銀行検査官

銀行検査官

米国の連邦準備制度では銀行検査官が雇用されることがあります。
職業
職業の種類	金融アナリスト
活動分野	金融規制、銀行規制、銀行業務、規制遵守、金融犯罪、 リスク管理、政府
説明
能力	財務、会計、判断、チームワーク、コミュニケーション
必要な教育	経済学、 金融学、会計学、またはその他の関連ビジネス分野の学士号
関連の仕事	監査人

銀行検査官は、銀行や貯蓄貸付組合が、認可レベルの政府によってこれらの機関に課せられた銀行規制に従って、合法かつ安全に運営されていることを確認する任務を負う金融専門家です。米国では、銀行検査官は、米国政府機関、連邦準備制度、州の銀行当局に代わって、または金融機関自体の内部監査人として監督を行う場合があります。銀行検査官の主な職務は、銀行の業務が合法であり、財務の安定性を提供できることを確認することです。^[1]銀行検査官は、財務諸表を検査し、融資に関連するリスクのレベルを評価し、銀行の経営を評価します。^[2]

米国の歴史の初期は、銀行規制が極めて緩いことが特徴で、それが複数の銀行危機と経済不況の一因となった。これは一般に自由銀行時代と呼ばれ、米国に銀行検査専門職が存在しなかった時代である。最終的に、銀行検査官の役割は1864年の国立銀行法によって正式なものとなり、州政府によって州立銀行として認可された銀行であれ、連邦政府によって国立銀行として認可された銀行であれ、すべての銀行の監督機関として通貨監督庁（OCC）が正式に設立された。銀行は四半期ごとに財務情報を報告するようになり、銀行検査官が金融機関の検査のために雇用された。この時代初期の検査官は、現地での検査を行うために鉄道、駅馬車、または馬に乗って過酷な旅を強いられた。^[3] OCCの設立は銀行システムの安定化に役立ったが、南北戦争後の経済は金融の安定性に対する課題を提示し続けた。

1907 年の銀行恐慌の後、1913 年の連邦準備法によって連邦準備制度の創設が求められました。連邦準備制度は、中央銀行としての責務に加え、連邦準備制度に加盟している州認可銀行の監督も担当しました。最終的には、大恐慌の影響により1933 年の銀行法も制定され、連邦準備制度に加盟していない州認可銀行の預金保険者および監督機関として連邦預金保険公社 (FDIC) が設立されました。

州銀行当局は、連邦準備制度理事会およびFDICと州認可銀行の監督責任を共有していたが、OCCは単独で全国認可銀行の監督を維持していた。この時期に銀行検査官の数が大幅に増加し、規制時代と呼ばれることが多い。^{[4]最後に、}大不況とドッド・フランク・ウォール街改革・消費者保護法により、 2011年に消費者金融保護局（CFPB）が設立された。そのその他の責任の中でも、同局はOCC、連邦準備制度理事会、FDIC、および州と、総資産100億ドルを超える銀行の監督権限を共有している。^[5]

銀行検査官は、金融機関の財務状況と、関連する規制や法律の遵守状況を監視および評価します。リスク管理慣行の質、消費者保護および金融犯罪規制の遵守、および金融機関を安全かつ健全に運営する経営陣の能力を評価します。銀行検査プロセスには、施設と銀行の記録の検査、および経営陣との事実調査インタビューが含まれる場合があります。銀行検査官は通常、現場で作業し、予定どおりまたは要求に応じてさまざまな金融機関や支店に出向きますが、一部の作業はリモートアクセスで行われる場合もあります。検査の頻度は、法令と金融機関のリスクレベルによって決まります。複雑な銀行では、継続的な監視を行うために、検査官のチームが年間を通じてオフィスに常駐している場合があります。銀行検査官は、財務および会計原則（特に法廷会計）だけでなく、関連する銀行手続きおよびプロトコルにも精通していることが求められます。場合によっては、検査官が過去に銀行管理職を務めたことがあります。米国では、連邦銀行検査を妨害することは犯罪です。^[6]

銀行検査官は、調査結果を雇用機関に報告し、通常は検査対象金融機関の取締役会や上級管理職にも報告します。検査官は、客観的かつ中立的な方法で、調査結果を裏付ける分析と証拠を提供することが求められます。特に、重大な規制違反があれば、適切なレベルの当局に報告することが求められます。正当な理由があれば、是正措置を勧告することもできます。検査官、特に規制機関に雇用されている検査官は、金融機関に監督格付けを付与し、法的な強制措置、民事罰金、または不遵守に対するその他の罰則を課すこともあります。

銀行検査官を目指す人は、通常、財務、会計、経済学、または関連するビジネス分野の学士号を取得している必要があります。場合によっては、機密情報を保護する能力を評価するために、候補者の経歴調査が行われることがあります。新しく採用された検査官は、銀行株の保有や特定の金融機関からの融資を受けるなどの特定の行為を禁止する倫理規則に直ちに従わなければなりません。^[7]

検査官の研修要件は雇用機関によって異なるが、米国の連邦銀行検査官は一般に、委託検査官として認定されるために厳しい研修プログラムを完了することが奨励されている。この称号は、保有者が高度な一般的な検査の専門知識を持ち、主任検査官などの重要な役割を果たす権限を与えられていることを示す。検査官委託プログラムでは、銀行、会計、規制などのトピックに関する数年間の実地研修、正式な座学、知識テストが求められる場合がある。^{[8]委託されると、銀行検査官は、}大手銀行、資産管理、ITセキュリティ、マネーロンダリング防止、資本市場、消費者保護、その他の分野で専門知識をさらに深める機会を得られる場合がある。^[9]また、それぞれの現場事務所で管理職に昇進する場合もある。

通貨監督庁の銀行検査官がウェストバージニア州キーストーンのキーストーン第一国立銀行で詐欺やリスク管理の欠陥を発見し始めると、銀行関係者は口頭での脅迫、会話の録音、検査官からの電子メールの偽造、警備員を雇って尾行させるなどして検査官を脅迫し始めた。検査官は米国保安官局の保護を要請し、それを受けて業務を続けた。通貨監督庁の検査官と、後に加わった連邦預金保険公社の検査官は最終的に詐欺を暴き、銀行の破産を宣告した。銀行は最終的に閉鎖され、連邦預金保険公社が管財人となった。その後、銀行の取締役数名が銀行検査妨害や詐欺などの罪で連邦刑務所に収監された。取締役の一人の牧場に銀行記録の一部が埋められていたことが発覚した。^{[10] [11]}

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