オランダの育児手当スキャンダル

オランダの育児手当スキャンダル（オランダ語：kinderopvangtoeslagaffaireまたはtoeslagenaffaire、直訳すると「[育児]手当事件」）は、オランダの政治スキャンダルであり、育児手当を請求している何千もの家族に対して、税関庁（Belastingdienst ）が福祉詐欺を行ったという虚偽の申し立てを行ったことを指す。^{[1] [2]} 

2005年から2019年の間に、約26,000人の親が不正な給付金請求をしたと誤って告発され、受け取った手当の全額返還を要求されました。^{[1] [3]}多くの場合、この金額は数万ユーロに達し、家族を深刻な経済的困難に追い込みました。^{[1] [2]}

このスキャンダルは2018年9月に世間の注目を集め、税務・関税局の手続きが差別的であり、特に外国出身の親に影響を与え、制度的な偏見が特徴であると批判する調査が行われた。^{[4] [5]}問題の深刻さは、 2021年1月15日、予定されていた2021年総選挙のわずか2か月前に、第3次ルッテ内閣が辞任したことで頂点に達した。この事件に関する議会の調査は、法の支配の基本原則に違反していると結論付けた。^{[1] [2] [6]}

オランダの育児は無料ではなく、一般的に親が費用を自分で支払う必要がある。しかし、費用の一部は育児手当で賄われる場合があり、両親が全員就労しているか、中等教育や高等教育、社会統合コースに在籍している家庭が対象となる。^{[7] [8]}育児手当の額は、保育所や託児所の時間給のパーセンテージとして計算され、両親の総収入と子供の数に応じて33.3～96.0%の範囲となる。^[9]

政府は毎年、家族が育児手当を受け取ることができる最高時給を設定している。最高時給を超える金額は、両親が全額支払わなければならない。^[9]家族が育児手当を受け取る権利のある育児時間数は、両親の労働時間数によって決まる。最大は子ども1人あたり月230時間である。^{[7]両親は育児手当を自分の}銀行口座で受け取るか、直接保育所または託児所に振り込むかを選択できる。^[10]

オランダの社会福祉制度に育児手当が導入されたのは2004年、オランダ連邦議会が育児法（オランダ語：Wet kinderopvang）を採択した時である。正式には、このプログラムは社会雇用省によって運営されているが、支払いや詐欺防止を含む実施については、税関庁（財務省の一部）が責任を負っている。^[11]

2005年に、資力調査に基づく給付に関する一般法（オランダ語：Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen ）が導入され、既存の福祉制度が再編されました。この法律には、規定の手続きが不合理であると判断された場合に例外を認める困難条項は含まれていませんでした。 ^[11]

児童福祉法の導入後、利用者の収入に応じて4.0～66.7%の義務的負担を求めずに、利用者に代わって児童福祉手当を申請するという詐欺行為を働く児童福祉機関が現れた。^{[11]注目すべき例としては、}ベイレンの児童福祉機関「デ・アペルブローゼム」のケースがある。同機関は、非公式のベビーシッター（例えば、孫のベビーシッターをしている祖父母）に正式な雇用契約を提供し、児童福祉手当を申請して給付金を二人で分け合えるようにしていた。^[11]

家族が無料でベビーシッターをしてくれることはよくあるため、親はベビーシッターのサービスに料金を支払う必要がある取り決めに切り替えることを望まないだろう。そのため、代理店は、顧客に対し、残りの「費用」、つまり代理店が受け取った育児手当でカバーされなかった（架空の）時間給の部分を法的に支払う必要があることを通知しなかった。^[11]

2009年、財務情報調査局（FIOD）がこの機関を捜索し、その局長は偽造と詐欺の罪で懲役18ヶ月の判決を受けた。^{[12] [13]税関庁によると、関与した両親は、機関が自分たちの名前で受け取った育児手当と、}デ・アペルブローゼムを去った後に受け取った支払いを返還しなければならなかった。^[11]

2010年11月、下院は、善意で行動した親に借金を負わせるのではなく、詐欺的な育児機関に支払われた資金を回収する動議を可決した。ヘンク・カンプ社会問題相は下院に、これは法的に不可能であり、このような状況に陥った親は育児機関に対して法的措置を取るべきだと書簡を送った。 ^[14]デ・アペルブローゼムの顧客は税関当局の決定に控訴したが、数件の訴訟の後、国務院は法律により彼らが受け取った育児手当を返還する必要があることを確認した。^[11]

2013年、RTLニュースは、多くのブルガリア人移民がオランダの社会福祉制度を悪用していたことを明らかにした。彼らは、あるギャングにオランダの住所に一時的に登録し、遡及的に6,000～8,000ユーロの医療費と住宅費を申請するよう勧められた。当時、税務当局は手当を即座に支払い、その後資格を確認したが、その時点でブルガリア人は既に国を離れていた。^[15]

2007年から2013年の間に、800人以上のブルガリア人がこの方法を使って合計約400万ユーロを不当に受け取った。^[11]フランス・ウィーカーズ財務大臣によると、これらのケースの多くは意図的な詐欺ではなく、ブルガリア人の過失によるものだった。 ^[11]最終的に、ウィーカーズは不信任決議を乗り切り、連立政党（VVDとPvdA）と2つの小野党（CUとSGP）からの支持のみを維持した。^[11]

ブルガリア移民詐欺が蔓延したことを受けて、下院は詐欺防止の強化を主張した。第1次ルッテ内閣の連立協定にも詐欺対策の強化に関する条項が含まれていた。^[14]その結果、政府は2013年5月28日に、税関当局と財務省の高官からなる詐欺対策チームを設立した。

その年の後半、詐欺対策チームは協力的反幇助部隊（オランダ語：Combiteam Aanpak Facilitators、CAF）を設立した。ここでの「幇助」とは、人々が詐欺を行うことを可能にしたり奨励したりする個人または機関を指す。育児手当詐欺の文脈では、これはCAFが疑わしい育児手当の申請を提出した保育所や託児所を積極的に探すことを意味した。^[11]

2013年6月、マーク・ルッテ首相は「詐欺対策」の閣僚委員会も設置し、2015年まで存続した。この委員会は、国家政府の詐欺対策キャンペーンのより広範な戦略を策定したが、税関庁の福祉詐欺への取り組みについては特に考慮しなかった。2013年後半、委員会は下院への書簡を準備し、当初は厳格な取り組みを示したが、最終的には比例して行動し、不信ではなく信頼することの必要性を強調した。^[14]

詐欺対策の厳しさを初めて世間に明らかにしたケースは、CAF の 11 番目のケースで、「CAF 11 ハワイ」というニックネームが付けられている。このケースでは、CAF はアイントホーフェンのチャイルド マインディング エージェンシーDadim を調査した。これは、地方自治体が 2011 年にDadimが育児手当詐欺を助長しているという兆候を受けた後のことである。2012 年に裁判官は詐欺は発見されなかったと裁定したが、2013 年 10 月に税関庁は依然としてこの事務所を詐欺の疑いのある場所として指定した。2013 年 11 月には 16 の関連チャイルド マインディング エージェンシーを訪問したが、当局は引き続き詐欺の証拠を見つけられなかった。しかし、2014 年 4 月には、ほぼ全員が二重国籍だったDadimの顧客 317 人が詐欺師として分類された。^[16]

その後、CAFはハワイのCAF11事件と同程度の厳しさで、630の他の機関を調査していたことが判明した。この方法で約2,200世帯が被害を受けたと推定されている。^{[17]詐欺師とされた者のうち、偽造文書の使用で}検察に告発されたのはわずか200人だった。その後の起訴で有罪判決が下ったのはわずか15人で、和解は8件にとどまった。^[18]

これらの事件の多くで、CAFは「80-20原則」（80％が不正、20％が無実、通常の原則の逆転）に基づく集団懲罰を採用した。^[19]この推定を裏付ける定量的な証拠は税関庁から得られず、無実の親が決定を覆すことは事実上不可能であることが判明した。^[14]

約8,000人の親のグループは、小さなミス（署名の欠落や所得の未申告の変更など）が育児手当の全額取り消しにつながる可能性があるという厳格な行政方針に違反した。 ^{[11] [17]}これは法律に明記されており、当初は国務院の決定によって確認された。2019年に国務院はこの決定を覆し、回収した金額を親に返還し、ケースバイケースで補償を行うことを決定した。 ^{[17] [20]}

税関当局が重大な過失行為を疑った場合、オランダの官僚機構は関与した親に「故意/重大な過失」（オランダ語：Opzet/Grove schuld）というレッテルを貼る。このレッテルを貼られた個人は、標準的な債務回収契約の対象ではなくなった。標準的な契約では、債務者は2年間で可能な限り債務を返済し（最低生活水準を下回らないように）、その期間を過ぎても残っている債務は回収不能とみなされる。親はこのような支払い計画の対象とならなかったため、多額の負債を抱えることとなった。^[21]

2020年11月、アレクサンドラ・ファン・フッフェレン財務大臣は2016年の内部覚書を発表し、その中で、育児手当の負債が3,000ユーロを超える人は自動的に「故意/重大な過失」の資格を得るべきであると勧告した。ファン・フッフェレン大臣によると、この勧告が実行されたかどうかは不明である。^[21]

このスキャンダルは主に育児手当詐欺の虚偽の申し立てに関するものであったが、後に当局は住民が医療手当、家賃手当、補足児童手当についても不正請求をしていると誤って疑っていたことが判明した。^[22]所得税の場合、国税関税局がコード名1043の下で、疑惑に基づいて住民が不正行為をしていると主張していたことが明らかになった。^[23]

2017年8月9日には、国家オンブズマンがCAF11ハワイ事件の232人の親について「権力争いではなくフェアプレー」と題する報告書を発表した。^[24]報告書の中でオンブズマンは税関当局の厳しい対応を強く批判し、これらの親に補償を与えるべきだと勧告した。この児童手当スキャンダルは、2018年9月にRTL Nieuws and Trouwが^{この事件について報道したことで世間の注目を集めた。 [25]}社会党は被害者のためのホットラインを開設し、受け取った280件の苦情に基づいて「ブラックブック」（苦情リスト）を作成した。この起訴状は2019年8月28日に財務大臣メノ・スネルに提出された^。[26]

中央政府監査院（ADR）も2019年に育児手当スキャンダルを調査した。具体的には、CAF 11ハワイ事件でのミスが他のCAF事件でも犯されたかどうかを調べることが調査の目的だった。税関当局の上級公務員がCAFに関与した3人の主要関係者は起訴されないと述べていたため、調査は物議を醸した。^[27]

国務院はこれまで、詐欺に対する厳格な対応について税関当局と合意していたが、2019年10月にその立場を覆した。^[28]これまでの判決とは対照的に、国務院は、税関当局には実際にはケースバイケースで比例性を評価する権限があるとの意見を表明した。 ^[29]

2019年、州政府弁護士バート・ヤン・ハウトザガース [nl] は勧告案を発表し、法律では保育機関の助言に基づいて個人負担金を支払わなかった親に対しては、それほど厳しくない対応が認められていることを示唆した。ハウトザガースは、厳しい対応（全額返済）は「正当」であると述べたが、個々の状況に注意するよう促した。この助言がなぜ守られなかったのかは不明である。州政府弁護士の助言を公表しないという一般的な方針のため、勧告報告書の正確な内容は機密扱いのままである。しかし、その内容は2020年12月に下院で公に議論された。^{[30] [31] [32] [33]}

2019年11月、元税関職員が下院に緊急書簡を送った。この職員は2014年から2016年の間に福祉局に提出された異議申し立てを処理していた。書簡の中で、彼は親が不当に扱われ、その活動には正当な法的根拠がないと述べた。また、この件について上司に何度か報告したが、何も対応されなかったと書いている。^[34]

2020年10月、社内弁護士のサンドラ・パルメン氏も2017年に福祉局で違法行為を報告していたことが明らかになった。彼女は国務院の決定に基づき、税関当局の行動は非難されるべきものだと述べた。この報告も政策変更にはつながらなかった。^[35]

2019年7月1日、メンノ・スネル財務副大臣は、給付金実施諮問委員会（オランダ語：Adviescommissie uitvoering toeslagen）を設立した。委員会の委員長は、元大臣で元国家評議会副議長のピート・ハイン・ドナーであったため、「ドナー委員会」（オランダ語：commissie-Donner）という愛称で呼ばれた。委員会には、元社会問題雇用副大臣のイェッタ・クラインスマと法学者のウィレミエン・デン・オウデン [nl]も含まれていた。この委員会の任務は、給付金制度を改善する方法について助言することであった。委員会はまた、育児給付金スキャンダル事件の処理範囲を評価するという具体的な任務も持っていた。^[36]

2020年3月12日、委員会は最終報告書「驚愕の過去を振り返る」（オランダ語：Omzien in verwondering）を発表した。報告書の中で委員会は、約300人の被害者に対する補償制度を「制度的な偏見を持って扱われた」他の親たちにも拡大することを勧告した。^[5]

しかし、この報告書の調査結果は批判された。例えば、委員会は、ドナー自身が当時副議長を務めていた国家評議会の役割を十分に批判していなかったと非難された。^{[37]委員会はまた、政治家、特に元社会福祉雇用大臣}ロデウェイク・アッシャーを危険から遠ざけていたと非難された。^{[38] [18]}オランダのニュースサイトFollow the Money  [nl]は、委員会の主な結論が調査結果と一致していないと主張した。^[18]

RTL NieuwsとTrouwが給付金申請の審査に人種プロファイリングが利用されていると報告した後、オランダデータ保護局（AP）は2019年5月に税関当局への調査を開始することを決定した。^[39] 2020年7月、APの議長はヴァン・フッフェレン国務長官に報告書を提出した。APは税関当局の業務方法を「違法、差別的、不適切」と評し、一般データ保護規則（GDPR）に重大な違反を犯したと述べた。^[4]アレイド・ウォルフセン委員長 [nl]は次のように書いている。

「我々の調査により、税関庁の給付部門が、絶対に禁止されている方法でデータを保存し、使用していたことが判明しました。システム全体が差別的な方法で設定され、そのように使用されていました。申請者の国籍と二重国籍に対して、恒久的かつ構造的に不必要な否定的な注目が集まっていました。」^[4]

AP通信は、これらの行為は差別的であるとみなしたものの、民族プロファイリングはなかったと結論付けた。^[40] AP通信はまた、報告書の中で、国税関税局が捜査に協力しなかったと述べている。^[41]この報告書に基づき、AP通信は国税関税局への制裁を検討している。^[42]

グルーンリンクスのバート・スネルス議員の提案により、下院は2020年7月2日に児童手当に関する国会調査委員会（オランダ語：Parlementaire ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag 、POK）を設置した。 ^[43]その目的は、内閣が児童手当スキャンダルをどの程度把握していたか、そしてなぜ2019年まで公表されなかったのかを明らかにすることだった。下院の少数派はまた、尋問中に元下院議員の意見を聞けるようにすることを望んだ。^[44]これを認めない決定は、政府の共同立法者および管理者として、下院も児童手当スキャンダルに関与していたため、批判された。^[45]

国会質疑中の陳述はもはや刑事捜査に法的に利用できず、検察庁による刑事捜査がまだ進行中であったため、質疑は検察庁と調整された。^{[43] [44]}税務当局は公務員に人種プロファイリングについて質問しなかったため、将来的にもそれらの行為で起訴される可能性がある。^[46]

国会の調査委員会は以下の衆議院議員から構成されていた。^[47]

調査は2020年11月に行われた。最初の週には、税関庁、財務省、社会福祉雇用省の専門家と元高官12人が証言した。11月18日、委員会は税関庁の元長官らに尋問を行った。彼らは、育児手当スキャンダルは社会福祉雇用省の責任だと主張した。^[48]翌日、社会福祉雇用省の職員らは、今度は税関庁に問いただした。^[49]サンドラ・パルメン氏の尋問中、レンスケ・ライテン氏は彼女にメモの一部を読み上げるよう求め、編集された部分が公開された。これにより、彼女が2017年にすでに親たちに対する訴訟を続けないよう助言していたことが明らかになった。^[50]

2週目には、7人の（元）政府関係者が尋問を受けた。

2020年12月17日、委員会は「前例のない不正義」（オランダ語：Ongekend onrecht ）と題する報告書をハディージャ・アリブ下院議長に提出した。報告書は、税関庁、社会省、内閣、国務院、さらには下院自体を批判した。委員会は、影響を受けた親たちは、財務省が実施した集団罰則の結果、当然受けるべき保護を受けられず、「法の支配の基本原則」に違反していると記した。^{[14] [51]}

特に、委員会は、税関庁が自らの大臣や下院、そして影響を受けた親、司法、メディアに対して提供した情報について批判的だった。また、いわゆる「ルッテ・ドクトリン」についても批判があった。これは、尋問中に議論された、公務員が首相マーク・ルッテに送ったテキストメッセージに由来する用語である。このドクトリンは、役人と大臣の間のコミュニケーションは公開する必要がないとしている。^[52]勧告は委員会の権限外であるため、関係者に、これをどのように防ぐことができたかを調べるよう求めた。^{[14] [51]}

2019年12月4日、育児手当スキャンダルに関する議論の中で、メンノ・スネル財務次官に対する不信任動議が提出された。連立政党のVVD、CDA、D66、ChristenUnie、野党のGroenLinksとSGP、無所属議員のVan Hagaが反対票を投じたため、動議は下院で可決されなかった。^{[53] 2019年12月18日、スネルはスキャンダルに関する2回目の議論の中で辞意を発表した。後任には、}アレクサンドラ・ファン・フーフェレンとハンス・ファイブリーフ（ともにD66）の2人の新次官が就任した。ファン・フーフェレンの担当分野には、税関庁の給付部門と関税部門が含まれており、そのため彼女に育児手当スキャンダルの解決の責任が与えられた。^[54]

2020年12月、議会調査委員会の報告書が公表された後、ロデウェイク・アッシャー元社会福祉雇用大臣は、育児手当スキャンダルにおける自身の役割について個人的に謝罪した。^[55]育児手当スキャンダルにおける彼の役割は、党内で2021年総選挙の党首および筆頭候補としての彼の立場についての議論を引き起こした。^[56]当初、彼は党首としての地位を継続したいと示唆していた。しかし、2021年1月14日、アッシャーは党首および国会議員候補を辞任すると発表した。^[57]

2021年1月10日、グルーンリンクスのリーダー、ジェシー・クラバーは、 1月15日に予定されている議会調査委員会の報告書に関する議論に向けて、第3次ルッテ内閣に対する不信任動議を発表した。 ^[58]野党全体が動議を支持するか、真剣に支持することを検討していると表明した。^[59]議論の直前に、内閣は総辞職し、退陣内閣として継続することを決定した。さらに、経済・気候政策大臣のエリック・ヴィーベス氏は即時辞任することを決定した。^[60]

2019年11月28日、議会の財務委員会は、当時の財務大臣メンノ・スネルと彼の公務員を起訴する可能性を検討した。^[61]同じ頃、税関庁の公務員の間でも、関与した幹部に対する懲戒処分と司法処分を求める声が上がった。^[62]スネルが辞任した後、ヴォプケ・フクストラ財務大臣は2020年1月12日、税関庁による犯罪行為の兆候は見られないと述べた。^[63]それでも、下院の強い要請により、フクストラ大臣は外部機関に犯罪性に関する情報の再評価を依頼することを決定し、犯罪行為に関する情報を報告するよう全員に呼びかけた。^[64]

2020年5月19日、財務省は、 2013年から2017年にかけての職業差別に関連した育児手当スキャンダルの結果として、税関庁に対して苦情を申し立てた。 ^[65]ピーター・オムツィグト国会議員は、検察庁自身も税務当局と協議して刑法ではなく行政法に基づいて問題に取り組むことで、育児手当スキャンダルに関与していたことを踏まえ、検察庁による刑事捜査について懸念を表明した。^[66]

財務省が提出した報告書に加え、2020年2月28日には、児童手当スキャンダルに関する刑事行為で税務当局に対するさらに5件の報告書が検察庁に提出された。 ^[67] 1件の苦情は2019年12月に被害を受けた親によって提出されたことがわかっているが、他の苦情については、提出者や理由は不明である。^{[68] [67]}

2021年1月7日、検察庁は、慎重に評価した結果、口封じや職業差別の証拠がなかったため、財務省の報告書に基づく刑事捜査を開始しないと発表した。さらに、検察庁は、税関当局の主権免除に言及した。これには、政策を実施した当局者も含まれるが、彼らが利益や利害に基づいて行動していないことが条件である。検察庁は、両親に対する不当な扱いは行政上および政治的な選択によるものであり、その説明責任は政治の領域に属すると述べた。^{[69] [70]}影響を受けた両親とその弁護士のグループは、刑事訴追を進めるために検察庁を訴える意向を示した。^[68]

2021年1月12日、被害を受けた20人の親のグループが、タマラ・ファン・アーク、ウォプケ・フクストラ、エリック・ヴィーベス、メノ・スネル、ロデウェイク・アッシャーなど、関与した政府関係者数名に対して告訴状を提出した。親の代理人弁護士によると、これらの（元）大臣と国務長官は刑事犯罪と過失で有罪である。これは（元）政府関係者に関するものであるため、この告訴状は最高裁判所の検事総長に提出された。^[71]

2021年2月3日、被害を受けた親たちのグループは80人にまで増えた。彼らの弁護士であるヴァスコ・グローネフェルト氏は、被害を受けた親たちの多くは、それが自分たちに不利に働くことを恐れているため、政府当局者に対して苦情を申し立てるつもりはないと述べた。^[72] 80人の親たちはまた、この事件の責任を問われてオランダのマルク・ルッテ首相 に対しても苦情を申し立てた。公開された複数の文書によると、首相は2019年5月から措置を講じる決定に関与していたが、税務当局による違法な徴収は2019年11月かそれ以上続いた。グローネフェルト弁護士は、首相は2018年秋にはすでに福祉局による不正行為を認識していたと説明した。^[72]

2020年3月、ドナー委員会は不当に告発された親への補償を勧告した。その翌日、ファン・フッフェレン国務長官は、総額5億ユーロに上るより広範な補償制度を提案した。^[17] 2020年7月、この補償のために財務省に特別部署が設立された。^[73]補償金の支払いが遅かったため、社会党は750ユーロのクリスマスプレゼントの実施を成功させ、2020年12月に被害を受けた親8,500～9,500人に支払われた。^{[74] [75]}同月後半には、さらに7,000人がそれを受け取った。^[22]

議会の調査委員会の報告書を受けて、ヴァン・ハッフェレン氏は2020年12月22日、不当に告発されたすべての親は、より高い補償を受ける資格がない限り、経済的損失に関係なく3万ユーロの補償を受けることができると発表した。これは4か月以内に行われるはずであり、その間に回収活動は拡大される予定である。^[76]

2020年7月、スネル国務長官が2019年6月にCAF11ハワイ事件の被害を受けた親に補償金を支払おうとしていたことが明らかになった。当時、内閣はドナー委員会の報告書を待ちたいことや前例を作ることを恐れたなどの理由で、この提案を拒否した。^[77]また、社会雇用省と財務省の間では誰が補償金を支払うかをめぐって争いがあった。^[78]

• De Jacht op Meral Ö – スキャンダルを描いた 2024 年のオランダのドラマ映画
• 英国郵便局のスキャンダル- 英国でも同様の政府の長年にわたる頑固な態度。
• ロボデット制度– 福祉債務回収のための物議を醸したオーストラリアの自動データ照合プログラム。2020年に廃止された。

• ウィキメディア・コモンズのToeslagenaffaireに関連するメディア
• 「Website voor gedupeerde ouders | Herstel Toeslagen (UHT)」 (オランダ語)。
• 「Commissie Werkelijke Schade (CWS)」（オランダ語）。 （オランダ語）
• 「Stichting (Gelijk)waardig Herstel (SGH)」 (オランダ語)。