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金融規制において、疑わしい行為報告書( SAR ) または疑わしい取引報告書( STR )とは、マネーロンダリング、テロ資金供与、その他の金融犯罪に対抗するための法律に基づいて金融機関が行う疑わしい、または疑わしい可能性のある行為に関する報告書のことです。報告義務の基準は国によって異なりますが、一般的には、a) 金融機関にとって意味をなさない、b) 特定の顧客にとって異常である、または c) 別の取引を隠したり不明瞭にしたりする目的のみで行われたと思われる金融取引が報告対象となります。報告書はその国の金融情報機関に提出されます。金融情報機関は通常、取引を収集して分析し、関連する法執行チームに報告することを目的とした専門機関です。
金融機関の第一線のスタッフは疑わしい取引を特定する責任があり、疑わしい取引を報告する責任者に報告されます。つまり、第一線のスタッフは質問したり、場合によっては取引を拒否したりすることができます。ただし、金融機関は、SARが提出されたことを顧客や取引関係者に通知することはできません。これは、金融活動作業部会の勧告では密告として知られています。[1]
金融活動作業部会の勧告は、マネーロンダリング対策およびテロ資金供与対策における国際基準として広く認められており、180か国が支持している。[2] FATF勧告は、マネーロンダリング対策および国内および国際通貨システムを保護するための必須措置を定めており、金融セクターおよびその他の指定セクターに対する予防措置の適用、疑わしい活動報告に関するガイドラインを含む関係する所管当局（捜査当局、法執行機関、監督当局など）の権限と責任の確立などが含まれている。[2]
ほとんどの国では、金融機関に疑わしい取引の報告を義務付ける法律があり、報告を受け付ける指定機関があります。特定の国で報告が義務付けられている機関は、通常、その国の法執行機関または金融規制部門の一部です。たとえば、米国では、疑わしい取引の報告[3]は、米国財務省の機関である金融犯罪取締ネットワーク(FinCEN)に報告する必要があります。FinCEN は、これらの疑わしい活動報告を綿密に検討し、潜在的なマネーロンダリング活動を検出するアナリストチームを維持しています。彼らはまた、国際警察長官協会(IACP)、全国ホワイトカラー犯罪センター(NWCCC)、全米司法長官協会(NAAG) などの国内外の組織とともに、地元の法執行機関に情報支援を提供し、さらなる措置を促進しています。[4]
オーストラリアでは、疑わしい事項の報告はオーストラリア政府機関であるオーストラリア取引報告分析センター（AUSTRAC）に報告されなければならない。2020年の銀行政策研究所の調査によると、アメリカの疑わしい事項の報告が法執行機関の対応を引き起こしたのは報告の中央値4％であり、それらの対応のごく一部が逮捕と有罪判決につながったため、疑わしい事項の報告の90％から95％が違法行為の誤検知であったことが示唆されている。[5]
欧州証券市場監督局は、 2023年の欧州連合における疑わしい取引・注文報告の約52％がインサイダー取引であり、市場操作は約47％であると報告した。 [6]
歴史
1992年、米国ではアンヌンツィオ・ワイリーマネーロンダリング防止法（ 1992年住宅・地域開発法の一部、Pub. L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060）第1517条（b）により、疑わしい活動報告書の提出義務（およびそれに伴う黙示の口止め命令）が追加されました 。[7]
報告
SAR には、疑わしい、または疑わしいと思われる取引に関する詳細情報が含まれています。SAR 提出の目的は、テロ資金供与、マネー ロンダリング、その他の犯罪などの詐欺に関与した個人、グループ、組織を政府が特定できるようにすることです。
不審行為報告書の目的は、規制（例えば、米国銀行秘密法（BSA））の対象となる金融機関が観察した、既知または疑わしい法律違反や不審行為を検出し報告することです。多くの場合、SARは、法執行機関が大規模なマネーロンダリングやテロ資金供与の捜査やその他の刑事事件を開始または補完することを可能にする上で重要な役割を果たしてきました。[8] SARフォームで提供される情報は、政府に金融犯罪に関連する新たな傾向やパターンを特定する方法も提供します。これらの傾向やパターンに関する情報は、法執行機関にとって不可欠であり、金融機関に貴重なフィードバックを提供します。[8]
米国銀行秘密法（BSA）に基づき、金融機関は次のようなマネーロンダリングの検出と防止において米国政府機関に協力することが義務付けられています。
- 有価証券の現金購入の記録を保持する。
- 10,000ドル（1日の合計額）を超える現金取引の報告書を提出し、
- 犯罪行為の兆候となる可能性のある疑わしい活動を報告する（例：マネーロンダリング、脱税）
記者
報告は、金融サービス機関の従業員なら誰でも始めることができます。従業員は、身分証明書なしで国外に送金しようとする人や、無職の人が多額の現金を口座に入金し始める人など、疑わしい活動に注意するよう訓練されています。従業員は、取引について質問し、疑わしい点を指揮系統の上位に伝えるよう訓練されています。指揮系統の上位で、報告を提出するかどうかのさらなる決定が下されます。[要出典]
金融関連業界では、SARの提出が義務付けられている業界は多岐にわたります。これには以下の業界が含まれます。[9]
- 預金取扱機関（銀行や信用組合など）
- 証券および先物ディーラー（例えば、株式ブローカーや投資信託ブローカー）
- 金融サービス業（小切手換金サービス、外貨両替所、送金為替サービスなど）
- カジノとカードクラブ
- 貴金属や宝石を扱う商人（例えば、宝石商）
- 保険会社
- 住宅ローン会社とブローカー
その他の関連レポート
ほとんどの国では、他の種類の取引についても報告が義務付けられています。たとえば、米国では、FinCENが企業や個人に以下の報告を義務付けています。[9] [10]
- 1万ドル以上の通貨を国外に持ち込む、または国外に持ち出す個人
- 1万ドル相当の通貨を国内または国外へ送金する荷送人と受取人
- 単一の取引または関連する取引で10,000ドルを超える現金を受け取る企業
- 暦年中に国外の金融口座で1万ドル以上を管理している人
機密保持
ほとんどの国では、SAR提出書類の無許可開示は犯罪です。米国では、特に連邦刑事犯罪です。[11] [12]
金融機関は、SAR を提出する前に調査プロセスを実施し、報告された情報が適切、完全、正確であることを確認する必要があります。このプロセスには、提出前に金融調査員、経営陣、弁護士によるレビューが含まれることがよくあります。
完全な率直さと協力を促すために、SAR提出者を保護する開示特権と証拠特権があります。第一に、個人または組織は、個人または組織の名前を含むSARの存在または内容を発見することはできません。SAR提出者は、開示手続きから免除されます。[13]第二に、SAR提出者は、その発言が悪意を持って行われたとされるかどうかに関係なく、SARで行われたすべての発言に対して免責されます。[14] [15]
違反に対する罰則
ほとんどの国では、金融機関とその従業員は、疑わしい取引の報告書を適切に提出しなかった場合、罰金、 [16]規制、銀行免許の剥奪、懲役など、民事および刑事罰の対象となります。
国別
欧州証券市場監督局の報告によると、2023年の疑わしい取引・注文報告の件数は、ドイツで2,000件以上、フランスで1,000件以上、スウェーデンで500件以上であった。[6]
参照
参考文献
- ^ FATF（2012-2020）、マネーロンダリング及びテロ資金供与・拡散防止に関する国際基準、FATF、パリ、フランス、www.fatf-gafi.org/recommendations.html、「疑わしい取引の報告」の勧告21を参照。
- ^ ab FATF (2012-2020)、マネーロンダリング及びテロ資金供与と拡散防止に関する国際基準、FATF、パリ、フランス、www.fatf-gafi.org/recommendations.html; 序文を参照、
- ^一般的には、 連邦規則集第31編第1010.320条を参照。
- ^ Wang, Hsiao-Ming; Hsieh, Ming-Li (2024-03-01). 「暗号通貨は新たな流行：マネーロンダリング防止に関する考察」.セキュリティジャーナル. 37 (1): 25–46. doi :10.1057/s41284-023-00366-5. ISSN 1743-4645.
- ^ 「疑わしい活動報告についての真実」。銀行政策研究所。2020年9月22日。
- ^ ab 「疑わしい取引・注文報告（STOR）に関する報告書、2024年7月7日、図2 - 2023年にNCASが受け取ったSTORの総数 - 国別、欧州証券市場監督局」（PDF） 。 2024年11月16日閲覧。
- ^ 「よくある質問 - 投資信託の疑わしい活動の報告要件」。金融犯罪執行ネットワーク。 2024年11月10日閲覧。
- ^ ab 「完全かつ十分な疑わしい活動報告書の作成に関するガイダンス: 説明文」(PDF)。完全かつ十分な疑わしい活動報告書の作成に関するガイダンス。金融犯罪取締ネットワーク。 2017年5月24日閲覧。
- ^ ab 「銀行秘密法のフォームと提出要件」。金融犯罪執行ネットワーク。2013年6月26日時点のオリジナルよりアーカイブ。2013年6月28日閲覧。
- ^ 「疑わしい取引報告書（SAR）とは – Credit Police」2023年10月14日。 2023年10月20日閲覧。
- ^ 「疑わしい活動報告の機密保持」金融犯罪取締ネットワーク。2010年11月23日。 2020年9月21日閲覧。
- ^ 31 USC § 5318、31 USC § 5321、31 USC § 5322
- ^ ユニオンバンク・オブ・カリフォルニア対上級裁判所、130 Cal. App. 4th 378, 29 Cal. Rptr. 3d 894 (2005)。
- ^ Lee v. Bankers Trust Co.、166 F.3d 540（2d Cir. 1999）。
- ^ スタウト対バンコ・ポピュラー・デ・プエルトリコ、320 F.3d 26 (1st Cir. 2003)。
- ^ 「BSA違反の民事罰が増加 | NAFCU」www.nafcu.org . 2021年9月19日閲覧。
外部リンク
- 疑わしい活動報告（SAR） — 米国通貨監督庁