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財務管理（または財務業務）とは、企業の流動性に重点を置き、財務リスク、業務リスク 、評判リスクを軽減しながら、企業の金融資産を管理することです。したがって、財務管理の範囲には、企業の資金の回収、支出、集中、投資、資金調達活動が含まれます。
企業では、財務部門は財務管理機能と重複していますが、前者は前述のように特定の分野に焦点を当てているのに対し、後者は財務計画、予算編成、分析を含むより広い分野です。銀行では、この機能はやや異なる、より統合的な役割を果たし、機関と利害関係者との間のつながりも管理します。どちらの場合も、財務リスク管理の分野と密接な関係があります。 [ 3 ]
企業の財務業務は、通常、CFOまたは財務担当副社長/取締役の管理下にあり、規模の大きい組織では専任の財務担当者が管理しています。業務は、組織の財務スタッフ、経理担当者、または経理担当者によって日常的に処理されます。[ 4 ]
非銀行機関では、財務管理とキャッシュ管理という用語は時々同義語として使われますが、実際には、財務管理の範囲はより広く、前述のように資金調達と投資活動を含みます。企業の財務部門の重要なコア機能には次のものがあります。[ 3 ]
現金および流動性管理は、財務部門の「主要な職務」とよく言われます。基本的に、企業は従業員、サプライヤー、貸し手、株主への支払いなど、財務上の義務を期日通りに履行できる必要があります。これは、企業の流動性、つまり支払能力を維持する必要性とも言えます。企業は事業を継続するために必要な資金を確保しておく必要があります。[ 5 ]現金管理には、支払取引の処理に加えて、計画、口座の整理、キャッシュフローの監視、銀行口座の管理、電子バンキング、プーリングとネッティング、社内銀行の機能も含まれます。[ 1 ]
リスク管理の目的は、一般的に、事業目標に重大な影響を与える可能性のあるリスクを特定、測定、管理することです。この文脈において、 [ 6 ] 焦点は2つあります。 [ 3 ] 企業が財務上の義務を履行できること、そして予測可能な事業業績を確保することです。 財務担当者は、より具体的には、以下の管理を担当します。
業務リスク（不正行為やミスによる事業損失）は、財務部門の管轄となる場合もありますが、これらのリスクは直接的に財務的な性質のものではないため、多くの場合、専門チームに委任されます。多くの販売や融資を主体とする事業では、信用リスクも同様に直接的な管轄範囲には含まれません。しかし、いずれの場合も、財務部門は一定の監督責任を負います。
銀行や格付け機関との連絡、信用保険会社や該当する場合はサプライヤーとの支払期間に関する協議、資金調達の調整なども、財務担当者の主要業務の一部です。[ 1 ]財務担当者 § 企業財務担当者、キャッシュフロー予測 § 企業財務 を参照してください。
財務機能は、前述のとおり、銀行機関にとって不可欠なものです。 [ 2 ] [ 7 ] その役割は、基本的に、銀行[ 7 ]が顧客預金や、多くの場合債券である無担保優先債務を卸売市場で発行することによって資金（負債）を受け取り、これらの資金をさまざまな収益を生み出す事業（資産）に投入することによって生じます。財務部門は、金融資産と負債を管理し、十分な流動性を確保し、「市場機会を活用する」[ 2 ]ことで収益性を最大化する責任を負います。
そのため、ほとんどの大手銀行は、資金管理専門の部署を設けている。これらの部署は、以下の銀行取引エリアまたは資金管理顧客サービスデスクを運営する。
重要な点として、財務部は、上記のような特定の状況における潜在的な金利ミスマッチ、およびより一般的な流動性リスクを管理する資産負債管理（ALM）デスクも維持しています。ここで、財務部は、銀行内の事業部門の流動性を価格設定する主要な資金振替価格設定（FTP）機能を担当しています。つまり、融資商品（資産売却チーム）に充当される資金には期間とリスクに応じた金利が課され、預金（および関連）によって生み出される資金には同様の金利が課されます。（「リスクプーリング」に関する同様の説明も参照してください。）
関連して、銀行の財務部は通常、より一般的にバランスシート管理に深く関与しており、資金調達の観点からどの通貨と条件が有利か、さまざまな規制目標を満たすためにどの資産が必要かを提案します。[ 2 ] 後者に関して、財務部はバーゼルIIIに基づく規制資本を監視する任務を負っています。特に、自己資本比率、レバレッジ比率、流動性カバレッジ比率、および[ 7 ]銀行の総損失吸収能力を監視します。商業銀行および小売銀行では、財務部はさらに、準備金要件と銀行帳簿の金利リスクに関心を持ちます。
銀行の財務部門は、上記分野における顧客のニーズを、財務管理「サービス」または「商品」を通じてサポートすることがよくあります。契約内容によっては、料金をここで開示する場合と開示しない場合があります。なお、企業が財務管理を内部で行えるように、独立した財務管理システム（TMS）も多数存在します。
中小規模の銀行は、資金管理機能やサービスを新たに導入したり、拡大したりするケースが増えています。これは、2008年の金融危機以降、銀行が最も得意とする顧客層に重点を置くようになったこと、経験豊富な資金管理専門家が確保できること、業界標準のサードパーティ製テクノロジープロバイダーの製品やサービス（中小規模の顧客のニーズに合わせて段階的に提供される）を利用できること、そしてベストプラクティスや従業員研修へのアクセスが容易になったことなどが理由です。