ダミー会社

多国籍警備会社ブラックウォーター・ワールドワイドは、米国政府から数百万ドルの契約を獲得するために、30社以上のダミー会社を取得したと報じられている。イラクでのブラックウォーターの「無謀な不正行為」に対する反発の後、この警備会社は複数の子会社を通じて、米国で高額な契約を獲得することに成功した。^{[ 3 ] [ 4 ]}

ウォルト・ディズニー・ワールド・カンパニーが1964年にデラウェア州で設立したコンパス・イースト・コーポレーションを利用したことは、土地を購入するために設立されたダミー会社の一例である。1966年9月30日、ラテンアメリカ開発管理会社、アイエフォー・コーポレーション（州間高速道路4号線をもじったもの）、トマホーク・プロパティーズ社、リーディ・クリーク・ランチ社、ベイ・レイク・プロパティーズ社（いずれもフロリダ州の法人）が合併し、コンパス・イースト・コーポレーションとなった。これらの法人は、フロリダ州中央部の広大な土地を共同で購入し、それが最終的にウォルト・ディズニー・ワールド・リゾートとなった。ダミー会社は、「知らない地主」が購入した土地の真の計画や所有者を偽装することで土地の価格をつり上げるのを防ぐために設立された。^{[ 5 ]}ディズニーはまた、フロリダ州政府に買収した土地に対する自治体の管轄権を放棄するよう説得し、ディズニーが法的制限をほとんど受けずにその土地に何でも作れるようにしたことでも批判された。^{[ 5 ] [ 6 ]} 現在、その組織はリーディクリーク改善地区（RCID）として知られています。

グレンケアン社は、シンクレア放送グループが1990年代に事実上の寡占状態を維持するために利用したアメリカの企業である。当時、連邦通信委員会（ FCC）は合法的な寡占を認めていなかった。設立当初の資本は、シンクレア創業者ジュリアン・スミスの妻であり、現シンクレアCEOデビッド・スミスの母親であるキャロリン・スミスが提供した。キャロリン・スミスはグレンケアン社の株式の70%を保有し、最終的には97%にまで達した。

1999年、FCCは所有権に関する規則を緩和し、2001年から同一市場で1社が2つの放送局を所有することを許可した。この動きにより、シンクレアとグレンケアンの取り決めが初めて明るみに出た。当時、グレンケアンはオクラホマ州オクラホマシティにあるサリバン所有のKOKH-TV（チャンネル25）を買収する準備を進めていたが、シンクレアはすでに同地でKOCB（チャンネル34）を所有していた。FCCが規則を緩和すると、シンクレアはKOKHの買収者としてグレンケアンに取って代わった。その後、グレンケアンは5つの放送局をシンクレアに完全に売却する計画を発表した。^{[ 7 ]}後に、グレンケアンは提案された買収の代金をシンクレアの株式で受け取る予定であり、グレンケアンの株式のほぼすべてをスミス家が支配していたことが明らかになった。最終的に、FCCはグレンケアンを違法に支配したとしてシンクレアに4万ドルの罰金を科した。

グレンケアンは最終的に2001年に現在のカニンガム・ブロードキャスティングに改名され、その後シンクレアは2011年に急速な事業拡大を開始し、ディアフィールド・メディアとハワード・スターク・ホールディングスという同様の子会社を立ち上げた。後者の2社は、ボルチモアなど、シンクレアとカニンガムの両方が既に所有している放送局で使用されている。

現在消滅している日本アジア航空（JAA）は、日本航空（JAL）が1975年に完全子会社として設立され、特に日本と台湾の路線を運航することを目的としていました。中国政府が日本航空（JAL）の中国との間の空港交通権を剥奪すると脅迫したため、JAAは政治的に敏感な問題を緩和するための解決策となりました。^{[ 8 ]}他のいくつかの航空会社も、親会社が中国への運航権を失うことなく台湾に就航するために、同様の名前の子会社を使用していました。例えば、ブリティッシュ・エアウェイズ（ブリティッシュ・アジア航空）、エールフランスとエールフランス・カーゴ（それぞれエールフランス・アジアとエールフランス・カーゴ・アジア）、カンタス（オーストラリア・アジア航空）などです。

Packet Monster, Inc.は、人気の日本のフォーラムである2ちゃんねるを運営するシンガポールの会社でしたが、「名前だけの存在」のダミー会社であることが判明しました。^{[ 9 ]}このフォーラムは、性的に露骨なコンテンツ、誹謗中傷、過激なナショナリズム、そして「麻薬取引の促進」の疑いで悪名高いです。同社はシンガポール中心部のオフィスビルに登記されていましたが、シンガポール警視庁は、賃貸スペースで実際に活動していたのはRikvin Pte Ltd.という会社であることを突き止めました。同社の従業員は、Packet Monster, Inc.と世界中の他の2,000の「会社」のために企業秘書業務を行っていたことを認めました。

1867年、ユニオン・パシフィック鉄道はクレディ・モビリエというダミー会社を設立した。ユニオン・パシフィックは連邦政府に対し、クレディ・モビリエが最初の大陸横断鉄道の東部区間を建設する会社になると説明した。連邦政府は鉄道建設のためにクレディ・モビリエに約1億5000万ドルを支給した。補助金を受け取ったユニオン・パシフィックは、その資金のほとんどを自社株の購入に充てた。これらの株はその後、アメリカ合衆国副大統領を含む政治家への賄賂に使われた。

エア・アメリカは、1950年から1976年まで中央情報局（CIA）が秘密裏に所有・運営していたアメリカの旅客・貨物航空会社でした。 1954年と1962年のジュネーブ協定で定められた条約上の制約にアメリカが違反することになる地域で、アメリカの軍事作戦を秘密裏に実行するために使用されました。^{[ 10 ]}エア・アメリカは、「ベトナム戦争中の東南アジアにおける秘密作戦の物資供給と支援」において最も重要な役割を果たし、 CIAのラオスでの秘密戦争中にモン族の指導者ヴァン・パオのためにアヘン剤を輸送していたと報じられています。^{[ 11 ]}

エアアジアは、かつてベトナム戦争中に「東南アジア最大の航空機整備施設」を運営していた台北に本社を置くCIAの所有企業でした。CIAは1975年2月にこの子会社を売却しましたが、かつては東アジアに駐留するアメリカ空軍全体にサービスを提供し、太平洋を中心とした秘密の航空機作戦を実行していました。^{[ 12 ]} 1994年現在、エアアジアは台湾航空宇宙公司（TAC）が所有しています。

1979年のイラン革命中、CIAはテヘランからアメリカ人人質を密かに脱出させる計画を支援するため、スタジオ・シックスと呼ばれる偽のハリウッド映画スタジオを設立した。^{[ 13 ]}この作戦は、ベン・アフレック主演の2012年の映画『アルゴ』で描かれている。

租税回避地を利用して企業の真の利益を偽装することで、税金を回避するためにダミー会社が設立されることがある。租税回避地の利用は特に英領バージン諸島で盛んで、多くのダミー会社が脱税の手段として島々に設立されている。^{[ 14 ]}レーガン政権下で米国が島々に有利な税制上の待遇を与える条約を破棄した後、ダミー会社の数は「想像をはるかに超える」ほど増加したと、財務長官ロバート・A・マサヴィアスは述べている。^{[ 14 ]}租税回避地自体は違法ではないが、租税回避地を利用した租税回避は本質的に違法である。

詐欺師は、類似した名前の実在する企業であるかのように見せかけるために、ダミー会社を設立することがあります。「ポンプ・アンド・ダンプ」スキームと同様に、詐欺師は投資家を欺いてダミー会社の証券を販売し、この場合、投資家に「実在する企業の株式を購入している」と誤って信じ込ませます。詐欺会社を通じて証券を販売することは、本質的に違法です。^{[ 15 ]}

もう一つの用途は、投機家が親会社の差し迫った計画に介入するのを防ぐことです。ダミー会社は、犯罪者が偽名を使うのと同様に、犯罪者の身元を隠すために犯罪に利用されることもあります。

ニュージャージー州ブレアーズタウンの元委員会メンバーであるレイモンド・デイビスは、4万6000ドルの公的資金をダミー会社に流用した。自ら設立したダミー会社は、市の複合施設プロジェクトから資金を盗む際に、自身の身元を隠すための手段であった。^{[ 16 ]}