カナダにおける均等支払い

カナダでは、連邦政府は財政能力の低い州政府に均等化支払いを行い、同様の課税レベルで「合理的に比較可能な」レベルの公共サービスを提供できるようにしています。^{[1]均等化支払いは、} 1982年憲法第36条(2)項 に定められています。 ^[2]

このプログラムは連邦政府の一般歳入から資金が調達されており、その大部分は連邦税から賄われている。州政府は拠出金を一切行っていない。^[3]

支払額は、州の推定財政能力、つまり税収を生み出す能力に応じて決定される。均等化支払いを受け取らない州は「持っている州」と呼ばれることが多く、均等化支払いを受ける州は「持っていない州」と呼ばれる。^[4]

2023年から2024年にかけて、すべての州と準州は、6つの州への239.6億ドルの均等化支払いを含む、946億ドルの主要な連邦移転金を受け取る予定です。^[5]

均等化プログラムは連邦政府から州政府への移転支払いの重要な例の一つです。カナダ保健移転（CHT）とカナダ社会移転（CST）も特に大規模な移転プログラムです。^[6]

これらの地域は均等化プログラムに含まれません。これらの地域に対する連邦政府の資金は、代わりに地域定額融資(TFF) プログラムを通じて提供されます。

カナダ連邦政府が州への移転支払いを通じて資金を提供する仕組みは、カナダ連邦成立以来存在しており、新連邦政府がニューブランズウィック州にさらなる補助金を提供する仕組みとして、1867年憲法第119条に初めて制定されました。憲法自体は、第91条「あらゆる課税方法または課税システムによる資金調達」で連邦政府に大幅に大きな課税権限を与えていますが、州議会は「州の目的のために歳入を増やすための州内での直接課税」に限定されています。

均等支払いの正式な制度は1957年に初めて導入されました。^{[7] [注1]}

当初の計画では、個人所得税、法人所得税、相続税（相続税）の3つの課税基盤において、各州に最も裕福な2つの州であるオンタリオ州とブリティッシュコロンビア州と同じ一人当たりの税収を与えることを目標としていた。

1962年、天然資源収入の50％が第4の課税基盤に組み入れられましたが、同時に、最も裕福な2つの州の基準は全国平均まで引き下げられました。

1967 年にこのシステムはエネルギーを除くすべての政府歳入制度と連動するように再設計され、これによりカナダは世界で最も寛大な均等支払いシステムを手に入れました。

1970年代後半のエネルギー価格の上昇とそれに伴う州の天然資源使用料の増加は、均等化方式にいくつかの問題を引き起こした。1978年に伝統的な「持てる」州であるオンタリオ州が均等化支払いの資格を得たとき、方式の修正の必要性が明らかになった。この結果は制度の精神に反し、連邦政府に多大な費用をもたらすことになり、オンタリオ州は支払いの受領から除外されるべきであると合意された。^{[注 2]} 1970年代後半から1980年代前半にかけて、均等化プログラムに複数の変更が加えられた。^[8]

• 1974年、地方自治体が学校税として徴収した収入が財政力計算に組み込まれました。
• 1975年には、1973年の石油危機によって生じた臨時収入^[注3]の3分の2が計算から除外された。
• 1977年には地方税が課税ベースの計算に完全に含まれるようになった。^[9]
• 臨時収入の概念は1978 年に廃止され、再生不可能な資源からのすべての収入に対して1 ⁄ 2 の包含係数が適用されるようになりました。
• 1982 年、均等化基準は全国平均から 5 つの代表州 (ブリティッシュ コロンビア州、サスカチュワン州、マニトバ州、オンタリオ州、ケベック州) の平均に変更されました。

憲法を改正した1982年のカナダ法には、以下の条項を盛り込むことで、貧しい州に均等化支払いを受ける権利が盛り込まれました。

カナダ議会と政府は、各州政府が、合理的に同等の課税レベルで合理的に同等のレベルの公共サービスを提供するのに十分な収入を確保するために、均等化支払いを行うという原則に取り組んでいます。

—  1982年憲法第36条(2) ^[1]

このレベルの保護があれば、均等化支払いが「突然廃止される」ことはない。

1983～84年から2014年まで、連邦政府の支出の約22％が州政府および準州政府への移転に充てられました。^[10]

2004 年、連邦政府と各州は、支払額を決定する従来の方式を一時停止し、各州の経済実績に関係なく、一定の割合で増加するように予定された固定資金レベルに移行することに合意しました。

2005年3月、ポール・マーティン首相の短い任期中に、ラルフ・グッデール財務大臣は、 アルバータ州政府の元副大臣アル・オブライエンを議長とする専門家委員会を設立し、カナダの均等化プログラムと地域定額財政（TFF）を見直す報告書を作成しました。^{[11] [12]}均等化と地域定額財政に関する専門家委員会による包括的な報告書は、2006年に提出されました。^{[11] [13]}

2006年のカナダ連邦選挙後、スティーブン・ハーパー率いる新しく選出された保守党は、 「カナダの財政均衡の回復」と題された2006年カナダ連邦予算で概説されているように、「更新され強化された均等化プログラム」を約束した。 ^[13]アル・オブライエンによる2006年の均等化および地域公式資金調達に関する専門家委員会の報告書に基づき、当時の財務大臣ジム・フラハティ^[13]は均等化プログラムで公式に基づく計算を復活させ、全国平均に基づく基準に移行することでそれを強化した。均等化を受ける州の財政能力が均等化を受けない州の財政能力を上回ることがないように、財政能力の上限が追加された（これは資源収入が部分的または含まれていないために潜在的に発生する可能性がある）。^{[11] [13]}

これに対してニューファンドランド・ラブラドール州のダニー・ウィリアムズ首相は、保守党政権は現行方式を変更しないという約束を破ったと批判した。これがAnything But Conservative運動につながった。^{[14] [15]} 2009年に財政能力上限が修正され、総支払額の上限と下限が追加された。

2009年、当時のスティーブン・ハーパー首相の下、カナダ財務省はトータル・トランスファー・プロテクション（TTP）を創設した。TTPは、現在の経済課題を乗り越える上で州や準州を支援するための暫定的な政策となることが意図されていた。^{[16] TTPは、均等化支払い、}カナダ医療移転（CHT）、カナダ社会移転（CST）を合わせた連邦移転が州で全面的に削減された場合、連邦政府が損失を補填することを保証した。2010～2011年、当時のスティーブン・ハーパー首相の下、連邦政府は、すべての州に対して、CHT、CST、均等化、および地域定額財政（TFF）を合わせた移転が前年度を下回らないことが保証されることを確認した。^{[10] : i  [注4]}ハーパーのTTP計画では、2010年から2013年にかけて、大西洋沿岸の4州、マニトバ州、サスカチュワン州、ケベック州を含む7つの州がTTPプログラムを通じて総額22億ドル以上を受け取った。

2014年にオタワはTTPプログラムを中止したが、これはオンタリオ州の与党自由党から6億4000万ドルを奪うことで彼らに圧力をかけることを目的とした政治的決定だったと言われている。^[16]

2017年から2018年にかけて、均等化プログラムの総額は約183億カナダドルでした。^[17]

2018年2月27日の予算で、連邦財務省は、以前の均等化と領土公式資金調達（TFF）を、領土に関連する変更を加えて、2019年4月1日から2024年まで5年間更新することを提案した。 ^[18]予算実施法は、2018年6月20日に国王の裁可を受けた。^[19]アルバータ州とサスカチュワン州の政府は、公式に関する実質的な協議、議論、または再交渉が行われなかったと考え、この決定を批判した。^[20]

更新された計画では、連邦政府は州への均等化支払いの額を2017～2018年の183億ドルから2022～2023年までに221億ドルに段階的に増額する予定です。^[18]

議会予算局（PBO）の2020年9月3日の報告書によると 、2018～2019年の連邦移転総額は、カナダ健康移転（CHT）による386億ドル、カナダ社会移転（CST）による142億ドル、均等化移転による190億ドルを含み、10年間で2008～2009年の471億ドルから717億ドルに増加しており、これは年間平均4.3％の増加を示し、インフレ調整は年間2.7％です。^{[21] : 6}

州の財政能力は、州および市町村の税制の基本モデルである代表税制を使用して測定され、実質的にすべての自家源泉収入をカバーします。これは、州の税基盤、実際の州収入、人口の推定値で構成されます。すべての州で同じ税基盤の定義を使用することで、代表税制を使用して各州の収入増加能力を比較できます。有力州は、1 人あたりの税収が全国平均よりも高い州であり、無力州は、1 人あたりの税収が全国平均を下回っています。

個々の収入源は、個人所得税、事業所得税、消費税、天然資源収入の最大 50%、財産税およびその他の 5 つのカテゴリに分類されます。

各歳入区分には、それぞれ別の課税基盤があります。各州には、その財政能力が全州の平均財政能力を下回る額に等しい「均等化権利」が割り当てられます。これは「10州基準」として知られています。^[1] 10州基準を上回る財政能力を持つ州は「余裕のある州」と呼ばれ、それ以下の州は「余裕のない州」と呼ばれます。均等化支払いは、この平均に対する各州の関係に基づいて決定されます。支払いは通常、各州間の公平性を確保するために調整され、各州の資源から、1人当たりの資源収入の半分に相当する純財政利益を受領州に提供するように設計されています。^[1]均等化支払いは、プログラムがカナダ経済の全体的な成長（GDPの3年間の移動平均に基づく）と一致するようにさらに調整されます。^[1]

財務省によれば、「各州は、天然資源収入を完全に除外した場合と、天然資源収入の50％を除外した場合のどちらか大きい方の金額を受け取ることになる。」^[17]

以下は2010～2011年から2023～2024年までの均等化支払い額である。^{[17] [22]}

2020年には、55年ぶりにアルバータ州が純受取人（連邦税よりも連邦支出の受け取りが多い）になると報告されました。COVID -19パンデミックの結果、同州は特に主要資源輸出である石油とガスで大きな打撃を受けました。^[23]しかし、財務省はアルバータ州を支払いの受取人としてリストしていません。1960年以前は、アルバータ州は定期的に移転支払いを受けていました。^[24]

「持つ」州と「持たない」州の間の格差は、現在も続く経済問題であり、地域間の緊張の原因となっています。格差の多くは、州間の地理、人口、経済活動の大きな違いに起因しており、これらの違いを「均等化」しようとする試みは困難を極めています。下の表に示すように、PEI の人口はカナダ全体の 1% 未満ですが、オンタリオ州の人口は 40% 近くあります。アルバータ州の 1 人当たり GDP は全国平均より 41% 高いのに対し、PEI は約 24% 低く、アルバータ州の 1 人当たり GDP は PEI の 185% ですが、アルバータ州の平均個人所得は PEI の 159% です。

しかし、カナダにおける平等化の目標は、経済を平等にしたり、経済成果が平等になることを保証することではありません。前述のように、それは「各州政府が、合理的に同等の課税レベルで、合理的に同等のレベルの公共サービスを提供するのに十分な収入を確保すること」です。一人当たりのデータは、各州の成果が同等であるかどうかを測定する上で中心的な役割を果たします。

経済学者トレバー・トンベによれば、「ある州が『平均税率』で『平均額』を調達できない場合、連邦政府は自らの一般歳入からその州に『平均額』まで補填する。州間で資金の移動はない」とのことである。^[28]

それでも、均等化給付金は、この制度が不公平だと考える裕福な州の指導者や住民から主に批判されてきた。^{[29] [30]}このプログラムの更新をめぐる最近の交渉は、州間でかなりの緊張を生み出している。この方式のゼロサムの性質により、一部の州の給付金の増加は必然的に他の州の給付金の減少につながる。通常、均等化方式では、州の増税能力が1ドル増加するごとに均等化支払金は減少する。したがって、たとえば、州の経済が好調で州政府の潜在的な所得税収入が増加した場合、均等化支払金は減少する。経済学者のマイケル・スマートは、これは貧しい州に増税のインセンティブを与えると主張している。なぜなら、増税が経済に与える損害は、均等化支払金の増加によって相殺されるからである。^[31] 2001年10月25日の「均等化：福祉の罠か、それとも救いの手か？」会議での講演で、アメリカの経済学者 ジェームズ・M・ブキャナンは、1950年にアメリカ経済評論誌に寄稿したよく引用される論文で、連邦主義と財政的平等に関する独自の概念を紹介した。^{[32] [注5] 2001年に}AIMS / MEI / FCPPが共催した会議で、ブキャナンは、このアイデアには欠陥があり、財政力が比較的低い州に依存文化を生み出すと批判されてきたことを認めた。^[33]

アルバータ州のジョー・セシ財務大臣は、2018年6月19日のグローブ・アンド・メール紙のインタビューで、均等化方式は「2014年後半に始まり、2015年、2016年、2017年の一部まで続いた不況の最中でさえ、アルバータ州では機能していなかった。アルバータ州民が均等化からより良い条件を得られるよう、変更を望んでいる」と述べた。^[19]

2018年には、アルバータ州、ブリティッシュコロンビア州、サスカチュワン州、ニューファンドランド・ラブラドール州は均等化支払いを受けなかった。^[19]しかし、2020年にはアルバータ州は2019年に連邦政府から受け取った金額のほぼ2倍となり、アルバータ州は109億ドルの純利益を得た。^[34]

アルバータ州やサスカチュワン州など、経済が「資源採掘と密接に結びついている」州は、2014年以降の経済の弱体化を考慮していないため、均等化方式では公平に利益を得ることができないと憤慨している。これに「エナジー・イースト・パイプラインやトランス・マウンテン拡張などの主要なエネルギーインフラプロジェクト」の実施を阻止または遅らせることに成功した「地方自治体や州政府からの反対、または国内の他の地域での抗議」が加わり、さらなる不満を引き起こした。^[19]

2018年12月21日のエドモントンジャーナルの記事によると、ジェイソン・ケニー（統一保守党（UCP））は連邦均等化プログラムの不公平性を批判した。彼は「均等化制度が創設されて以来（1957年）、アルバータ州は全支払額の0.02％を受け取っており、最後の支払いは1964年から1965年だった」と述べた。^[35]ケニーは以前、2020年現在の均等化方式を実施したスティーブン・ハーパー連邦政府のメンバーだった。

経済学者トレバー・トンベのオピニオンコラムによると、アルバータ州は「不平等な状況」のために「多くを支払い、少なく受け取る」という。トンベは、アルバータ州は人口が若く、高所得者が多いと述べた。アルバータ州は65歳以上の人口が最も少ない州であり、これはCPPとOASの受給者が少ないことを意味する。国勢調査によると、「15歳以上のアルバータ州民の8人に1人」が年間10万ドル以上を稼いでいる。^[28]カナダ人のわずか11％がアルバータ州に住んでいる。しかし、「カナダの10万ドル以上の所得者」の21％がアルバータ州に住んでいる。アルバータ州は「カナダの法人課税所得」の約21％を徴収している。^[28]連邦政府がアルバータ州からより多くのGSTを徴収しているのは、高所得世帯がアルバータ州でより多く支出するためである。2015年のアルバータ州の純流出額は270億ドルであった。^[28]

アルバータ州は高所得で法人税収入も大きいにもかかわらず、所得税率はカナダ平均よりはるかに低いが、2017年には105億ドルの赤字となった。トンベ氏は、アルバータ州の税率がカナダ平均と同程度であれば、同州は赤字ではなく黒字になるだろうと述べた。^[28]トンベ氏は、アルバータ州はカナダで最も経済が強いため、歳入を増やすことができると述べた。アルバータ州の経済が均衡化支払いの対象となるまでに弱まるには、同州の経済が33％以上縮小する必要があるが、これは石油価格が劇的に下落した不況時でさえ起こっていない。^[28]

2021年10月18日に行われた均等化に関する国民投票では、アルバータ州の有権者の61.7%が「1982年憲法第36条(2)項 － 均等化支払いを行う原則に対するカナダ議会および政府の公約 － は憲法から削除されるべきか？」という質問に対して「賛成」を選択した。 ^{[36] [37]アルバータ州だけで}カナダ憲法を 変更する権限はないが、当時のアルバータ州首相ジェイソン・ケニーは「これらの結果により、アルバータ州政府は均等化やその他の連邦移転の変更を確保する強力な権限を得た」と述べた。 ^[38] 「賛成」票を支持する議論には、このプログラムは原則に基づく方式を採用することになっているが、ケベック州の水力発電収入を除外するなど、アドホックな取り決めが頻繁に使用されることが含まれていた（これはケベック州に有利に働く）。^[39] 「反対」派は、アルバータ州に移住したり州外に移住したりする人々は他の場所での均等化支出から利益を得ており、均等化は連邦（州ではない）のプログラムであると主張した。^[40]

ケベック州の高い州税は同州の予算黒字の原因となっているが、均等化がなければケベック州は赤字になっていただろう。^[28] ケベック州民は国内で最も高い州税を支払っているが、連邦税は最も低い。^[41]ケベック州民はケベック減税により、他のカナダの州よりも年間16.5％少ない連邦所得税を支払っている。^[42]ケベック州民のこの低い直接所得税は、連邦政府が資金をケベック州政府に移転する際に考慮される（カナダ健康移転、カナダ社会移転および均等化）。^[42]

アルバータ州首相ケニーは、1957年に均等化支払いが開始されて以来、「ケベック州は毎年均等化資金を受け取っており、その総額は2210億ドル、全支払い額の51%に上る」と付け加えた。^[35]議会図書館の報告書によると、ケベック州がより多くの割合を受け取っている主な理由は、ケベック州の人口が多く、カナダの人口のほぼ4分の1を占めていることである。均等化支払いを受けている他のほとんどの州よりもはるかに大きい。 ^{[7] [注6] [43] [44]} 2007年には、均等化計算式が固定資産税収入を要素の1つとして使用する方法に基づいて、均等化計算式が変更された。その結果、2007年以降、ケベック州が総額に占める割合はさらに増加し​​た。^[7]

均等化方式は、均等化支払金の計算に水力発電の市場価格以下の販売を考慮に入れていないとして批判されてきた。2005年から2010年の間に、ケベック州は、資源採掘と水力発電について同じ方式に修正した場合よりも51％多い均等化（424億ドル対281億ドル）を受け取ったと計算された。^[45]

2018年、ケベック州は総額190億ドルの連邦プログラム資金のうち117億ドルを受け取りました。これは州および準州への移転の中で最大のものです。^[19]ケベック州は2019年から2020年に均等化支払いから最も多くの資金を受け取ることになります。^[17]

2001 年 2 月 28 日、 3 月 8 日にケベック州首相に就任したケベック党党首のベルナール・ランドリーは、ケベック州が 2001 年に 15 億ドルの追加均等化支払いを受け、同州が 40 年以上にわたってこれらの支払いを受けてきたことは「屈辱的」であると述べた。ケベック州は 2001 年の均等化支払いの「大半」を受け取った。2000 年のケベック州の経済成長は、支払いを受ける資格のある他の 6 州よりも低かった。ランドリーは、連邦政府が「ケベック州の研究と産業に十分な支出をしなかった」ため、ケベック州が何十年も「不当な扱いを受けてきた」と述べ、連邦政府が「真の富」を再分配できなかったと非難した。 [ ^{46]連邦財務大臣の}ポール・マーティンは、ケベックの分離主義者は「経済的課題ではなく政治的課題を追求している」ため、「住民にとって有益な結果」をもたらさないと述べた。^[46]

2017年、ケベック未来連合は、 2003年以来、ケベックへの連邦政府の均等化支払いが3倍の110億ドル以上に増加したと述べた。同党の党首フランソワ・ルゴーはこれを「恥ずべきこと」とみなした。^[47] 2019年、ケベック未来連合のエリック・ジラール財務大臣はファイナンシャル・ポストの論説で、党は「ケベックの潜在的GDP成長率を2％に引き上げ、カナダの他の州との富の格差を解消し、連邦内でより大きな経済的リーダーシップを発揮する」ことを改めて支持すると主張した。彼は記事の最後に「いつかケベックは均等化支払いを受けなくなるだろう。その時はケベックとカナダにとって素晴らしい日となるだろう」と述べた。^[48]

元連邦議員でカナダ人民党党首のマキシム・ベルニエ氏は、均等化プログラムは州を「貧困の罠」に陥らせ、州が政府資金に依存するようになると述べた。^[49] 2010年の演説で、ケベック州内の自治権拡大を主張し、「マニトバ州や3つの沿岸州などの他の州は、ケベック州よりも一人当たりの均等化資金をより多く受け取り、オタワへの依存度がさらに高いのは事実だ。しかし、それは言い訳にはならない。ケベック州民として、私は均等化資金を受け取る貧しい州であるという事実をあまり誇りに思っていない」と主張した。[ ^{50] [51]} 2019年5月、カナダ人民党は、憲法を尊重し、ケベック州のような低所得州に成長促進経済政策を展開するインセンティブを与え、「福祉の罠」を回避する新しい均等化方式を求めた。^[52]

また同年、ニューブランズウィック州のショーン・グラハム首相は、 2026年までに州を自立させ、連邦政府の均等化支払いに依存しないようにすることを約束した。

2007年、財産税収入の測定に関する均等化方式の修正により、プリンスエドワード島の総額の割合が大幅に増加しました。2013年から2014年にかけて、プリンスエドワード島の一人当たり均等化支払額は2,326ドルと最も高くなりました。^[7]

2009～2010年度まで、オンタリオ州は均等化支払いを一度も受けたことがない唯一の州でした。2009～2010年に世界的大不況により、オンタリオ州は均等化支払いを受け始め^[16]、最初の支払いは3億4,700万ドルに達しました^{[53] 。}

均等化の計算式は「3年間の経済成長の平均に基づく」。2008年の不況以来、オンタリオ州の経済は好調になり、均等化支払額は減少した。^[16]

2012年から2013年にかけて、オンタリオ州の均等化支払いはピークの33億ドルにまで増加した。2014年から2015年には20億ドルになると予測されていた。2012年1月下旬、トロント・スター紙は、当時財務省の連邦・州関係担当部長だったピーター・グーセンによる2006年の検閲された連邦報告書の無修正版「カナダの運営費必要均等化方式」を入手し、賃金や生活費がオタワで考慮されなかったため、オンタリオ州とブリティッシュコロンビア州は均等化システムで不当な扱いを受けたと主張した。^{[54] [55]}

2014年、オンタリオ州は初めてTTP支払いの資格を得て、6億4000万ドルの支給を受ける予定だった。2013年、スティーブン・ハーパー首相はTTPプログラムを終了した。2013年12月12日のグローブ・アンド・メール紙の記事によると、このプログラムの中止は連邦保守党の政治的決定だった。「それは彼らの収益を引き上げ、一方でオンタリオ州の少数派自由党政権は州選挙を引き起こす可能性のある予算を前に差額を捻出せざるを得なくなる」ことになる。^[16] 2013年から2014年にかけて、オンタリオ州の一人当たりの支給額は最低の230.20ドルだった。^[7]

2019年から2020年にかけて、オンタリオ州は均等化支払いの受領を停止した。^[16]

オンタリオ州は2023～24年度に再び均等化支払いを受け取り始める予定です。

• カナダの州と準州の国内総生産別リスト

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