旧年金制度

インドの旧年金制度（OPS）は、連邦政府による年金改革の一環として廃止されました。2004年1月1日から廃止されたこの制度には、物価調整手当（DA）などの要素とともに、退職時の最終給与支払額（LPD）の半額の確定給付型（DB）年金が含まれていました。OPSは賦課方式（PAYG）で資金を調達する非積立年金制度であり、政府の現在の収入が退職した従業員の年金給付に充てられました。旧年金制度は、国民年金制度と呼ばれる再構築された確定拠出型（DC）年金制度に置き換えられました。^[1]

2022～2023年度予算案における連邦政府の年金債務は、既存の退職者に対する旧年金制度によるもので、2.07兆ルピーである。^[2] 2022～2023年度予算案における州政府全体の年金費用は4,63,436.9兆ルピーである。^[3]

退職した職員への年金支払いの慣行は、植民地インドでは1881年以来明らかである。OPSの起源は、 1924年に民間施設に関する王立委員会（リー委員会）がインドで勤務する新兵に対し、現役時の給与の半分を退職後の年金として支給することを勧告した英国統治時代まで遡る。1935年にインド政府法が採択され、独立前の時代の政府職員に対する年金給付の規定がさらに強化された。^[4]

2004年1月1日より前に中央政府または州政府に入職した職員は、退職時（ほとんどの場合58歳）から死亡するまで、生涯の所得保障として年金を受け取る。これは、しばしば30年以上続いた在職期間中の公務員の権利である。退職年金として毎月受け取る金額は、勤務年数と退職前の10か月平均給与から算出される。[ ^4]しかし、退職金と共済基金は退職時に一時金として受け取る。

• インド軍に雇用されている兵士は、退役後も勤務年金 の形で OPS を受け取り続けます。
• 国会議員と州議会議員は、5年間の任期を務めた後、旧年金制度の終身給付と継続的な月々の収入、その他のすべての給付を受けることができます。
• 高等裁判所および最高裁判所の判事は、12年間の勤務後、OPSに基づく終身確定給付年金を受け取る資格がある。^[5]

インド工科大学（IIT）、インド経営大学院（IIM）、インド科学研究所（IISc）、中央大学、その他数十のCEIの既存の学部が 2004年1月以降に他の機関に移行することは、人材開発省によってOPSを継続することが許可された。^[6]

2023年の最高裁判所の命令を受けて、年金・年金受給者福祉省（DPPW）は、2003年12月22日以前に募集または通知されたポストに従って中央政府のサービスに参加した従業員に対し、2023年8月31日までにOPSを選択する1回限りのオプションを許可しました。 ^{[7] [8]}

OPSのような確定給付型（DB）制度は、受給者の年金が定められた計算式に基づいており、その計算式には給与の一定割合、給与の一定割合×勤続年数、または勤続年数当たりの定額などがパラメータとして含まれる。^[9]年金受給者の安定した収入を確保しながら管理が簡単なのがこの制度の利点であるが、リスクは雇用者、つまりこの場合は政府が負う。純粋なDBまたはPAYG年金制度は政府財政に多大な負担をかける。^[10]この制度は非拠出型であり、労働者は就労期間中拠出金を支払わない。

NPSのような確定拠出型（DC）制度は、受給者が在職中に退職基金に拠出を行い、受給可能な年金は退職時の年金基金残高に基づいて決定される制度である。基金残高は、個人の拠出額と一定期間の基金投資で得られた累積利回りの合計である。^[9] DC制度は、年金受給者にとってより柔軟で持ち運びやすい退職給付を提供する。インドの状況では、退職時の給付額は従業員の拠出額と政府の拠出額およびその収益に依存し、投資リスクは従業員が負う。^[10]

年金は正式な退職年齢までの継続的な勤務に対する報酬であると同時に、老後の社会保障の一形態でもあるため、インドはDB制度からDC制度に移行することで、公務員の退職給付と経済への財政負担のバランスを確保する年金の再編成を支持した。

PAYG制度では、現在の世代の労働者が、前の世代に属する退職労働者の年金に税金を納めることによって拠出する。これは、若い世代から古い世代への資源の直接移転と見ることができる。^[4]貧しい労働者への所得移転を通じて、貧困にプラスの影響を与えることができる。PAYGは、現役の拠出者が現在の年金受給者を上回る好景気の経済ではうまく機能する。退職者の人口が生産的な若い労働者の人口よりはるかに少ない場合（老齢依存率が低い）、この制度は低い拠出金で高い給付を生み出す。インドの平均寿命は数十年にわたって大幅に伸びている。老齢依存率が高く、失業中の若者の数が増えているため、このような資金のない制度は実行不可能になる可能性がある。^[10]

1994年に世界銀行が発表した「老齢期の危機を回避する」と題する政策研究報告書は、年金部門改革に関する世界的な議論を引き起こした。^[11] 2001年6月25日、人事・国民苦情・年金省は年金に関する高レベル専門家グループを設置し、第5次中央給与委員会の勧告の実施により年金に対する政府支出が「飛躍的に増加」したと結論付けた。同グループは、独立した開発・規制当局の管轄下にある年金基金に従業員と政府の両方から拠出する新しい年金制度を設立することを勧告した。^[12]このグループが政府に提出した報告書の序文には、「福祉国家の論理により、先進国の大半は国民に対して退職後の給付金をますます寛大に導入するようになった。しかし、高度に工業化された社会や脱工業化された社会における人口動態の変化により、このような年金給付は長期的には持続不可能となった。そのため、年金改革は、現在、ほとんどの先進国で主要な公共政策課題となっている。」と記されている。 ^[11]

インド準備銀行（RBI）は、第11回州財務長官会議（2003年）において、「州政府の年金債務」を調査し、適切な勧告を出すためのグループを結成することを決定した。^[10] 2004-05年の経済調査では、「未積立年金は世界中で大きな財政的足かせとなっている。年金が中央および州の財政に与える圧力はますます重荷になっている」と指摘されている。^[13]

インド国民会議派が率いる統一進歩同盟（UPA）政府は、 2004年後半にインド人民党（BJP）が率いた国民民主同盟（NDA）政権が導入した法令に代わる、年金基金規制開発局（PFRDA）法案2005を議会で可決した。^[11]

政府収入の支出の大部分は退職した従業員への年金給付として支払われるため、「政府機関の財政健全性」に悪影響を及ぼす可能性のある経済的負債とみなされます。

2001年から2002年のインドの連邦予算では、政府の年金債務が「維持不可能な水準に達した」と認められた。^[14]

増大する年金債務を賄う州の能力は、歳入の増加と歳入支出の減少に直接比例します。長期にわたる巨額の年金費用は、経済の財政的持続可能性に対する懸念を引き起こし、問題の大きさを考えると、既存の年金制度の構造的変更が必要であると思われます。

2004-05年度の経済調査では、財政の章で年金改革が取り上げられている。労働人口の約89%は、退職後の年金給付を受けられていない。 [ ^13]インドは、全人口、特に2050年までに3億1500万人に達すると推定される高齢者を対象とした普遍的な年金制度を必要としている。^[15]

インドの最高裁判所は、判決の中で、退職者への年金は「恩恵でもなければ、雇用主の善意による恩恵でもない」と指摘した。最高裁判所は年金を恩給ではなく、従業員が過去に提供したサービスに対する支払いとみなした。最高裁判所は、年金は「人生の絶頂期に雇用主のために絶え間なく働き、老後に困窮しないという保証を得た人々」に社会経済的正義を与えることを目的とした社会福祉措置であると判断した。^[4]

1991年の経済自由化以降、民間部門の給与は徐々に公的部門よりも良いと見られるようになった。さまざまな研究で、どちらが優れているかという証拠はまちまちである。退職後の年金支給が保証された雇用保障は、有能な労働者を獲得し、維持するインセンティブとなり得る。^[4]しかし、長年勤続している公務員の大半の仕事の効率が常に疑問視されているのも事実である。^[16]

年金支出に対する予算配分が年々増加している理由は、公務員数の増加、補助金機関や地方自治体などのさまざまな非政府機関に雇用されている人々への年金給付の拡大、さまざまな賃金改定の影響、賃金スライドの導入、そして平均寿命の大幅な向上による退職者への年金支給の延長など、さまざまな要因によるものである。^[10]

1979年から1980年にかけて州政府が退職した職員に支払った年金費用は26億8000万ルピーだった。1980年から1981年にかけての州の年金支出は、総収入（中央政府からの補助金やその他の未収金を含む）に占める割合は2.1％だった。^[10]この割合は、1990年から1991年の5.4％から2000年から2001年の10％を超え、10年間でほぼ倍増した。1990年代、州政府の年金支出は年率27％のCAGRで増加していた。^[13] 1995年から1996年の7,813億ルピーから、2001年から2002年には州の年金支出は28,197億ルピーに達した。年金支払額と各州の歳入収入（連邦構造による中央政府からの未収金やその他の財政援助を除く）の比率は、1980～81年の3.4％から2001～02年には17.2％へと大幅に増加した。1980 ～2002年の20年間における各州の歳入収入総額の伸びは14.3％だった。これは年金支払額の伸び率23.6％よりはるかに低いものだった。^[10]

全州を合わせた支出は1990-91年の3,131億ルピーから2020-21年には125倍の386,001億ルピーに増加した。^[17]

RBI は 2003 年の調査で、いくつかの州で給与、年金、借入金に対する利息の支払いに充てられた支出が、すでに総収入を超えていることを発見しました。また、州政府の年金受給者全員の記録を定期的に厳密に検証していないため、年金受給者の数が多すぎるという「散発的な事例」も指摘しました。^[10]

州政府は、一般市民の健康、住宅、社会福祉などの開発支出と比較して、従業員の年金に多額の資金を費やしています。

補助金支給機関（GIA）や地方自治体（LB）に雇用されている人々への年金支払い義務は大きな懸案事項である。GIAやLB（地方自治体、パンチャーヤト・ラージ機関、ジラ・パリシャッド、州電力委員会、道路交通公社など）の職員には、一般の政府職員には与えられない一定の利点（例えば、譲渡不可、特典、非統一的な雇用条件）がある。これらの機関の職員は、通常、州政府機構の下で欠員を補充するための確立された手順に従って任命されるわけではないため、州政府は彼らに対していかなる金銭的義務も負う法的義務はない。^[10]

1990-91年度の中央政府の年金支出は、 GDPの0.38% 、純収入の3.9%で、2,138クローレでした。^[13] 1993-94年度には、年金債務はGDPの0.6%に跳ね上がり、5,206クローレとなりました。^[14]国庫の年金費用は、1990年代に年率21%で増加しました。年金支出は、2003-04年度には15,367クローレに上昇し、GDPの0.56%、純収入の5.8%となりました。^[13] 2020-21年度までに、中央政府の年金支出は190,886クローレに跳ね上がり、30年間で58倍になりました。^[17]

いくつかの州では旧年金制度（OPS）を再導入しており、さまざまな政治指導者、経済学者、ファイナンシャルプランナー、専門家から批判を集めている。

いくつかの州がOPSに戻ることについて、財務大臣のニルマラ・シタラマンは「我々は合理的なバランスと、将来の世代に何を残すかを考えるべきだ。確かに経済を動かすためには借金が必要だが、今日だけでなく今後数十年間の州の財政状況を完全に把握していない限り、結論を急ぐのは得策ではないかもしれない」と述べた。 ^[18]

元インド準備銀行総裁のラグラム・ラジャン氏は、ダボスの世界経済フォーラム（WEF）でのインタビューで、OPSが採用されれば将来的に巨額の負債が積み上がるだろうと警告した。^[19]その後、同氏は各州に対し、退職者への給付金を支給するための「より低コストの方法」を探すよう提案した。^[20]

アクシス銀行の執行副社長兼チーフエコノミストであるサウガタ・バッタチャリア氏は、OPSの復活による災難を時限爆弾のような財政危機と呼んだ。同氏は「OPSの問題は、それが一部の上層部の人々に利益をもたらしていることです。すべての支出を計算すると、収入の10～15%が開発費に充てられます。OPSへの取り組みは開発への取り組みに影響を及ぼします。長期的には持続可能ではありません」と述べた。 ^[21]

CRISILの主任エコノミストであるDKジョシ氏は、「OPSは未積立年金であり、そのため圧力の要因となっている。未積立年金制度が、ある時点で極度の財政的ストレスにつながる可能性があることは、世界的に十分な証拠がある。もしそれを解消できれば、そうなるだろう。少なくとも資金が確保されているので、新しい年金制度の方がはるかに優れている」と指摘した。 ^[21]

財務長官のTVソマナサンは、OPSの復活に対して各州に警告を発し、「これは重大な問題であり、適切に対処しなければ、改革を行っている州の財政に非常に悪影響を及ぼす可能性がある。これは、今日の節約に見えながら、将来の世代と将来の政府に大きな問題を引き起こす事例の1つである」と述べた。 ^[22]

インド準備銀行は、2022年の州財政リスク分析に関する速報で、特に中期財政の持続可能性と将来の世代への税負担の点で、OPSを選択することの多くの欠点について言及した。州がOPSを復活させても、予算に直ちに財政的負担がかかることはない。しかし、現在NPSの対象となっている2004～2005年の新入社員が2034年以降に退職し始めると、州財政はより大きな影響を受けることになる。ケララ州、パンジャブ州、ハリヤナ州などの州では、借入金の利払い、公務員の給与、退職者の年金からなる州予算の確約支出が総収入支出のかなりの部分（35％以上）を占めており、開発支出の余地はほとんど残されていない。^[23]

2023年、RBIは「州の財政：2022～23年度予算の調査」と題する報告書を発表し、一部の州政府がOPSを復活させる決定は「地方財政の見通し」に大きなリスクをもたらすだろうと指摘した。また、州全体の医療と公衆衛生への予算配分が減少していることも指摘した。^[24]

英国エセックス大学経済学部のアディティア・V・クヴァレカー教授は、インディアン・エクスプレス紙のコラムで、インドにおけるOPSの復活は「悪い経済学であり、納税者に対する信頼を裏切るものである」と書いている。政府財政の大部分は、退職した公務員数人の年金に充てられるため、最終的に経済的制約が強まったとき、大多数の国民は基本的な医療、教育、その他の社会福祉措置を受けられなくなる。彼は、OPSの実施は政治的な無料サービスであり、貧しい人々の富が奪われ、経済的に恵まれた公務員に分配されることにつながると指摘した。彼によると、これは富裕層の富が貧困者に分配されるという基本的な考えに反しているという。^[25]

2004年1月1日からNPSが実施された後、OPSを直ちに廃止しなかったのは西ベンガル州とトリプラ州の2州のみであった。^[26]

20年間廃止された後、OPSはヒマーチャル・プラデーシュ州、チャッティースガル州、ラジャスタン州、ジャールカンド州、パンジャブ州の選挙公約を果たすために政府職員に対して再導入されました。^[1 ]

2022年インド下院議会でAIMIMのアサドゥディン・オワイシ氏が提起した質問に対し、与党BJP政府は、旧年金制度（OPS）の復活に関する提案は検討されていないことを明らかにした。^[27]

チャッティースガル州は2004年11月1日にNPSを導入した。州政府職員向けの旧年金制度は、2022年5月11日にブペシュ・バゲル首相によって復活した。 ^[28]州政府は、中央政府とPFRDAに対し、2004年以来NPSの下で30万人の職員の年金基金に積み立てられた17,000クローレの積立金を返還するよう要求したが、既存の規則にはそのような規定がないため、受け入れられなかった。^{[27] [29]}

INCのリーダーであるラフル・ガンディーは、 BJP政府が高齢者を扶養家族にしていると非難し、2022年の選挙でインド国民会議が政権を握れば、ラジャスタン州やチャッティースガル州で行ったようにOPSを復活させると約束した。 ^[30]パンジャブ州でOPSを実施するのと同じように、アーメッド・アーメッド党もグジャラート州の約70万人の公務員に対して同様の選挙公約をした。^[31]

首相に就任したスクヴィンダー・シン・スクは、最初の閣議で、国民会議派政府は旧年金制度を復活させると宣言した。^[32]首相は、2023年1月13日にヒマーチャル・プラデーシュ州の現在の16万人の従業員と13万人の年金受給者に対するOPS給付の復活を発表した。同州は公務員比率が比較的高く、歳入収入の63％が公務員の給与と年金の支払いに充てられている。^[33] 2023年3月3日、州政府は、4月から13万6千人の従業員のNPS口座への給与控除を行わず、2003年5月15日以降に退職した者もOPSの対象になると宣言した。^[34]

ヒマーチャル・プラデーシュ州の2004-5年度予算では、125億2千万ルピーの歳入があり、そのうち59億1千万ルピーが年金に費やされた。2021-22年度、政府は928億2千万ルピーの歳入のうち708億2千万ルピーを年金に支払った。ヒマーチャル・プラデーシュ州の財政責任および予算管理（改正）法案2023を導入することにより、新たに結成された国民会議派政府は、借入限度額を現行の州総生産（GSDP）の4％から6％へとさらに50％引き上げた。州は746億2千万ルピーの負債を抱えており、スクビンダー・シン政権は従業員の給与と滞納金を支払うためにさらに300億ルピーの負債を計画している。この政府は、労働力の既存の6万人の欠員にさらに10万人の雇用を追加することを約束した。^[33]

2022-23年度ヒマーチャル州予算では、給与が州の支出の26％、年金が15％を占めると指摘されている。利子支払いとローン返済を合わせると21％になるが、一般市民向けの福祉制度には予算のわずか29％しか残っていない。^[33]

ジャールカンド州政府はPFRDAに対し、NPS発効後に入隊した職員の資金を返還するよう求めている。 ^[27]

2022年11月18日、パンジャブ州政府は、現在NPSの対象となっている17.5万人の公務員に対し、OPSの実施を通知した。^[27] 12.6万人の職員がすでにOPSの対象となっており、州でNPSが実施された後に採用された人員の年金基金には16,746億ルピーが積み立てられている。パンジャブ州はOPSの実施に約18,000億ルピーの追加予算を必要としている。^[35]

2022年4月1日、アショク・ゲロート州首相はラジャスタン州でOPSを復活させた。州政府は、PFRDA法の施行後に労働力に加わった従業員のNPS口座に現在までに蓄積された39,000クローレの全額の返還を要求した。^[27]ゲロート氏は、資金が返還されない場合は最高裁判所にこの問題をエスカレートする選択肢を検討しており、BJPは「OPSの問題で」ヒマーチャル・プラデーシュ州を含む2022年の州選挙で議会に敗れたと主張した。^[36]

タミル・ナードゥ州は公務員に対してNPSを実施しておらず、PFRDAとも合意していない。^[37]

スーリヤペット選挙区選出の下院議員で元州議会議員のN・ウッタム・クマール・レディ氏はOPSの復活を要求し、2023年のテランガナ州選挙でインド国民会議派が政権を握った場合にはOPSを復活させると選挙公約した。^[38]

トリプラ州は2015年にOPSを廃止し、NPSを導入した。^[39] CPI-Mは、2018年にBJPが州選挙に勝利するまで、約25年間同州で政権を握っていた。CPI-Mは、州内の280万人の有権者のうち80,800人の年金受給者と104万人の公務員を説得するために選挙公約を掲げ、彼らが再び同党に投票すればOPSが再導入されると述べた。^[40]左翼連合・議会も、2023年の選挙に勝利すればOPSを再導入すると約束した。^[41]

2005年から2006年までに、西ベンガル州を除くインドのほぼすべての州が公務員にNPSを導入した。^[42]

OPSの回復を要求するために州全体の政府職員全員を動員することを目指した組織。^[42]彼らはOPSは彼らの「権利」であり、「どんな犠牲を払ってでもそのために闘う」と主張している。^[43]

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