補助活動に従事しています。^[4]

• 空港改善プログラム
• アルコール、薬物乱用、メンタルヘルスサービス一括助成金
• 児童・成人ケア食糧プログラム
• クリーンウォーター州循環基金
• コミュニティ開発ブロック助成金
• 保全保護区プログラム
• 連邦ペル奨学金
• 補助栄養支援プログラム
• ヘッドスタート
• 地方法執行機関ブロック助成金
• 国道システム
• プエルトリコへの栄養支援
• 民間土地所有者支援プログラム(PLAP)
• セクション8住宅選択バウチャー
• 社会保障（老齢・遺族・障害保険またはOASDI）
• 困窮家庭への一時的支援

プログラムは、援助の一部を受給者に「付与」または「授与」することで援助を管理します。これらは連邦助成金または賞と呼ばれます。受給者はまず、プログラムを管理する連邦機関に直接賞を申請する必要があります。次に、機関は授与される援助の額を決定し、受給者に賞を通知します。賞が正式なものとなるには、賞の使用および制限と制約の詳細を記載した契約または助成金契約が機関と受給者の間で締結される必要があります。

連邦政府の助成金には、受給者が援助を利用できる期間が指定されている場合があります。これは連邦資金の利用期間と呼ばれます。^[5]ほとんどの助成金の有効期間は 1 年です (ただし、中にはより長い期間、無期限のものもあります)。受給者はその期間内に援助を使用する必要があります。これは、連邦政府の援助が連邦政府の予算プロセスに結びついており、指定された期限内に受給者が使用しなかった資金は他の用途に再利用されるためです。

連邦政府の助成金や補助金を受け取る条件として、受領者はプログラムとその機関に関連する適用法や規制、および受領者と機関の間で締結された契約や補助金契約に含まれる条項を遵守することに同意する必要があります。^[6]これに違反すると、罰金や罰則、連邦援助プログラムや活動への参加の排除または停止、および/または刑事告発などの制裁を受ける可能性があります。機関と受領者が常に遵守しなければならない連邦プログラム規制のほとんどは、連邦規則集にまとめられており、これらの規制の要約とガイダンスはOMB回状に記載されています。^[要出典]

連邦政府が提供する援助の規模が膨大であることを考慮して、連邦政府はさまざまな種類の助成金を設計しており、それぞれ独自の授与方法や運用方法を採用しています。

• プロジェクト助成金は、裁量助成金とも呼ばれ、競争的に授与されます。プロジェクト助成金は最も一般的な助成金の形態であり、科学 研究、技術開発、教育（連邦ペル助成金など）、社会福祉、芸術、医療などの援助の分野で多数提供されています。^[要出典]
• 定型補助金は、法律で定められた資金を提供します。このタイプの補助金の例には、扶養児童扶助、職業訓練パートナーシップ法、就労奨励プログラムなどがあります。^[要出典]これらは、カテゴリ別またはブロックとしてサブカテゴリ化できます。
  • 分類別補助金は、限定された目的にのみ使用することができ、受領者は連邦資金の一部を拠出しなければならないことが多い。 ^[要出典]
  • ブロック助成金は、カテゴリ別助成金を 1 つのプログラムにまとめたものです。このタイプの助成金の例には、コミュニティ開発ブロック助成金やアルコール、薬物乱用、メンタルヘルス サービス ブロック助成金などがあります。ブロック助成金の受給者は、個別のカテゴリ別助成金の受給者よりも資金の使用に関して自由度が高くなります。^{[引用が必要]}
• 特定目的助成金は、米国議会の歳出予算に明確に規定されている。特定目的助成金は競争的に交付されるものではなく、受給者に交付するプロセスに政治ロビイストが関与していることから物議を醸している。1996年度の歳出予算では、議会調査局は3,023件の特定目的助成金、総額195億ドルを発見したが、2006年度には12,852件の特定目的助成金、総額640億ドルを発見した。 ^[7]

連邦政府の助成金や資金の受領者とは、連邦政府の援助を受け、米国およびその領土や領有地の一部であるか、その中に所在する非連邦機関と定義されます。受領者は、GSAによって定められた6つの主要なカテゴリーに分類されます。^[8]

• 州政府- このカテゴリには、アメリカ合衆国の50州とコロンビア特別区（ワシントンD.C.）、またはこれらの政府の機関または機関が含まれますが、高等教育機関（大学）と病院は除きます。 ^[8]
• 地方自治体- このカテゴリには、米国内に所在する郡、教区、自治体、市、町、郡区、村、州指定インディアン部族政府、地方公共団体、学区、特別区、州内地区、政府評議会、スポンサーグループ代表組織、その他の地域または州間政府機関、または地方自治体の機関または機関が含まれます^[8]
• 領土と領有地- このカテゴリーには、プエルトリコ連邦、北マリアナ諸島、バージン諸島、グアム、太平洋諸島信託統治領、アメリカ領サモアが含まれます。 ^[8]
• インディアン部族政府- このカテゴリには、米国およびその領土内のインディアン部族、バンド、国家、またはその他の組織化されたグループまたはコミュニティ（ネイティブの村を含む）の統治機関または政府機関が含まれます。これらは、まず米国内務長官によって、インディアン事務局^[8]およびインディアン保健サービスを通じて提供される特別なプログラムおよびサービスの下で援助を受ける資格があると。
• 非営利団体および機関- このカテゴリには、準公立、公立、私立の高等教育機関や病院、ネイティブアメリカンインディアン組織、その他の準公立および私立の非営利団体が含まれます。ただし、連邦政府資金による研究開発センター（FFRDC）はこのカテゴリから除外されます。 ^[8]
• 個人– このカテゴリーには、ネイティブアメリカン、住宅所有者、学生、農家、芸術家、科学者、消費者、中小企業、難民、外国人、退役軍人、高齢者、低所得者、医療・教育専門家、建設業者、請負業者、開発業者、障害者、身体障害者などが含まれます。これらの個人への直接的な支援の例としては、セクション8バウチャー、ペルグラント奨学金、災害救援賞などがあります。^[8]

すべてのプログラムは特定の受益者を念頭に置いて設計されています。一部のプログラムでは、活動やサービスの性質上、援助を受けられる人が制限されています。^[8]例としては、インフラプログラムや助成金が挙げられますが、これらは通常、州、地方自治体、米国領土に限定されています。これは、通常、これらの機関のみが公共の道路や橋などを管理しているためです。別の例としては、健康関連の研究助成金が挙げられますが、専門職または科学の学位を持ち、3年間の研究経験があり、米国市民であるなど、特定の基準を満たしていれば、個人が助成金を受け取る資格があります。^[9]

連邦政府は、上記の特定の団体が、連邦政府の援助を別の受益者に提供するパススルー団体として機能することを許可しています。パススルー団体は依然として受益者とみなされますが、割り当てられた援助は別の受益者に「引き渡される」か「パススルーされる」場合があります。パススルー団体から援助を受ける団体は、サブ受益者です。^{[10] [11]}これが許可されているのは、特定の連邦プログラムが最終受益者に直接援助を提供する組織構造を持たない可能性があり、他の団体からのサポートが必要になるためです。

たとえば、犯罪防止のための連邦プログラムは、州司法長官事務所 (AGO) (州政府と見なされる) に割り当てられる場合があります。この州事務所は、連邦補助金の一部を、州内の市や郡 (地方政府と見なされる) にサブ補助金(サブアワードとも呼ばれる) ^[10]を通じて割り当て、近隣監視プログラムや警察への新しい装備の提供などの犯罪防止活動に充てることがあります。当初の受領者である AGO はパススルー組織となり、市や郡は「サブ受領者」になりますが、その間も支援は連邦プログラムの犯罪防止の目的を果たし続けます。

補助金受領者は、連邦プログラムで要求される目的を果たすために、次に別の補助金受領者に援助を渡すことができる。たとえば、上記の都市が、夜間に近隣をパトロールする非営利団体に援助の一部を渡す場合などである。したがって、受領者はパススルー団体であると同時に補助金受領者と見なされる可能性がある。^[要出典]

一部のプログラムでは、当初の受給者が援助を二次受給者に渡すことを義務付ける場合があります（つまり、連邦プログラムでは、援助は非営利の近隣監視組織に提供されることが義務付けられており、援助は二次受給者を経由して受給者に届くまで受給者から二次受給者へと渡されます）。一方、他のプログラムでは、受給者が援助を渡さないことを義務付ける場合があります（つまり、州は援助を完全に独自に使用しなければなりません）。一部のプログラムでは、直接の申請者でも最終受益者でもないパススルー団体に援助が授与されます。たとえば、学生が申請して援助を受けるペルグラントプログラムでは、申請の受付と管理、援助の支出は大学の責任です。^[9]

パススルー団体と二次受領者は、受け取った連邦援助の管理について同等の責任を負います。連邦政府は、受領者に提供される連邦援助を監視し、すべてのパススルー団体に、パススルーする援助を監視することを義務付けています。二次受領者側による連邦規制の不遵守は、パススルー団体がパススルーした資金に対して依然として責任を負っているため、パススルー団体の責任とみなされることもあります。^[要出典]

連邦援助プログラムを統一された標準化されたシステムに整理し分類する作業は、1984年以来、米国一般調達局（GSA）に割り当てられています。 ^[12]このカタログの前身となるカタログがあり、特定のトピックに焦点を当て、米国教育省などの他のグループによって管理されていました。https://archive.org/details/ERIC_ED067776/page/n17/mode/2up pub. 1972 pg. iii。GSAは、受給者に助成金や賞を提供するすべての連邦機関プログラムを組み込んだ連邦援助情報データベースを維持することで、これらの作業を達成しています。行政管理予算局（OMB）は、連邦機関とGSAの間の仲介エージェントとして機能することで、データベースの維持においてGSAを支援しています。^[要出典]

これらの業務に加え、連邦プログラム情報法では、GSA が連邦国内援助カタログ(CFDA) を通じて一般市民に連邦援助情報を提供することを義務付けています。CFDA は、連邦機関と連邦プログラムの両方の情報を組み込んだ無料の登録簿です。この登録簿はディレクトリと辞書の両方の役割を果たしており、受給者と一般市民の両方が特定のプログラムの情報を簡単に見つけられるようにしています。

現在、カタログに掲載されているプログラムはGSAによって15種類の援助に分類されており、さらに7種類の財政援助と8種類の非財政援助に分類されています。^[8]

• 定式補助金（A） – 特定のプロジェクトに限定されない継続的な活動のために、法律または行政規則で定められた配分方式に従って州またはその下部組織に資金を割り当てることが含まれます。このタイプの援助の例には、コミュニティ開発ブロック補助金（CDBG）など、議会によって指定された交通機関やインフラの補助金が含まれます。^[8]
• プロジェクト助成金（B） – 特定のプロジェクトに対する一定期間または既知の期間の資金提供が含まれます。プロジェクト助成金には、フェローシップ、奨学金、研究助成金、研修助成金、研修生、実験およびデモンストレーション助成金、評価助成金、計画助成金、技術支援助成金、調査助成金、建設助成金が含まれます。^[8]
• 特定用途向け直接支払い（C） – 連邦政府が個人、民間企業、その他の民間機関に直接提供する財政援助で、特定の活動を奨励または補助するために、援助の受領を受給者の特定の実績に条件付けるもの。この種の援助の一例としては、セクション8住宅選択バウチャープログラムがある。^[8]
• 無制限の直接支払い（D） – 連邦政府の資格要件を満たす受給者に直接提供される連邦政府からの財政援助を含み、受給者には資金の使い道に関して制限が課せられません。退職金、年金、補償プログラムによる支払いも含まれます。^[8]
• 直接融資（E） – 返済が合理的に見込まれる特定の期間に連邦政府資金を貸し出すことで提供される財政援助を含み、利息の支払いが必要な場合と必要でない場合がある。^[8]
• 保証付き/保険付きローン（F） – 連邦政府が、ローンの返済責任者による債務不履行の一部または全部に対して貸し手を補償する取り決めを行うプログラムが含まれます。^[8]
• 保険（G） – 特定の条件下で被った損失に対する補償を保証するために提供される財政援助が含まれます。補償は連邦政府によって直接提供される場合もあれば、民間企業を通じて提供される場合もあり、保険料の支払いを伴う場合と伴わない場合があります。 ^[8]

• 財産および物品の売却、交換、または寄付（H） - 連邦政府の不動産、動産、商品、および土地、建物、設備、食料、医薬品などのその他の物品の売却、交換、または寄付を規定するプログラムが含まれます。^[8]
• 財産、施設、設備の使用（I） – 連邦政府所有の施設や財産が援助の受領者の所有下にない場合に、連邦政府の施設や財産の貸与、使用、またはアクセスを提供するプログラムが含まれます。^[8]
• 専門サービスの提供 (J) – 連邦政府職員がコミュニティや個人の利益のために特定のタスクを直接実行するプログラムが含まれます。これらのサービスは、非連邦政府職員と連携して実行される場合もありますが、相談、アドバイス、カウンセリング以上のものが含まれます。例としては、「投票権保護」プログラムや「施設入所者の公民権」プログラムによって提供される法的代理があります。^[8]
• 諮問サービスおよびカウンセリング（K） – 会議、ワークショップ、または個人的な接触を含め、コミュニティや個人にコンサルティング、アドバイス、カウンセリングを行う連邦専門家を提供するプログラムが含まれます。^[8]
• 技術情報の普及（L） - 専門的または技術的な性質の情報やデータを、クリアリングハウスや図書館を通じて頻繁に出版および配布するためのプログラムが含まれます。^[8]
• トレーニング（M） – 連邦政府に雇用されていない個人に対して連邦政府機関が直接実施する教育活動を提供するプログラムが含まれます。^[8]
• 苦情の調査（N） – 連邦法、政策、または手続きの違反を調査または調査する要請に応じて開始される連邦行政機関の活動が含まれます。^[8]
• 連邦雇用（O） – 連邦民間機関職員の募集と雇用における人事管理局の政府全体の責任を反映したプログラムが含まれます。^[8]

受給資格者が連邦プログラムを見つけやすくするために、一般調達局は、援助の提供を許可された各連邦機関に固有の2桁の番号と、その機関内の各連邦援助プログラムに3桁の番号を割り当てています。これらの指定により、連邦援助プログラムは両方の番号の組み合わせで識別され、ドットで区切られた5桁の番号（55.555）が作成されます。^[3]連邦機関に割り当てられている2桁の番号は次のとおりです。

• 10 –米国農務省（USDA）
• 11 –米国商務省（DOC）
• 12 –アメリカ国防総省（DoD）
• 14 –米国住宅都市開発省（HUD）
• 15 –アメリカ合衆国内務省(DOI)
• 16 –米国司法省（DOJ）
• 17 –米国労働省（DOL）
• 19 –米国国務省（DOS）
• 20 –米国運輸省（DOT）
• 21 –米国財務省(TREAS)
• 45 –国立人文科学基金(NEH)
• 66 –米国環境保護庁（EPA）
• 81 –米国エネルギー省(DOE)
• 84 –米国教育省（ED）
• 93 –米国保健福祉省(HHS)
• 94 –国家およびコミュニティサービス公社(CNCS)
• 96 –社会保障庁（SSA）
• 97 –米国国土安全保障省（DHS）
• 98 –米国国際開発庁（USAID）

連邦政府が提供する援助は膨大であるため、連邦機関は自ら、パススルー機関、外部ソースによって行われる数多くの監視活動に依存している。最も一般的な監視手順は、単一監査である。これは、受益者の業務と記録を毎年検査し、受益者が受けた援助に適用される法律や規制を遵守しているかどうかを判断するものである。さらに、連邦機関は定期的に受益者を訪問し、法律や規制の不遵守状況を確認するために記録や明細書を検査し、受益者の業務の詳細を示す定期的な財務報告書と業績報告書を要求している。連邦機関はまた、パススルー機関が下請け受益者に対して同様の手順を実行することを要求している。なぜなら、パススルー機関は下請け受益者に渡す援助に対して責任があるからである。^{[13] [14] [15]}

• 2006年米国一般調達局連邦国内援助カタログ（CFDA）
• 米国行政管理予算局通達A-133: コンプライアンス補足
• 米国国務省教育文化局、補助金課、補助金用語集
• 米国司法省、司法プログラム局、用語集

• ヘンリー・フラッド著「単一監査の理解」、グランツマンシップ・センター・マガジン、2002年秋号、2006年6月30日閲覧
• 単一監査法：州、地方政府、非営利団体の監査、AICPA 監査委員会ツールキット：非営利団体、米国公認会計士協会

• Rhett D. Harrell (2006 年 5 月 4 日)、「地方自治体と単一監査 2006」、CCH (Wolters Kluwer)、ISBN 0-8080-9023-2 

以下は、米国行政管理予算局が発行した回状の一覧です。連邦資金の使用と管理、連邦援助プログラムの運営、連邦政府が課す法律や規制に対する機関と受益者の遵守に関して、連邦政府機関、受益者、監査人、一般市民に重要な情報とガイダンスを提供します。

• OMB 回覧 A-21、「教育機関の費用原則」(2 CFR 200 に置き換えられました)
• OMB 回覧 A 87、「州政府、地方政府、およびインディアン部族政府の費用原則」(2 CFR 200 に置き換えられました)
• OMB 回覧 A-110、「高等教育機関、病院、その他の非営利団体との助成金および契約に関する統一管理要件」(2 CFR 200 に置き換えられました)
• OMB 回覧 A-122、「非営利組織の費用原則」(2 CFR 200 に置き換えられました)
• OMB 回覧 A-133、「州、地方政府、非営利団体の監査」(2 CFR 200 に置き換えられました)
• OMB 回覧 A-133 コンプライアンス補足 (2 CFR 200 に置き換えられました)

• OMB 助成金管理ウェブサイト
• 連邦国内援助カタログの Web サイト。受領者に助成金が支給されるすべての非分類連邦プログラムのリストが含まれています。
• 政府財務官協会
• 大統領の誠実性と効率性に関する評議会（監察総監室が運営）
• 単一監査クリアリングハウス。ユーザーは、特定の受信者の単一監査レポートの提出について問い合わせることができます。
• 会計検査院