中央積立基金

従業員と雇用主は、以下のCPF口座に毎月拠出を行う必要があります。

• 普通口座（OA） – 住宅、CPF保険の支払い、投資、教育に使用します。
• 特別口座（SA） – 老後資金および退職関連金融商品への投資のための口座。
• メディセーブ口座（MA） – 入院および承認された医療保険用。

OAとSAは、55歳になると統合されて退職口座（RA）になります。RAは老後の基本的なニーズを満たすために使用されます。SAは55歳以上の加入者に対して閉鎖されます。^{[ 12 ] [ 13 ]}

CPFの貯蓄は、OA口座では最低2.5%、その他の口座では最低4%の利息が得られます。さらに、CPFの合計残高のうち最初の60,000ドル（うち普通口座からの拠出額は最大20,000ドル）には、1%の追加利息が付きます。55歳以上のCPF加入者は、貯蓄の最初の30,000ドルに対しても1%の追加利息が得られます。^{[ 14 ]}

2025年1月現在、55歳以下の人のCPF拠出金合計は37%（雇用主17%、従業員20%）です。55歳以上60歳までの人は32.5%（雇用主15.5%、従業員17%）です。60歳以上65歳までの人は23.5%（雇用主12%、従業員11.5%）です。65歳以上70歳までの人は16.5%（雇用主9%、従業員7.5%）のままです。70歳以上の人は12.5%（雇用主7.5%、従業員5%）のままです。^{[ 15 ]}

CPF OWの上限は、2026年までに6,000シンガポールドルから8,000シンガポールドルに段階的に引き上げられる予定です。^{[ 16 ]}

• 2023年9月1日以前：6,000シンガポールドル
• 2023年9月1日：6,300シンガポールドル
• 2024年1月1日：6,800シンガポールドル
• 2025年1月1日：7,400シンガポールドル
• 2026年1月1日：8,000シンガポールドル

CPF最低積立額（MS）制度では、すべての加入者が55歳に達した時点で、退職後の必要資金としてCPF貯蓄の最低額をRAに積み立てることが義務付けられています。OAとSAのCPF貯蓄は、この目的のためにRAに振り替えられます。2016年に、最低積立額は退職積立額に名称変更されました。^{[ 17 ]}退職積立額は、基本退職積立額（BRS）、完全退職積立額（FRS）、および増額退職積立額（ERS）の3つのレベルで構成されています。^{[ 18 ]} FRSはBRSの2倍に設定され、ERSはBRSの4倍に設定されています。ERSは任意です。^{[ 19 ]}加入者は、受給資格年齢の開始時から、RAが枯渇するまで毎月手当を受け取ります。

55歳に達し、貯蓄がFRSを超える会員は、それを現金で引き出すことができます。^{[ 20 ] [ 21 ]}貯蓄がFRSの最低限度額に満たない会員、またはRAでBRSの最低限度額のみを満たすことを選択する会員は、所有する不動産（2部屋フレキシブルまたはリース買戻しスキームのフラットを除く）を担保としてFRSの半分を補うことができます。^{[ 22 ]}不動産の売却または譲渡の際には、会員は、発生した利息を含め、元の取引で使用された貯蓄または引き出された退職資金をCPFに返金する必要があります。^{[ 23 ] [ 24 ]}

退職金はインフレと平均寿命の延長を考慮して長年にわたり継続的に増額されてきました。^{[ 25 ]} 2024年に55歳になるCPFメンバーは、RAに205,800ドルのFRSを積み立てる必要があります。^{[ 26 ]}長年にわたり、給付受給資格年齢は60歳から65歳に段階的に引き上げられてきました。2022年に55歳になったコホートでは、現役メンバーの約50%が現金でFRSを満たし、約30%が現金または現金/資産でFRSを満たすことができませんでした。^{[ 27 ]}

退職口座に55歳で4万ドル以上、または65歳で6万ドル以上の残高がある加入者は、CPF LIFE年金プランを選択するよう求められます。このプランでは、受給資格年齢から生涯にわたって収入が得られます。^{[ 28 ]} CPF LIFEプランは、エスカレーティングプラン、スタンダードプラン、ベーシックプランの3種類です。^{[ 29 ]} CPF LIFEに加入していない加入者は、加入するか、退職口座に資金をそのまま保持するかを選択できます。

これは、給付期間が約20年しかない最低積立額制度を改善するものです。CPF LIFEへの加入に最低積立額は必要ありませんが、月々の給付額は積立額によって決まります。したがって、積立額が少ない加入者は、それに応じて月々の給付額も少なくなります。CPF LIFEと同等の給付を提供する保険会社の終身年金に加入している加入者は、この制度への加入が免除される場合があります。

メディセーブは、本人または扶養家族の入院費用を賄うために使用できます。また、化学療法や放射線療法などの特定の外来治療にも使用できます。^{[ 30 ]}

基本医療費積立金（BHS）は、市民メンバーがMediSave口座に保有できる最大金額であり、老後の基本的な補助医療ニーズのためにMediSave口座に必要となる推定貯蓄額です。市民メンバーの就労拠出金の一部は、残高が基本医療費積立金（BHS）に達するまでMAに割り当てられます。BHSを超える金額は、年齢に応じて市民メンバーの他のCPF口座に振り替えられます。^{[ 31 ]}

2026年に65歳になる会員のBHSは79,000ドルで、生涯固定されます。2026年に65歳未満の会員のBHSは79,000ドルで、毎年調整されます。^{[ 32 ]} BHSがない場合、会員は追加拠出をする必要はありません。^{[ 33 ]}メディセーブの使用とBHSに関する方針は、保健省によって決定されます。^{[ 34 ]}

MediShield Life は、国民とその扶養家族が高額な入院費や特定の外来治療費を賄うのを支援する基本的な健康保険制度です。Medisave の貯蓄は、MediShield Life の保険料の支払いに使用できます。^{[ 35 ]} Medisave と同様に、MediShield Life の補償範囲、使用方法、保険料に関する方針は保健省によって設定され、日常的な運営面は CPF 理事会によって運営されます。^{[ 36 ]}

ElderShieldは、最大5年または6年間、月額300ドルまたは400ドルの現金給付を提供する重度障害保険制度です。Medisave口座を持つCPFメンバーは、オプトアウトしない限り、40歳に達すると自動的にこの制度に加入します。^{[ 37 ]}この制度に基づいて請求を行うには、6つの日常活動のうち少なくとも3つを行う能力を失っている必要があります。^{[ 38 ]}洗顔、着替え、食事、排泄、移動、移乗。^{[ 38 ]}

2018年現在、給付額、加入年齢、性別によって、Eldershieldの年間保険料は152ドルから3132ドルまでとなっています。この保険料は保証されておらず、将来的に調整される可能性があります。^{[ 38 ] [ 39 ]}

保健大臣のガン・キムヨン氏によると、2002年の開始から2015年末までに、ElderShieldの保険料として約26億ドルが徴収され、そのうち約1億ドルが保険金として支払われ、1億3000万ドルが保険料の払い戻しとして支払われた。^{[ 40 ]}ガン・キムヨン氏によると、ElderShieldは被保険者が40歳から65歳まで保険料を徴収し、被保険者が65歳になって保険料の支払いを停止した後も、40歳から生涯にわたって保障を提供する。徴収された保険料の総額は、被保険者の生涯にわたる将来の請求に対する保障を提供することを目的としているため、これまでに支払われた保険金の総額を上回っている。^{[ 41 ]}

2018 年 5 月 25 日、保健省は、30 歳から 40 歳までの人を対象に、既存の Eldershield を強化する強制保険制度を 2020 年までに導入すると発表した。^{[ 42 ]} Eldershield と同様に、Careshield Life で請求するには、6 つの日常生活動作のうち少なくとも 3 つを行う能力を失わなければならない。Careshield Life の保険料の支払い期間は、Eldershield の 26 年に比べて 38 年 (再雇用年齢の上限によって変動) と長く、Eldershield とは異なり、オプトアウトする方法はない。年間保険料も高く、30 歳で加入する男性は 200 ドルから、女性は 250 ドルから始まり、当初は年間 2% ずつ上昇する。月額給付金は月額 600 ドルから始まり、生涯にわたって支払われる。^{[ 43 ]}

被扶養者保護制度（DPS）は、被保険者が不慮の死を遂げたり、末期疾患を患ったり、完全な永久障害を負ったりした場合に、被保険者本人および／またはその家族が最初の数年間を乗り切るための資金を提供します。DPSは65歳までの被保険者を対象としています。60歳までの被保険者は、最大7万ドルの保険金で保障されます。60歳以上65歳以下の被保険者については、最大5万5000ドルの保険金で保障されます。^{[ 44 ]}年間保険料は年齢とともに増加し、34歳以下は18ドル、60歳から64歳は298ドルになります。^{[ 45 ]}

CPFの貯蓄は、以下の理由で引き出すことができます。

• シンガポール国籍または永住権を放棄した人は誰でも、CPF口座は閉鎖されます^{[ 53 ]}
• 医学的疾患により余命が短縮された者、永久的に就労不能と認定された者、または永久的に意思決定能力を欠く者に対する条件付き部分的給付の停止。^{[ 54 ]}
• CPFメンバーのうち55歳以上で、引き出し条件を満たしている者^{[ 55 ]}

2014年5月15日、ロイ・ンゲルンは自身のブログ「ハート・トゥルース」に「あなたのCPF資金はどこへ行っているのか：シティ・ハーベスト裁判から学ぶ」というタイトルの記事を投稿した。^{[ 57 ]}その記事の中で、ンゲルンはシンガポール首相リー・シェンロン、中央積立基金（CPF）、シンガポール金融管理局（MAS）、テマセク・ホールディングス、シンガポール政府投資公社（GIC）の関係を示した図表を作成した。^{[ 57 ]}ンゲルンは、この図表と、資金横領の罪で起訴されたシティ・ハーベスト教会の指導者間の関係についてニュースエージェンシーのチャンネル・ニュースアジアが作成した別の図表との間に「不気味なほど似ている」と主張した。^{[ 57 ]}

CPFは、シンガポール国民が退職後の生活資金や「不動産、医療、子供の教育」費用のために「毎月基金に拠出する」ことを義務付ける「強制貯蓄制度」と説明されている一方、GICはCPFからの資金を「間接的に投資」していると説明されている。^{[ 58 ]}シンガポール財務省は、CPF理事会が加入者に期日通りに全額を支払い、CPF口座に支払うことを約束した利息を支払うことができるようにするため、CPF資金が特別シンガポール政府証券に投資されている理由について説明している。政府証券は、GICが管理する複合資金プールの一部として投資されており、個別の専用ファンドで管理されているわけではない。これは、単独のファンドでは、CPF加入者への義務を果たせないリスクを避けるために保守的に管理する必要があるためである。^{[ 59 ]}

5月18日、リー首相は弁護士のダビンダー・シン氏を通じて反論し、ブログ記事はリー氏が「シンガポール国民がCPFに支払った資金を不正流用した罪を犯した」と主張しているが、その主張は「虚偽で根拠がない」と述べた。^{[ 60 ]}

ンゲルン氏は、この記事はCPF、GIC、テマセク・ホールディングスに関する透明性の向上を求めるものだと述べた。^{[ 61 ]}また、リー首相に対し、自身のブログ記事で述べた点に反論するよう求めた。^{[ 62 ]}シンガポール財務省は、CPFの資金はすべてシンガポール政府が発行・保証する証券に投資されているため、CPFの資金は安全であると公言している。シンガポール政府は、世界で数少ないトリプルAの信用格付けを持つ政府の一つである。^{[ 63 ]}

5月23日、ンゲルンは「全面的に」謝罪し、自身の主張が「虚偽であり、全く根拠がない」ことを認めた。^{[ 64 ]}

5月29日、リー首相はンゲルン氏を名誉毀損で訴えた。^{[ 65 ]} 8月4日の宣誓供述書で、ンゲルン氏は自身のブログ記事が誤解されたと主張し、CPF資金の透明性と説明責任の向上を求めただけだと述べた。^{[ 66 ]} 11月7日、シンガポール高等裁判所はンゲルン氏に名誉毀損の責任があると判断し、損害賠償額を算定することになった。これはシンガポールでオンライン記事のみをめぐる初の判決だった。^{[ 67 ]}リー・セイウ・キン判事は「弁護の余地はない」とし、「原告が犯罪的な横領の罪を犯したと示唆することは名誉毀損であることに疑いの余地はない」と判決を下した。^{[ 67 ]}ンゲルン氏に対する差止命令が発令され、リー首相とCPFに関する同様の告発を今後公表することが禁じられた。^{[ 68 ]}ンゲルン氏は判決に失望を表明したが、「CPFやシンガポール国民に関わるその他の問題については引き続き発言していく」と述べた。^{[ 67 ]}

2015年12月17日、リー判事が率いる裁判所は、ンゲルンに対し、一般損害賠償金10万シンガポールドルと加重損害賠償金5万シンガポールドルを支払うよう命じる判決を下した。ンゲルンは、弁護士のユージン・トゥライシンガムを通じて、 15万シンガポールドルを分割払いすることを提案し、首相は、ンゲルンが3万シンガポールドルの審理費用を直ちに、つまり2016年3月16日までに支払うことを条件に、この提案を認めた。ンゲルンは、2016年4月1日から5年間、毎月100シンガポールドルを返済し、2021年4月1日に分割払い額が1,000シンガポールドルに増額され、2033年までに全額が支払われるまで返済を続けることになっている。^{[ 69 ]}リー判事はまた、ンゲルンが損害賠償金の一部、すなわち3万6,000シンガポールドルを弁済するよう求めた要求も却下した。^{[ 70 ]}

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