製品管理

製品管理は管理およびサポート機能であり、トレーディング、融資、財務部門の正確な財務報告を保証する責任を負っています。^{[1] [2]} この機能は投資銀行業務における重要なリスク管理要素であり、企業の財務部門、ヘッジファンド、最近では暗号通貨取引会社でもよく採用されています。その責任を考えると、 ^{[2]製品管理は財務とリスク管理の両方にまたがり、} CFOとCRO の両方に報告します。ミドルオフィスと財務リスク管理の§ 銀行業務を参照してください。

主要な成果物として、 ^{[1] [2]} 製品管理は毎日の損益（「P&L」）と貸借対照表を作成します。これは、内部の利害関係者（事業、財務管理、経営報告など）全員が事業の業績を評価するために頼りにするものですが、事業はP&Lを承認する必要があります。 ^[1] （このような承認は、トレーダーのフラッシュに対する重要な相違が解決されたことを意味します。）これらの結果は組織の外にも伝わり、連邦準備制度理事会や欧州中央銀行などの規制当局によって使用されます。^[1] 完了すると、コントローラーはP&Lの結果を完全に把握し、P&Lレポートに付随するP&L解説「P&Lの説明」でドライバーを説明します。ここで、「P&Lの帰属」に関して、P&Lは基礎となるコンポーネントに分解され、既存のポジションからのP&Lがその基礎となる価格設定ドライバーに 帰属します。

通常、商品管理部門は評価管理も担当します。^{[3] [2]} 金融機関のガバナンス構造の重要な要素として、^[3]このチームは資産価格を独立して検証し、トレーダーが帳簿を正しくマークしていることを確認します。これは不正なトレーダーに対する重要な保護です。また、貸借対照表が公正価値の会計定義に沿っていることを確認します。評価リスクを参照してください。コントローラー (ここ) は通常、クレジット、金利、FXなどの特定の資産クラスに割り当てられます。規制当局が要求する場合、^[1]評価部門は銀行の「健全な評価」^[4]提出を管理します。

この機能が実行する追加のコントロールがあります。^[1] 新規および修正された取引は、これらが本物であり、適切に測定されていることを確認するために分析され、その後報告されます。 資金調達の料金または利益は、手数料や評価調整と同様にレビューされます。製品管理は^、新しい製品のオンボーディングに関してもビジネスを支援します。これは、財務アーキテクチャと管理フレームワークが新しい製品を受け入れて処理できることを保証することによって行われます。

この管理が効果的に機能しなかったために銀行が罰金を科せられた有名な事例があり、その例としては、米国の金融サービス規制当局である証券取引委員会が、サブプライムローン危機の最中に債券のマークを間違えたとして欧州の投資銀行クレディ・スイスに罰金を科したケースがある。 ^[5]リーマン・ブラザーズなど米国の投資銀行数行の破綻 でも、商品管理手続きの不備が指摘されている。 ^[6]