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経済的公平性とは、経済における公正さ、そして社会における富、資源、税の分配における正義という概念、考え方を指します。公平性は、税制、福祉経済学、公共財政に関する議論と密接に関連しており、人口のさまざまな層への資源配分に影響を与えます。
ピーター・コーニングによれば、真に公正な社会を実現するためには、実質的な公正さ（平等、公平、互恵性）の3つの異なるカテゴリーを組み合わせてバランスを取る必要がある。[ 1 ] 近年、中所得国のほとんどで不平等が拡大している一方で、中産階級、そして程度は低いものの低所得者層は近年、所得のシェアを拡大しているように見える。 一部の人々にとって、この進歩はまだ脆弱であり、21世紀には急速に加速する必要がある[ 2 ]。
経済学における公平性とは、経済プロセスとその結果が特定の集団や個人に不当に有利にも不利にもならないという公正な状態を指します。この公平性、すなわち経済的正義の感覚は、より包摂的で公正な社会を促進するために、社会のさまざまなセグメント間の経済的格差のバランスを取ろうとします。公平性は、公共部門の経済学と公共政策における中心的な問題です。それは、ほぼすべての経済政策の議論の中心にあり、[ 3 ]社会全体の福祉に影響を与える公共の意思決定を形成する上で公平性が果たす不可欠な役割を強調しています。
公平性とは、経済全体における資本、財、サービスへのアクセスの分配状況を指し、ジニ係数などの指標を用いて測定されることが多い。公平性は、社会福祉の総合的な評価において、経済効率性とは区別される場合がある。「公平性」にはより幅広い用途があるが、富の「良好な」分配をもたらす経済的不平等の対義語として捉えられることもある。実験経済学では、不公平回避として研究されてきた。
公平性の定義は、その主観的な性質ゆえに本質的に困難を伴います。公平性の定義は、社会の価値観や何が公平であるかについての個人の認識に大きく依存するからです。経済学者は、分配の公平性の定義を普遍的に受け入れることにしばしば苦労します。なぜなら、分配の公平性の定義には、効用の個人間比較が必要であり、これは本質的に複雑で議論の余地があるからです。理論と実践における公共財政はこの困難さを浮き彫りにしています。「経済学者は、分配の公平性の定義を策定することが困難であると考えています。なぜなら、それは効用の個人間比較を必要とするからです。」[ 4 ]実際には、効率性の達成や自由の維持など、他の分野における社会的目標を著しく阻害することなく、選択を平等にすることは不可能であることが判明するかもしれません。[ 5 ]この複雑さは、経済政策において何が公平な結果を構成するかについて合意を形成する上で大きな障壁となっています。
水平的公平の概念は、同じまたは類似の経済状況にある人々を同様に扱うこと、つまり同じ税金を支払わせたり、同じ公共サービスを提供したりすることを意味します。水平的公平の概念には、少なくとも一定の所得範囲内では、人々の所得を享受する能力が類似しているという前提が暗黙のうちに含まれています。[ 6 ] この原則は多くの税制の根底にあり、同等の所得を持つ人々は同様の税負担を負うべきだと主張しています。しかし、水平的公平の実践的な実施には多くの課題が伴います。類似の経済状況を構成するものを定義することは非常に主観的で複雑になる可能性があるからです。連邦所得税の複雑さの多くは、水平的公平の目的で同等の経済状況を定義しようとする試みから生じています。[ 7 ]
公平性に関する2つ目の、そしてさらに難しい概念は、垂直的公平性です。垂直的公平性とは、所得、資産、その他の必要性や支払い能力の尺度の違いに応じて人々を異なる扱いをすることを意味します。[ 8 ]これは通常、より裕福な人々が公的資金に多く貢献すべきだと主張するものです。この原則は、個人の所得や資産に応じて税率が上昇する累進課税を支持しています。垂直的公平性の根拠は、国民の間で異なる能力やニーズを認識し、それが納税額に影響を与えるべきだという考え方です。しかし、水平的公平性と同様に、垂直的公平性にも実際的な困難があります。例えば、公共政策の指針として垂直的公平性を用いる際の困難の1つは、測定にあります。垂直的公平性を決定しようとすると、効用の個人間比較に関連する、先に述べた深刻な問題も生じます。[ 9 ]
公平性の公理は、経済政策における公平性を理解し、実施するための枠組みを提供する理論的構成物である。公平性の原則には多くのバリエーションがあるが、手続き的原則と結果主義的原則という2つの大きなカテゴリーに分けられる。[ 10 ]
これらの原則の中で、ハモンドの公平原則は注目に値する。この原則は、効用の観点から相対的な位置を変えることなく、より裕福な個人からより貧しい個人へ所得を再分配する累進的移転が、全体的な福祉を向上させることを示唆している。この原則は、「効用尺度上のそれぞれの位置を変えない、ある人の効用の増加と別の人の効用の減少が一致すること、つまりハモンド累進的移転と呼ばれるものは、福祉の向上を構成する」という信念に基づいている。[ 11 ]
もう1つの公理はセンの弱い公平公理で、次のように述べられています。「個人所得の各レベルにおいて、個人iの福祉レベルが個人jよりも低いとする。このとき、与えられた総所得をiとjを含む n 人の個人に分配する場合、最適な解決策はi にjよりも高い所得を与えるものでなければならない。」[ 12 ] この公理は、資源を配分する際に最も不利な立場にある人々のニーズを優先し、公平性の考慮が経済結果に直接影響を与えることを保証します。
税制における公平性の役割は極めて重要である。公平な税制は、所得階層間で財政負担を公平に分配し、誰もが公共サービスに対して公平な負担を果たすことを保証することを目的としている。税制においては、水平的公平性と垂直的公平性の原則がしばしば議論される。
公共財政において、水平的公平性とは、納税能力が同程度の人は同じか同額の税金を支払うべきであるという考え方である。これは、税制が類似の物や人を差別したり、行動を不当に歪めたりしてはならないという税制中立性の概念と関連している。 [ 13 ]
垂直的公平性とは、通常、納税能力の高い人はより多くの税金を支払うべきだという考え方を指します。富裕層が所得に比例してより多くの税金を支払う場合、これは比例税として知られています。富裕層が所得に比例してより多くの税金を支払う場合、これは 累進税と呼ばれ、富の再分配と関連付けられることがあります。[ 14 ]累進税は、所得グループ間の不平等を減らすのに役立つ主要な財政手段の1つです。
さらに、公平性とは国際的公平性を指す場合もある。理論として、国際的公平性とは、国際的な文脈における国家の利益と損失の配分に関わるものであり、各国が国境を越えた取引からの税収を公平に分配されることを保証することを目的としている。国際的公平性の税制原則は、源泉国と居住国間の課税権の分割に関する議論において重要な考慮事項となっている。[ 15 ]
公平な分配における公平性とは、各人が自分の取り分に対する主観的な評価が同じであることを意味します。余剰分配法（SP）は、比例的公平性と呼ばれるより複雑な形態を実現します。2人以上の場合、分配が常に公平かつ羨望のないものであるとは限りません。[ 16 ]