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支払いは、ある当事者（個人や企業など）が、別の当事者から提供された商品やサービスと引き換えに、あるいは法的義務や慈善的な欲求を満たすために、金銭やそれに相当するものといった価値のあるものを相手方に提供することです。支払いを行う当事者は一般的に支払者と呼ばれ、支払いを受ける当事者は受取人と呼ばれます。支払いは多くの場合任意で行われますが、罰金の支払いのように強制的な支払いもあります。
支払いは、例えば以下のような様々な方法で行うことができます。
一般的に、受取人はどの支払い方法を受け入れるかを自由に決定できますが、通常、法律では支払人が規定の限度額までその国の法定通貨を受け入れることが義務付けられています。当事者間で別途合意がない限り、支払いは受取人の現地通貨で行われるのが一般的です。別の通貨で支払う場合は、換算のための追加の取引が必要になります。受取人は債務について妥協し、債務者の義務の全額弁済として一部支払いを受け入れるか、現金払い、早期支払いなどに対して割引を提供することができます。一方、受取人は、例えば延滞料金や特定のクレジットカードの使用料などとして追加料金を課すこともできます。
支払いは、商品やサービスの提供後に発行される請求書または領収書に先行することが多いですが、旅行業やホテル業など一部の業界では、サービスの提供前に金銭の支払いが求められることも珍しくありません。一部の業界では、サービスの提供前に保証金が求められる場合があり、これは前払い金の一部、またはサービス提供者に対する担保として機能します。場合によっては、前払い金が支払われ、また一部支払いが受け入れられることもありますが、これらは支払者の法的義務を消滅させるものではありません。受取人が支払いを受け入れると、債務またはその他の義務が消滅します。債権者は不当に支払いを拒否することはできませんが、日曜日や銀行の営業時間外など、特定の状況下では支払いを拒否することができます。受取人は通常、支払人に領収書を提示することで支払いを承認する義務があります。領収書は、口座に「全額支払い済み」と記載された裏書となる場合があります。債務に対する保証またはその他の担保の提供は、支払いとはみなされません。
「payment」の語根「pay」は、ラテン語の「pacare」（なだめる）に由来し、「pax」（平和）から来ています。中世には、この語はより広く使われるようになり、「債権者をなだめる」という意味になりました。ラテン語が古フランス語の「paier」の一部になったとき、「なだめる」という意味は保持されましたが、「支払う」（借金を返済するなど）という意味も獲得しました。フランス語から来た中英語の「payen」も、両方の意味で使われていました。[ 1 ]
支払い方法には、交換とプロビジョニングの2種類があります。交換とは、紙幣や硬貨などの現金を使用することです。プロビジョニングとは、ある口座から別の口座へ資金を移動させることであり、第三者が関与します。クレジットカード、デビットカード、小切手、送金、定期的な現金またはACH（自動決済機関）による支払いはすべて電子決済方法です。電子決済技術には、磁気ストライプカード、スマートカード、非接触型カード、モバイル決済などがあります。
進捗払いまたは分割払いは、建物やその他の資産の建設に対して段階的に支払いを行うためによく使用されます。 [ 2 ]分割払いは、Cadogan Petroleum Holdings Ltd v Global Process Systems LLCのケースで計画されました。このケースでは、後者が 2 つのガス プラントの取得に対して分割払いを行うことになっていました。契約書には、支払いが完了するまで所有権は移転せず、分割払いを怠った場合は、Cadogan が「発生した権利を損なうことなく」契約を解除できると記載されていました。高等裁判所は、この文言により、Cadogan は交換で資産を取得しなかったとしても、支払われた分割払いを保持できると判決しました。[ 3 ]裁判所は、後に控訴院判事となるJack Beatsonが書いたDischarge For Breach: The Position of Instalments, Deposits and other Payments due before Completionというテキストを参照しました。Eder判事は、これをそのような支払いの正しい契約上の解釈に関する「非常に価値のある分析」と評しました。[ 4 ]
高額な商品やサービスを購入する際の、最初に支払う一部前払い金は、しばしば「頭金」と呼ばれます。イギリス英語では、これは「預金」とも呼ばれます。
支払いには、2者以上が関与する場合があります。例えば、プリペイドカードの取引には通常、購入者、販売者、発行銀行、および決済銀行の4者が関与します。現金での支払いには、販売者、購入者、通貨の発行者の少なくとも3者が関与します。物々交換による支払いには、購入者と販売者の少なくとも2者が関与します。
インフラストラクチャと電子決済方法は、決済プロバイダーによって構築されます。グローバルなクレジットカード決済プロバイダーには、ダイナースクラブ、ビザ、アメリカン・エキスプレス、マスターカードがあります。マエストロとシーラスは、国際的なデビットカード決済プロバイダーです。PayPal もデジタル通貨 を使用したオンラインデビットカードを提供しています。ブロックチェーンも、デジタル通貨を使用した決済のためのインフラストラクチャを提供します。
2005年には、世界中で推定40兆ドルが何らかの決済システムを介して取引されました。そのうち約12兆ドルは、主にVisaとMasterCardの21,000の加盟銀行によるさまざまなクレジットカードを介して取引されました。クレジットの付与を含む決済処理により、約5,000億ドルの収益が生み出されました。[ 5 ] 2012年には、約377兆ドルが非現金決済システムを介して取引されました。これにより、口座および取引の総収益は約5,240億ドルに達しました。[ 6 ]
米国では、デビットカードが最も急速に成長している決済技術です。2001年には、デビットカードは全購入取引の9%を占めていましたが、2011年には18.82%に倍増すると予想されています。[ 7 ]
世界中でモバイル決済が急速に普及している。Google Pay、Apple Pay、Samsung Payがモバイル決済の主要3サービスであり、一部の銀行ではNFC決済も利用できる。国によっては、モバイルウォレットがモバイル決済の主流となっている。
歴史的に、小切手は商品やサービスの購入における主要な支払い手段の一つでしたが、世界的に支払い方法全体に占める割合は減少しています。2001年、米国では小切手が米国における支払い方法全体の25%を占めていましたが、2006年には17%に減少すると予測されていました。[ 8 ]
支払いのタイミングは、状況によっては法的意味合いを持つ場合があります。例えば、税務上の目的では、支払いのタイミングによって、納税者の課税所得の計算において、ある年度または翌年度の控除対象となるかどうかが決まることがあります。
米国の税務上、現金による支払いは一般的に支払いの時点で発生したものとみなされます。支払いは、債務の履行として、人が受取人に財産を譲渡したり、サービスを提供したりした場合にも発生する可能性があります。[ 9 ]小切手による支払いは、受取人が提示した際に小切手が決済される限り、通常は小切手が渡された時点で発生したものとみなされます。この規則は、支払人がその間に小切手の支払いを停止できたとしても、小切手が次の課税年度まで銀行に提示されない場合にも一般的に適用されます。[ 10 ]ただし、日付が先付けられた小切手は、渡された時点では支払いとはみなされません。[ 11 ]一般的に、クレジットカードによる支払いは、クレジットカード会社が支払人に請求したときや支払人がクレジットカード会社の請求書を支払ったときではなく、販売の時点で有効になります。[ 12 ]発生主義で報告する企業は、支払いが翌年に受領される場合でも、販売年度に収入を報告します。
政府機関への手数料の支払いは、小切手による支払いが認められている場合、通常は一定期間の決済期間後、または小切手が実際に決済されるまで有効となります。クレジットカードによる支払い（認められている場合）および現金による支払いは、即時有効となります。通常、その他の支払い方法は認められていません。
商業取引における支払遅延および支払遅延から生じる利息の権利は、一部の国で規制されており、例えば欧州連合加盟国では、2000年および2011年の支払遅延指令に基づいて規制されている。
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