遺言検認

コモンローの管轄区域では、検認とは、遺言が法廷で「証明」され、故人の真の最後の遺言である有効な公文書として受け入れられる司法手続き、または法的遺言がない場合に、死亡時に故人が居住していた州の無遺言相続法に従って遺産 が整理される手続きです。

検認の許可は、故人の財産を管理し、すべての請求を解決し、遺言に基づいて故人の財産を分配する法的手続きの最初のステップです。検認裁判所は、遺言者（故人）の遺言の法的有効性を決定し、遺言執行者にその承認（検認の許可とも呼ばれます）を与えます。検認された遺言は、必要に応じて遺言執行者が法廷で執行できる法的文書になります。検認はまた、遺言執行者（または個人代理人）を正式に任命します。遺言執行者は通常、遺言書に指名され、遺言者の財産を遺言者の遺言書で指定された方法で処分する法的権限を持ちます。ただし、検認手続きを通じて、遺言が争われる可能性があります。^[1]

遺言執行者とは、遺言者（「遺言者」）の死後、遺言によりその財産を代表して行動するよう任命された人物です。遺言執行者は、故人の財産の法定代理人です。遺言執行者の任命は、遺言者の死後にのみ有効になります。遺言者の死後、遺言執行者として指定された人物は、その役職を辞退または放棄することができ、その場合は速やかに遺言検認裁判所に通知する必要があります。

遺言執行者は、故人の「立場」を引き継ぎ、故人の個人的な問題を整理する同様の権利と権限を持ちます。これには、故人が提起する権利があった訴訟の継続または提起、不法死亡の請求、債権者への支払い、遺言書で特に贈与されていない資産の売却または処分などが含まれます。しかし、遺言執行者の役割は、遺言者の遺産を整理し、受益者またはその他の権利を有する者に遺産を分配することです。

イングランドとウェールズでは、遺言書にプロの遺言執行者の名前が記載されることがあります。家族ではなく、たとえば弁護士、銀行、その他の金融機関などです。プロの遺言執行者は、遺産管理に関連する義務を遂行する費用を遺産に請求します。これにより、家族が追加費用を負担することになります。プロの遺言執行者にその役割を放棄して遺産の取り扱いに一切関与しないようにしたり、権限を留保して残りの遺言執行者が関連する義務を遂行するようにしたりすることは可能ですが、プロの遺言執行者の関与は不要です。

人が遺言書を残さずに亡くなった場合、その法定相続人は「管理者」と呼ばれます。

これは通常、最も近い親族ですが、その人が管理者になる権利を放棄することもできます。その場合、権利は次に近い親族に移ります。これは、親または祖父母が管理者になる最初の順番であったが、高齢で遺産法の知識がなく、他の誰かがその仕事に適任だと感じたために権利を放棄した場合によく起こります。^{[引用が必要]}

管理人の任命は、優先任命者を定める成文化されたリストに従って行われます。リストの上位に挙げられている人物は、下位に挙げられている人物よりも優先的に任命されます。故人の親族は他の全員よりも優先されることが多いですが、故人の債権者および「[その管轄区域の]その他の市民」^[要出典]は、何らかの認識可能な理由または財産との関係がある場合、管理人として行動することができます。または、他に適格な人物がいない、または誰も任命を受け入れない場合、裁判所は地方行政管理局の代表者を任命します。

英語の名詞「probate」は、ラテン語の動詞probare ^[2]（試す、テストする、証明する、調べる）から直接派生したもので、^[3]より具体的には、この動詞の過去分詞主格中性probatum ^[4]（「証明された」）から派生したものです。歴史的には何世紀にもわたって、遺言書の書き写しの下に、特定の遺言検認裁判所の書記官によって標準形式のラテン語の段落が書かれ、次のような言葉で始まっていました（例）：Probatum Londini fuit huiusmodi testamentum coram venerabili viro（承認者の名前）legum doctore curiae prerogativae Cantuariensis...（「この種の遺言書は、カンタベリー大権裁判所の法学博士である尊敬すべき人物の面前でロンドンで証明されました...」）^[5]この英語の単語の最古の使用は1463年で、「遺言書の公式証明」と定義されていました。^[6]証拠法で使用される「証明的」という用語は、同じラテン語の語源ですが、英語では異なる用法があります。

遺言検認は、故人の遺言が有効であることを証明する手続きであり、その財産は時が経てば名義変更（米国の用語）されるか、遺言の受益者に譲渡される。他の法的手続きと同様に、遺言検認手続きには技術的な側面がある： ^{[7] [8] [9] [10]}

• 債権者に通知し、法的通知を公表する必要があります。
• 遺言執行者は、財産をいつどのように分配するか、また債権者の権利をどのように考慮するかについて指導を受ける必要があります。
• 個人代理人を任命するための請願書を提出し、財産管理状 (「遺言状」と呼ばれることが多い) を発行する必要がある場合があります。財産管理状の許可は、「管理者」が資産を取り扱う権限があることの証明として使用できます。
• フロリダ州などの州では独自の規則に従うホームステッド資産は、他の資産とは別に取り扱われなければなりません。カナダ、米国の一部、英国、オーストラリア、インドなど、多くのコモンロー法域では、共有財産は、衡平法上の所有権が共有者で保持されていない限り、遺言とは別に、生存する共同所有者に自動的に譲渡されます。
• 遺産に対する請求の提出および異議申し立てには時間的な要素が関係します。
• 被相続人の死亡に関して係争中の訴訟がある場合や、係争中の訴訟が現在も続いている場合があります。係争中の遺言検認事件では、別の手続きが必要になる場合があります。
• 遺言書に従って資産を正しく分配するため、または単に負債を支払うために、不動産やその他の財産を売却する必要がある場合があります。
• 遺産が一定の基準を超える場合は、相続税、贈与税、相続税を考慮する必要があります。
• 利子にかかる所得税や財産税などの通常の課税を含む管理費用は、遺言執行者による分配前に遺産の資産から差し引かれます。
• その他の資産は、生命保険など、単に故人から受取人へ譲渡するだけで済む場合があります。その他の資産には、死亡時支払いまたは死亡時譲渡の指定があり、遺言検認を回避できる場合があります。
• 受益者の権利は、適切かつ十分な通知の提供、遺産の適時分配、その他遺産の適切かつ効率的な管理に関して尊重されなければなりません。

遺言検認手続きを規定する現地の法律は、多くの場合、遺産の価値と複雑さによって異なります。遺産の価値が比較的小さい場合、遺言検認手続きは回避される可能性があります。一部の管轄区域および/または一定の基準では、遺言執行者/管理者または遺言検認弁護士が代理で遺言検認を申請する必要があります。

遺言検認弁護士は遺言検認裁判所でサービスを提供し、遺言検認手続きの過程で遺産管理人または遺言執行者に代わって遺産を開示したりサービスを提供したりするために雇われることもあります。遺言検認弁護士は、相続人、債権者、および遺産の結果に法的利害関係を持つその他の当事者を代理することもあります。

コモンローの管轄区域では、遺言検認（「遺言の公式証明」）は遺言執行者によって取得され、遺言執行者がいない場合には遺言執行状が発行される。^[11]

オーストラリアでは、検認とは、故人の遺言を証明する手続きのことを指す場合と、取得される法的文書である検認許可証のことを指す場合がある。^[8]

各管轄区域には、遺言検認申請を扱う最高裁判所の遺言検認登記所があります。ただし、各州および準州では、遺言検認に関する法律や手続きが若干異なります。主な遺言検認法は次のとおりです。

• ニューサウスウェールズ州—1898年遺言検認および管理法^[12]
• ビクトリア州—1958年行政および遺言検認法^[13]
• クイーンズランド州—1999年統一民事訴訟規則^[14]および1981年相続法^[15]
• 西オーストラリア州—非争訟遺言検認規則1967年^[16]
• 南オーストラリア州—1919年行政および遺言検認法^[17]
• タスマニア州—1935年行政および遺言検認法^[18]
• オーストラリア首都特別地域—1929年行政および遺言検認法^[19]
• ノーザンテリトリー—1993年行政および遺言検認法^[20]

故人が不動産を所有していた場合、またはその他の資産が基準額（大手銀行では通常 50,000 ドル、その他の金融機関ではより低い基準額）を超える場合、検認が必要です。共同所有されていた資産（ただし、「共有」で保有されていた資産は除く）は、自動的に他の共同所有者に引き継がれ、故人の遺産の一部にはなりません。また、故人の生命保険から名義人に直接支払われた給付金は遺産の一部にならず、故人が受託者として保有していた信託資産も遺産の一部にはなりません。

検認の申請は、必ずしも亡くなった場所ではなく、故人と密接な関係がある管轄区域の検認事務所に対して行われます。通常、遺言執行者のみが検認許可を申請することができ、検認を適時に取得することが彼らの義務です。遺言執行者は、自分で検認を申請することも (多くの場合、訴訟費用を削減するために行われます)、弁護士に代理を依頼することもできます。検認の申請では、申請者は遺言書の原本、公式の死亡証明書(医療専門家が発行したものは不可)、死亡通知のコピー、および故人の遺産の既知の資産と負債の明細書も提出する必要があります。申請者は、検認申請を行う意図を主要新聞に掲載しておくことも求められる場合があります。

遺言検認が認められると、遺言執行者は受益者の利益のために、資産の売却や譲渡など、遺産資産を扱う権限が与えられます。一部の取引では、遺言執行者は、土地の譲渡や譲渡の場合に必ず当てはまるように、故人名義の資産を扱う権限の証明として遺言検認書のコピーを提出する必要があります。遺言執行者はまた、債権者に支払いを行い、遺言に従って残余資産を分配する責任もあります。オーストラリアの管轄区域によっては、遺産を分配する前に、予定されている分配の通知を公表する必要があります。^[21]

カナダの相続法は憲法上、州法である。したがって、カナダの相続に関する法律は各州によって制定されている。 [ ^22]

オンタリオ州の遺言検認手続きは、裁判所が遺言の有効性を承認し、遺言書に指定された遺言執行者に、遺言書の指示に従って故人の財産を分配する権限を与える法的手続きです。この手続きは通常、次の手順で行われます。^[23]

• 遺言執行者は、遺言書原本および必要な裏付け書類とともに、裁判所に遺産管理人任命証明書（検認）を申請します。
• 裁判所は申請書を審査し、遺言が有効であり遺言執行者が適任であると判断された場合、遺産管理人の任命証明書を発行します。
• 遺言執行者は、この証明書を使用して、故人の資産を集めて管理し、負債や税金を支払い、遺言書の指示に従って資産を分配します。
• 遺言執行者は遺産の資産と負債の目録を作成し、それを裁判所に提出し、遺言に従って受益者に資産を分配しなければなりません。
• 遺言執行者は、遺産管理人の任命証明書の発行後 90 日以内に、財務省に遺産情報申告書を提出する必要があります。
• 資産が分配され、負債が支払われると、遺言執行者は裁判所に最終分配証明書を申請し、これにより遺言執行者は責任から解放されます。

イギリス法の主な根拠は1837年の遺言法である。遺言検認は、家族信託法と同様に衡平法裁判所によって扱われた。^[7]この裁判所が1873年に廃止されると、^[24]その管轄権は高等裁判所の衡平法部に移った。

誰かが亡くなった場合、「検認」という言葉は通常、故人の資産が集められ、さまざまな法的および税務上の手順とプロセスを経て、最終的に遺産の受益者に分配される法的プロセスを指します。技術的には、この用語には特定の法的意味がありますが、英国の法律専門家の間では、故人の遺産の管理に関するすべての手順をカバーする用語として一般的に使用されています。法的な分野として、この主題は広範であり、この記事のような記事で最も一般的な状況をカバーすることしかできませんが、それでも表面をなぞっただけです。^[11]

遺言検認（上記で定義）に関するすべての法的手続きは、1981年高等裁判所法第25条に基づき、高等裁判所衡平法部の管轄となる。^[25]したがって、高等裁判所は、銀行口座の閉鎖や財産の売却など、故人の財産を処理する権限を誰かに付与する文書を発行できる唯一の機関である。これらの文書は総称して代理権付与書と呼ばれ、高等裁判所の一部である遺言検認登記所の主な機能であり、一般の人々や遺言検認の専門家が同様に代理権付与書を申請する。^{[11] [26]}

代理権付与には多くの異なるタイプがあり、それぞれが特定の状況をカバーするように設計されています。最も一般的なものは、最も一般的な 2 つの状況、つまり故人が有効な遺言を残して亡くなったか、残さなかったかのいずれかをカバーします。誰かが有効な遺言を残していた場合、その付与は検認 付与である可能性が高くなります。遺言がなかった場合、必要な付与は管理 付与である可能性があります。特定の状況で必要となる可能性のある他の多くの付与があり、多くは専門的なラテン語の名前を持っていますが、一般の人が目にする可能性が最も高いのは 検認 付与または 管理 付与です。遺産の価値が £5,000.00 未満の場合、またはすべての資産が共同で保有されているため、生存配偶者など、生存者に渡る場合は、通常、付与は必要ありません。

遺言書には遺言執行者の任命が含まれる。遺言執行者の職務の 1 つは、高等裁判所の検認部に検認許可を申請することである。^{[27] [28]}遺言執行者は、地元の検認登記所に自分で検認許可を申請することもできるが、ほとんどの人は弁護士などの検認専門家を利用する。遺産が少額の場合、一部の銀行や住宅金融組合では、故人の近親者が許可なしで口座を閉鎖することを許可しているが、通常、これが許可されるには口座残高が約 15,000 ポンド未満でなければならない。^[11]

故人の資産を扱う仕事を実際に任されている人は、「個人代表者」または「PR」と呼ばれます。故人が有効な遺言を残していた場合、PRは遺言によって任命された「遺言執行者」です。「私はXとYを遺言執行者に任命します」など。遺言がない場合、または遺言に有効な遺言執行者の任命が含まれていない場合（たとえば、全員が亡くなっている場合）、PRは「管理者」と呼ばれます。したがって、遺言執行者は遺産を扱うことを許可する検認許可を取得し、管理者は同じことを行うための管理許可を取得します。その違いを除けば、遺言執行者と管理者の機能はまったく同じです。^[11]

遺言検認手続きの要件として、遺産の評価が挙げられます。^{[29] [11]}

イングランドとウェールズにおける無遺言遺言検認手続きの説明については、「死亡時の遺産管理」を参照してください。

申請者は、遺言者が亡くなった後に遺言検認登記所に警告書と必要な手数料を提出することで、遺言の有効性に異議を申し立てることができる。これにより、申請者は6か月間、その人物の遺産に対する検認許可を得ることができなくなり、申請者はその直前に延長を申請することができる。警告書は、 1975年相続（家族および扶養家族への給付）法などに基づく、人物の遺産からの財政的給付の請求を行う期間を延長するために使用してはならない。裁判所は、その目的で警告書を使用する申請者に対して費用を命じることができる。^[30]

警告に異議を申し立てるには、遺言執行者予定者は、必要事項を記入した「警告」フォームを遺言検認登記所に送付します。この文書は警告を記入した人に送付され、警告を維持するためには、遺言検認登記所に出頭する必要があります。^[30]これは物理的な出頭ではなく、警告を受け取ってから8日以内に遺言検認登記所に送付する追加の文書です。^[30]

スコットランドでは遺言検認に相当するのは確認手続きであるが、スコットランドの法制度が独立しているため、この2つの制度には大きな違いがある。遺言執行者として任命されただけでは、故人の遺産を収集し分配する権限は与えられない。遺言執行者は、確認許可証を得るために治安判事裁判所に申請しなければならない。これは、遺言執行者に「遺産を引き上げ、受け取り、管理し、処分し、遺言執行者として行動する」権限を与える裁判所命令である。 ^{[31]確認許可証または証明書により、遺言執行者は、故人に属する金銭またはその他の財産を（銀行などから）引き上げ、故人の遺言または無}遺言相続法に従ってそれを管理し分配する権限が与えられる。^[32]

米国の遺産の大半には、遺言検認手続きの対象となる財産が含まれている。^[10]遺産の財産が、共同所有や生存者権利の原則、あるいは法律の規定により、生存配偶者や相続人に自動的に遺贈されず、被相続人の生存中に信託に移管されなかった場合、被相続人が有効な遺言書を残していたかどうかに関わらず、一般的に「遺産検認」が必要となる。例えば、受取人指定が適切に記入された生命保険や退職金口座は、遺言検認の対象とならないはずであり、共同名義の銀行口座や死亡時に支払いが行われる銀行口座の大半も同様である。^[33]

一部の州では、宣誓供述書または簡易検認手続きを通じて小規模遺産からの資産移転を認める手続きがある。例えば、カリフォルニア州には「小規模遺産要約手続き」があり、正式な検認手続きを経ずに故人の資産を要約して移転できる。小規模遺産手続きを実施できる金額の上限は15万ドル^[34]であったが、3年ごとに法定増額が実施され^[35] 、 2022年4月までに184,500ドルに達した。^[36]

簡易手続きの対象とならない遺産については、故人の遺産を管轄する裁判所 (遺言検認裁判所) が遺言検認手続きを監督し、故人の財産の管理と処分がその管轄の法律に従って、また遺言書に示された故人の意思に沿った方法で行われるようにします。特定の遺産資産の分配には、不動産を含む資産の売却が必要になる場合があります。

故人の財産の中には、契約上他人に渡るため遺言検認の対象とならないものもあります。例えば、故人を保険で保護している保険契約の死亡保険金、受取人を指定している、または「死亡時に支払われる」ものとして所有されている銀行口座や退職金口座、法的に「生存者権利を伴う共同所有」として保有されている財産（場合によっては銀行口座や証券口座）などです。

信託者の生存中に作成された取消可能または取消不可能な信託に保持されている財産も、遺言検認を回避できます。米国では、このようなケースでは訴訟は起こらず、財産は相続税の対象となり、非公開で分配されます。

どの資産が遺言検認資産（管理が必要）であるかを判断する最善の方法は、各資産が遺言検認の対象外であるかどうかを判断することです。

米国の法域では、夫婦の財産を共有所有権として認めており、配偶者（ハワイではパートナー）が遺言書を残さずに死亡した場合（遺言書を残さずに財産を所有している場合）、そのように名義の財産の一部は遺言検認なしに生存配偶者に引き継がれます。

被相続人が遺言書を残さずに死亡した場合（無遺言相続）、不動産が別の管轄区域に適切に所在している場合を除き、^{[37]被相続人が}居住していた管轄区域の法律に従って遺産が分配されます。^[38]

被相続人が遺言を残して亡くなった場合、その遺言では通常、遺言書に記された指示を実行する遺言執行者（個人代表者）が指定されます。遺言執行者は被相続人の資産を管理します。遺言書がない場合、または遺言書に遺言執行者が指定されていない場合は、検認裁判所が任命できます。伝統的に、無遺言財産の代表者は管理人と呼ばれます。被相続人が遺言を残して亡くなったが、そのコピーしか見つからない場合、多くの州では、遺言者が生前に遺言書を破棄したという反証可能な推定を条件に、そのコピーの検認を許可しています。

遺言執行者として指名された人が遺言検認を執行できない場合、または他の誰かに執行させたい場合、別の人が管理人に指名されます。遺言執行者または管理人は、そのサービスに対して報酬を受け取る場合があります。さらに、遺産の受益者は、任命された遺言執行者が職務を適切に遂行できない場合、その遺言執行者を解任することができます。

遺言書に指定された遺言執行者以外の人物が遺言財産の代表者となる場合、遺言書が添付された管理者、または管理者 cta (ラテン語のcum testamento annexoに由来) と呼ばれます。遺言執行者または管理者の一般的な用語は個人代表です。^[要出典]

遺言検認裁判所は遺言執行者に対し、遺言執行者による濫用を防ぐために遺産を保護するための保険証書である忠実保証書を提出するよう要求することができる。 ^[39]

裁判所で遺言検認手続きを開始した後、遺言執行者は故人の財産を一覧にして収集します。次に、遺産が連邦または州レベルで課税対象である場合、米国の相続税を含む負債と税金を支払います。最後に、遺言書の指示に従って、または州の 無遺言相続法に基づいて、残りの財産を受益者に分配します。

当事者は遺言の有効性に対する直接的な異議申し立て（遺言の争い）、個人代表者の地位に対する異議申し立て、相続人の身元に関する異議申し立て、個人代表者が遺産を適切に管理しているかどうかに対する異議申し立てなど、遺言検認手続きのあらゆる側面に対して異議を申し立てることができる。父子関係の問題は、特に安価なDNAプロファイリング技術の出現により、遺言書のない遺産の相続人の間で争われる可能性がある。しかし、状況によっては、生物学的な相続人でさえ相続権を否定され、非生物学的な相続人に相続権が与えられることもある。^[40]

個人代表者は、利息のつく口座にお金を預ける義務や、すべての受益者を平等に扱う義務など、受託者義務を理解し、遵守する必要があります。受託者義務を遵守しないと、利害関係者が個人代表者の解任を請願し、財産に損害を与えた場合に個人代表者に責任を負わせることができる場合があります。

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• 「検認」 。ブリタニカ百科事典(第 11 版)。 1911年。