共同口座

共同口座とは、2 人以上の個人または団体によって開設された銀行口座です。共同口座は、一般的に近親者 (夫婦など) または非法人企業のビジネス パートナーによって開設されますが、他の状況でも使用できます。

通常、共同口座には誰でも入金できますが、口座開設時に共同口座の名義人が金融機関に対して、口座名義人 1 名が引き出しを行えるか、または他の口座名義人の同意が必要かを指定することができます。

共同口座は、口座に承認された署名者または追加のカード所有者、つまり口座名義人から口座取引の実行を承認された人物を追加することとは異なります。この取り決めでは、主口座名義人が口座のすべての取引に対して完全に単独で責任を負います。^[1]法人の口座自体は共同口座ではありません。

共同銀行口座を開設する場合、口座保有者は金融機関に口座の運用方法と運用者を指示する必要があります。口座の署名者は口座保有者が決定します。たとえば、引き出しには口座保有者の署名が必要な場合もあれば、当事者全員が署名する場合もあれば、「口座保有者 2 名」が署名する場合もあれば、特定の口座保有者と他の口座保有者が署名する場合もあり、その他の指示が必要になる場合もあります。

多くの法域では、非法人企業（パートナーシップなど）が、共同口座名義人の氏名または名前の一部が記載されている口座とは別に、その企業名で共同銀行口座を開設することを認めています。企業名の登録証明が必要になる場合があります。

通常、クレジットカード口座は共同で開設することはできません。共同ローン口座の場合、口座保有者は口座の未払い残高に対して 連帯責任を負います。

通常、共同口座には誰でも入金できますが、口座からの引き出しは口座開設時に与えられた指示に従って行う必要があります。

共同口座の名義人は、特定の個人に口座の操作を委任することができます。これらの個人は自然人である必要があり、肩書き（「会計係」や「取締役」など）で表すことはできません。また、署名者の変更があった場合は、金融機関に速やかに通知する必要があります。

通常、共同口座の名義人は誰でも金融機関に口座を凍結するよう指示できますが、口座の凍結を解除するには通常、口座名義人全員が共同で行動する必要があります。

共同口座に関する主な問題の 1 つは、生存者の権利、つまり共同口座の所有者の 1 人が死亡した場合に、生存する口座所有者が口座残高を受け取る権利があるかどうかです。

多くの夫婦は、遺言検認を回避する安価で簡単な方法として共同銀行口座を開設しており、親子の共同銀行口座保有者も同様に行う場合があります。一部の管轄区域では、このような状況での資金の譲渡は、贈与税や相続税の対象となる場合があります。

米国では、共同口座には、生存者口座とコンビニエンス口座の 2 種類が一般的です。口座の共同所有者は、両所有者の生存中は資金を引き出すことができます。また、ほとんどの州では、共同所有者の 1 人が共同口座から資金を「不当に」引き出した場合、銀行に対して共同所有者の 1 人が起こした請求から銀行を保護する法律があります。生存者口座とコンビニエンス口座の違いは、所有者の 1 人が死亡したときに重要になります。共同口座が生存者口座の場合、口座の所有権は生存している共同口座所有者に移ります。共同生存者口座は、遺言検認を避けるために作成されることがよくあります。2 人の個人が共同口座を開設し、そのうちの 1 人が死亡した場合、もう 1 人が残高を受け取る権利を持ち、その口座の負債に対して責任を負います。^[2]

口座がコンビニエンス アカウントの場合、口座に最初に資金を預けた人が死亡した場合、共同所有者は口座の所有者にはなりません。代わりに、口座は死亡した人の遺言検認資産になります。単に「便宜」目的で口座に預けられた共同所有者が死亡した場合、口座の元の所有者は、コンビニエンス アカウント所有者の死亡の影響を受けずに、引き続き口座を所有します。

口座が生存者口座か便宜口座かを判断する方法は、銀行の口座開設フォームによって異なります。フォームには通常、口座を生存者権利付き共同口座 (「JTWROS」) として指定するか、便宜上の共同口座として指定するかを選択する項目が含まれています。

生存者権利のある特別なタイプの共同口座は、共有持分口座と呼ばれ、配偶者間の生存者口座に使用されます。この特別なタイプの共有持分口座は、通常、該当する州法に基づいて口座保有者に債権者からの保護を提供します。

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