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定期預金（ FD ）は、銀行または非銀行金融機関が提供する、満期日まで通常の普通預金よりも高い利率を投資家に提供する定期預金口座です。別の口座の開設が必要な場合と、そうでない場合があります。定期預金という用語は、インドと米国で最も一般的に使用されています。カナダ、オーストラリア、ニュージーランドでは定期預金またはタイムデポジットとして知られ、英国では債券として知られています。
定期預金とは、定期預金や当座預金とは異なり、満期前にお金を引き出すことができない預金です。この制限があるため、一部の銀行では、競争力のある金利で定期預金証書を担保にしたローンなど、定期預金保有者に追加のサービスを提供しています。銀行は、不安定な経済状況下では、より低い金利を提供する場合があります。[1]定期預金の期間は、7、15、45日から1.5年までさまざまで、最長10年になることもあります。[2]
インドでは、これらの投資はインド預金保険・信用保証公社（DICGC）によって保証されているため、郵便局のスキームよりも安全です。ただし、DICGCの保証額は、銀行ごとに預金者1人あたり最大500000ルピー（約6850ドル）です。 [3]インドでは、所得税と資産税の優遇措置も受けられます。
機能している
定期預金は、高利回りの定期預金で、銀行が提供しています。最も一般的な定期預金は定期預金ですが、その他の定期預金には、積立預金とフレキシ定期預金（後者は実際には当座預金と定期預金の組み合わせです）があります[要出典]。
流動性の低さを補うため、定期預金は普通預金よりも高い金利を提供している。[要出典]定期預金の最長期間は 10 年である。一般的に、預金期間が長くなるほど金利は高くなるが、国の中央銀行が銀行に貸し出す金利 (「レポ金利」) が将来的に低下すると予想される場合、銀行はより長い期間、より低い金利を提供する可能性がある。[4]
通常、定期預金の利息は預金日から3か月ごとに支払われます（たとえば、定期預金口座が2月15日に開設された場合、最初の利息の分割払いは5月15日に支払われます）。利息は顧客の貯蓄銀行口座に入金されるか、小切手で送金されます。これは単純定期預金です。[5]顧客は利息を定期預金口座に再投資することを選択できます。この場合、預金は累積定期預金または複利定期預金と呼ばれます。このような預金の場合、利息は期間終了時の預金満期時に投資額とともに支払われます。[6]
銀行は定期預金の満期前に返済を拒否できるが、通常はそうしない。これは早期引出と呼ばれる。このような場合、利息は引出時に適用される利率で支払われる。例えば、5年間8%で預金し、2年後に引き出す場合、2年間の預入日に適用される利率が5%であれば、利息は5%で支払われる。銀行は早期引出に対してペナルティを課すことができる。[5]
銀行は、各定期預金を別個の契約として扱うため、定期預金ごとに別々の領収書を発行する。この領収書は定期預金証書（FDR）と呼ばれ、更新時または換金時に銀行に返却する必要がある。[7]
多くの銀行では、顧客が満期を迎えた預金について新たな指示を出せば、定期預金を自動的に更新する機能を提供しています。満期日には、更新日の利率で、元の預金と同じ期間で更新されます。
所得税法では、20,000 ルピーを超える定期預金の満期金は現金で支払ってはならないと定められています。このような金額やそれ以上の金額の預金の返済は、顧客名義の「口座受取人」クロスチェック、または顧客の普通預金口座または当座預金口座への入金のいずれかで行う必要があります。
現在、銀行は FD のフレキシまたはスイープ機能を提供しており、顧客は ATM、小切手、または FD 口座からの送金を通じて資金を引き出すことができます。このような場合、引き出した金額に発生した利息は、貯蓄口座 (FD にリンクされている口座) に入金され、残高は自動的に新しい FD に変換されます。このシステムは、緊急時に FD 口座から資金をタイムリーに引き出すのに役立ちます。
利点
- 顧客は定期預金を担保に預金額の80～90％までの融資を受けることができる。融資の金利は預金金利より1～2％高くなる可能性がある。[8]
- インド居住者は、最低 7 日間これらの口座を開設できます。
- 定期預金に投資すると、普通預金口座にお金を預けるよりも高い金利が得られます。
- 節税定期預金は、所得税法第80C条に基づいて投資家が節税できる定期預金の一種です。[9]
課税対象
インドでは、ある銀行で顧客に支払われる利息が1会計年度中に10,000ルピーを超える場合、銀行はFDにかかる源泉税を差し引きます。これは、顧客ごとに支払われる利息と再投資される利息の両方に適用されます。これは源泉税と呼ばれ、現在は利息の10％に固定されています。CBSを使用すると、銀行はさまざまな支店にわたる顧客のFD保有を集計でき、利息が10,000ルピーを超えるとTDSが適用されます。銀行は四半期ごとに源泉税の領収書としてフォーム16Aを顧客に発行します。[10]
ただし、定期預金の利子にかかる税金は 10% ではなく、預金者の税率で適用されます。源泉徴収後の定期預金利子にかかる税金がある場合、預金者は所得税申告書で申告し、自分で支払う必要があります。
年間の総所得が全体の課税限度額に満たない場合、顧客はFDを開始するときと各会計年度の開始時にフォーム15 G（60歳未満）またはフォーム15 H（60歳以上）を銀行に提出して、源泉徴収税を回避することができます。
中央銀行の政策によって銀行の定期預金金利がどのように変化するか
特定のマクロ経済状況（特にインフレ率が高い時期）では、中央銀行は金融引き締め政策を採用し、銀行への貸出金利（「レポ金利」）を引き上げます。このような状況では、銀行も貸出金利（ローン）と預金金利（FD）の両方を引き上げます。FD金利が高い状況では、FDは高い収益をもたらし、リスクがなくほぼ完全に安全であるため、魅力的な投資手段になります[要出典]。これらは、国内の超過金利で確認できます。
参照
参考文献
- ^ Sumant Khanderao Muranjan (1952)。インドの現代銀行。Kamala Pub. House。80 ページ。
- ^ Mohan Lal Tannan (1965). インドにおける銀行法と実務。Thacker。23ページ。
- ^ 「DICGC – FDガイド」。2013年8月22日時点のオリジナルよりアーカイブ。2014年1月6日閲覧。
3. DICGCが保証する預金の最大額はいくらですか？銀行の各預金者は、清算/銀行免許の取り消し日または合併/統合/再編の計画が発効した日と同じ権利および資格で保有する元本および利息の両方について、最大100,000ルピー（10万ルピー）まで保証されます。
- ^ RP Maheshwari (1997). ISC Commerce 完全コース。Pitambar Publishing。p. 102。ISBN 978-81-209-0643-3。
- ^ ab ラージ・カピラ;ウマ・カピラ (2001 年 5 月)。新千年紀のインドの銀行および金融セクター。学術財団。 p. 199.ISBN 978-81-7188-223-6。
- ^ アンビカ・プラサド・ダッシュ (2009)。証券分析とポートフォリオ管理 (ペーパーバック)、第 2 版。IK インターナショナル Pvt Ltd. p. 55。ISBN 978-93-8002-610-7。
- ^ ムラリダラン。現代の銀行業務：理論と実践。PHI Learning Pvt. Ltd. p. 274。ISBN 978-81-203-3655-1。
- ^ ニコ・スワート (2004)。個人金融「お金を稼ぐ方法を学ぶ」管理。Juta and Company Ltd. p. 338。ISBN 978-0-7021-5514-7。
- ^ 「節税定期預金への投資のメリット」
- ^ Outlook Publishing (2008 年 5 月 22 日)。Outlook Money。Outlook Publishing。27 ページ。