宗教事業研究所

1968年にイタリアへの投資による所得に対する免税措置が取り消されたローマ教皇庁が保有資産の多様化を決定した際、教皇庁は財務顧問としてミケーレ・シンドーナを雇った。かつてイタリアで最も有力な実業家の一人であったシンドーナの事業に関するその後の調査により、マフィアとの疑わしい関係や、イタリア議会が破壊組織と分類した秘密結社P2 （フリーメイソンのロッジ）が明らかになった。 ^{[ 25 ]} 1974年のシンドーナのフランクリン・ナショナル銀行の破綻と、ローマ教皇庁の投資の一部を流用していた彼の金融帝国の崩壊により、バチカンは350 億イタリア・リラ（2000万ポンド ）の損失を被ったと、ある情報源は推定している。^{[ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ]}

1982年、アンブロシアーノ銀行の破綻に関連した政治的・金融スキャンダルが発生し、1971年から1989年までIORの責任者であったポール・マルチンクス大司教が、破綻した銀行を支援するためにIORを代表して「後援状」を与えたとされた。^{[ 30 ] [ 31 ]} 1987年、イタリアの裁判所はマルチンクスに対し、詐欺的破産の共犯者として逮捕状を発行した。マルチンクスは、1991年に逮捕状が取り下げられるまでバチカン市国に留まり逮捕を逃れ、その後、母国である米国に戻った。アンブロシアーノ銀行の会長であり、非合法のフリーメイソンロッジP2のメンバーであったロベルト・カルヴィは、イタリア通貨法違反で有罪判決を受け、偽造パスポートでロンドンに逃亡したが、ミラノから行方不明になってから数日後、ロンドンのブラックフライアーズ橋の下で殺害されているのが発見された。^{[ 32 ]}当時、アンブロシアーノ銀行の10%の株主であった宗教事業協会は、^{[ 33 ]}アンブロシアーノ銀行の破綻に対する法的責任を否定したが、「道義的関与」を認め、債権者に2億2400万米ドルを支払った 。^{[ 34 ] [ 35 ]}

1980年代と1990年代に出版されたいくつかの著作は、宗教事業協会と反共産主義政権との歴史的な関係を厳しく批判していた。^{[ 36 ] [ 37 ]}

他の秘密活動とされるものに関して、英国共産党の機関紙である『ウィークリー・ワーカー』に寄稿したトニー・アブスは、 CIAが「ソ連に対する最終攻勢の一環として」、宗教事業協会を利用してポーランドの労働組合「連帯」に資金を流したと述べている。 ^{[ 38 ]}アメリカ無神論者協会は、米国の秘密資金が「連帯」とコントラゲリラの両方に同じ方法で流されたと述べている。^{[ 39 ]}

アルペリン対バチカン銀行は、ホロコースト生存者が宗教事業協会を相手取って起こした集団訴訟で、 1999年11月15日にカリフォルニア州サンフランシスコで提起された。この訴訟は、2003年にカリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所によって政治問題として却下されたが、2005年に第9巡回区控訴裁判所によって一部が再開された。この判決は、外国人不法行為請求法（ATCA）と外国主権免除法（FSIA）の交点における先例として注目を集めている。バチカン銀行に対する訴えは、2007年に主権免除を根拠として却下された。

2010年9月22日、イタリアの裁判官は、施行中のマネーロンダリング 防止法に違反したとして、IORから2300万ユーロを押収した。この資金は当初、イタリアのクレディト・アルティジャーノからJPモルガン・チェースと別のイタリアの銀行であるバンカ・デル・フチーノに送金される予定だった。^{[ 40 ] [ 41 ]}資金の出所と送金先はどちらもIORの管理下にある口座だった。^{[ 42 ]}さらに、ゴッティ・テデスキと別のIORマネージャーがマネーロンダリングの容疑で捜査を受けていると発表された。 ^{[ 43 ]} 2011年5月31日、ローマの検事総長は、9月に押収された2300万ユーロの資産を解放した。これは明らかに、その後の数ヶ月間に研究所を国際基準に適合させるために取られた措置を認めたものと思われる。 

2012年5月24日、エットーレ・ゴッティ・テデスキは「職務の主要な機能を果たさなかった」としてバチカン銀行総裁の職を解任された。^{[ 44 ]} 2013年7月、ゴッティ・テデスキに対する資金洗浄事件は取り下げられた。^{[ 45 ]} 2014年3月、ローマ裁判所は検察の立場に従い、ゴッティ・テデスキをこの事件における一切の責任から解放し、再び無罪とした。^{[ 46 ] [ 47 ]}

2013年6月15日、フランシスコ教皇の承認を得て、枢機卿委員会はバッティスタ・マリオ・サルヴァトーレ・リッカ司教を同研究所の暫定所長に任命した。^{[ 48 ]} また、改革反対派がリッカの過去のスキャンダルに関する情報を隠蔽した、あるいはリッカの過去について根拠のない噂をでっち上げたのではないかという憶測もあった。^{[ 49 ] [ 50 ]}リッカはこの論争のために辞任を申し出たと報じられたが、^{[ 51 ] [ 52 ] [ 53 ]}聖座報道局長は告発を「信憑性がない」と宣言し^{[ 49 ]}、フランシスコ教皇自身も調査で「何も見つからなかった」と記者に伝えた。^{[ 54 ]}

2013年6月28日、イタリア警察は汚職と詐欺の疑いで3人を逮捕した。彼らはスイスからイタリアへ2000万ユーロの現金を密輸する計画を立てていたとされる。逮捕されたうちの1人は、以前はバチカンの使徒座財産管理局 （APSA）の上級会計士だったヌンツィオ・スカラノ司教だった。^{[ 55 ]}その後、彼は汚職と名誉毀損で起訴され、自宅軟禁となった。^{[ 56 ]} 2014年1月21日、彼は別の捜査でIOR口座を通じた資金洗浄の容疑でさらに起訴された。^{[ 57 ]}警察の声明によると、オフショア企業からの数百万ユーロの「偽の寄付」がスカラノの口座を経由していた。IORはすでに2013年7月にスカラノの口座の資金を凍結していた。ロイター通信が報じたところによると、捜査を指揮したサレルノの判事エレナ・グアリーノは記者団に対し、「バチカンは全面的に協力し、スカラノの銀行取引に関する多くの情報を提供してくれた」と述べた。^{[ 58 ]} 2016年1月、スカラノは汚職の容疑では無罪となったが、虚偽の告発をしたというより軽い罪で有罪となり、2年の刑を言い渡された。^{[ 59 ]}この時点で、彼の故郷サレルノでの資金洗浄裁判はまだ係争中だった。^{[ 59 ]}逮捕されたもう一人は銀行員で、元シークレットサービスのエージェントだった。^{[ 60 ]}

2017年2月、ローマの裁判所は、3件の小額送金に関する通信の不備で、バチカン銀行の元幹部2人、パオロ・チプリアーニとマッシモ・トゥリオフを有罪とした。^{[ 61 ]}チプリアーニはバチカン銀行の元理事で、トゥリオフはチプリアーニの元副官だった。^{[ 62 ]} しかし、6000万ドルの送金に関わるより深刻な資金洗浄の罪では無罪となり、^{[ 62 ]} 4か月10日の禁固刑を言い渡された。^{[ 62 ] [ 61 ]}また、それぞれ6000ドルの返還も命じられた。^{[ 62 ]}

2018年、バチカン検察は、元バチカン銀行総裁のアンジェロ・カロイアと弁護士のガブリエレ・リウッツォを、 2001年から2006年にかけて不動産詐欺を用いて6200万ドルを横領したとして起訴した。 ^{[ 63 ]}カロイアとリウッツォは2021年に有罪判決を受け、懲役8年11ヶ月の刑を言い渡された。^{[ 64 ]}

2019年8月、フランシスコ教皇の勅令によりIORは再編成され、現在のIORの規約が制定された。勅令第4条によれば、この研究所は枢機卿による監督委員会、監督委員会、司教、および理事会の4つの機関で構成されている。^{[ 17 ]}

2010年1月1日、EUとバチカン市国との間で再交渉された通貨協定が発効し、2000年からのバチカン市国とイタリア間の通貨協定を補完することになった。協定に署名したバチカンは、2010年末までにユーロ偽造と資金洗浄に関するEU法を国内法に移行し、協定に基づく紛争解決を担当する唯一の管轄裁判所として欧州司法裁判所を受け入れた。^{[ 65 ]}

2010年12月30日、ベネディクト16世は、IORを含むバチカン関連機関の金融および商業活動を監督するために、バチカンの独立金融情報機関（Autorità di Informazione Finanziaria、AIF）を設立した。バチカンのいわゆる「金融監視機関」は、バチカンのすべての金融業務を監視し、マネーロンダリングやテロ資金供与に対する国際規範に準拠していることを保証する。^{[ 66 ]}

2011年6月、ローマの検察当局は、クレディト・アルティジャーノのIOR口座を通じて送金されるはずだった2300万ユーロの返還を命じた。検察当局によると、この返還要請は、AIFの設立など、同研究所が国際的なマネーロンダリング対策およびテロ資金供与対策基準に準拠するのに役立つはずの新たに導入されたメカニズムによるものだという。^{[ 67 ]}

2012年7月、欧州評議会のマネーロンダリング対策およびテロ資金供与対策の評価に関する専門家委員会であるマネーバルは、バチカン自身の要請により、バチカン市国に関する報告書を公表した。 ^{[ 68 ]}これは、聖座が国際的な外部監査人の判断に自らの機関と法律を委ねた初めてのことだった。イタリアのニュース雑誌l'Espressoはこれを「歴史的な転換点」と呼んだ。^{[ 69 ]}バチカンは45のガイドラインのうち22で「準拠」または「ほぼ準拠」の評価を受け、16のコアポイントのうち9で国際基準を遵守した。^{[ 70 ]}

マネーバルは、バチカンが「非常に短い期間で大きく進歩した」と述べ、同市国が16の主要トピックのうち9つで国際的な要件を満たしていると述べた。同時に、マネーバルはさらなる改革の実施を求めた^{[ 69 ] [ 70 ]。}バチカンは、国際的なマネーロンダリング対策基準と脱税に対する規制を遵守している国を含む、いわゆるOECDホワイトリストへの掲載を目指していると表明した^{[ 71 ] 。}

2012年11月、スイスのマネーロンダリング対策専門家であるルネ・ブリュルハルトがAIFのディレクターに任命された。彼は以前、リヒテンシュタインの金融情報機関やエグモント・グループの金融情報機関で働いていた。^{[ 72 ]}

2013年2月15日、エルンスト・フォン・フライベルクがIORの会長に任命された。IORでの任期開始以来、フォン・フライベルクは研究所の包括的な改革に注力し、透明性を重視し^{[ 74 ] 、疑わしい取引に対しては「ゼロトレランス」の}アプローチを取ると述べている^{[ 74 ] [ 75 ] 。}

2013年5月、国際的なコンサルティングおよび監査会社であるプロモントリー社は、研究所の顧客関係のフォレンジック調査とスクリーニングを依頼された。この調査では、IORの19,000人の顧客のすべてのアカウントがチェックされることになった。^{[ 76 ]}

2013年6月24日、フランシスコ教皇は、IORの地位と活動を調査するために、CRIOR委員会と呼ばれる教皇庁委員会を設置した。 ^{[ 77 ]}その任務は、「必要に応じて、当該研究所と使徒座の普遍的使命との調和をより良くするために、研究所の法的地位とさまざまな活動に関する正確な情報を収集すること」であった。委員会の5人のメンバーは、ラファエレ・ファリーナ（委員長）、ジャン＝ルイ・ピエール・トーラン、フアン・イグナシオ・アリエタ・オチョア・デ・チンチェトル、ピーター・ブライアン・ウェルズ（書記）、メアリー・アン・グレンドンであった。^{[ 78 ]}委員会は2014年5月に活動を終了した。^{[ 79 ]}

2013年7月、バチカン機関の金融および商業活動を監視する任務を負う聖座金融情報局は、金融情報機関の国際ネットワークであるエグモント・グループの正会員として認められた。^{[ 80 ] [ 81 ]}

2013 年 10 月 1 日、IOR は初の年次報告書を公表した。^{[ 82 ]}年次報告書は、2013 年 7 月に開設された研究所のホームページからダウンロードできる。^{[ 83 ]}報告書の数値は、世界的な会計事務所 KPMG によって監査された。^{[ 84 ]}報告書によると、研究所は 2012 年に 8,660 万ユーロの純利益を上げ、そのうち 5,470 万ユーロを教皇庁の予算に送金し、教皇が教会の世界的使命を遂行するのを支援した。年次報告書の公表とウェブサイトの開設という 2 つの措置は、透明性とコンプライアンスの向上を示す注目すべき兆候として評価された。ガーディアン紙はウェブサイトの開設を「大きな飛躍」と呼び^{[ 83 ]}、ロイター通信は「透明性推進運動」と呼んだ。^{[ 85 ]}  2017 年 6 月 12 日、IOR は 5 回目の年次報告書を公表し、 2016 年の純利益が 3,600 万ユーロであることを示した。^{[ 86 ]}

また、2013年10月には、新聞各紙が、IORが約1,300人の顧客に口座を解約するよう要請したと報じた。伝えられるところによると、この要請は、IORが法的に保有できる5つの顧客カテゴリーのいずれにも該当しない一般口座保有者に向けたものであった。^{[ 87 ]}これらの解約は、プロモントリーが実施した審査プロセスの結果であるとされている。^{[ 88 ]}

2013年12月12日、マネーバルは、ローマ教皇庁のマネーロンダリング対策の進捗状況を評価した進捗報告書を発表した。^{[ 89 ]}報告書では、IORは大きな進歩を遂げたものの、特にAIFの監視機能に関して、より制度化された内部統制が必要であると述べられていた。^{[ 90 ]}全体として、この報告書はフランシスコ教皇の就任以来実施された経済・金融改革を承認するものと評価された。^{[ 91 ]}

2014年1月22日、IORはコンプライアンスと透明性プログラムの進捗状況に関する報告書を公表した。^{[ 92 ]} IOR会長のエルンスト・フォン・フライベルク氏は、この発表について「IORのような組織を改革することは十分に可能だ」と述べ、IORは「過去1年間をかけてシステムを構築し、顧客の不正行為の可能性を分析してきた」と語った。フォン・フライベルク氏はまた、透明性とコンプライアンスに関してはまだ多くの作業が必要だと述べた。^{[ 93 ]}

2014年4月7日、フランシスコ教皇はIORの存続を決定し、教皇委員会CRIORとCOSEA、IORの経営陣、バチカン経済事務局長であるオーストラリアのジョージ・ペル枢機卿が共同で作成した研究所の将来に関する勧告を承認した。この決定は、フランシスコ教皇とフォン・フライベルクの下で強化された改革プロセスの「支持」と解釈された。^{[ 94 ]} IOR自身は、教皇の決定は「我々の使命と過去12か月間に達成された努力に対する強力な支持を表す」と述べた。^{[ 95 ]}フォン・フライベルクは7月にIORの責任者を辞任し、フランシスコ教皇はジャン＝バティスト・ド・フランソウを後任に指名した。^{[ 96 ]}

2014 年 9 月、IOR の枢機卿委員会は、マウリシオ・ラライン (チリ) とカルロ・サルヴァトーリ (イタリア) を IOR 監督委員会のメンバーに任命した。他のメンバーには、ジャン＝バティスト・ド・フランシュ (フランス) (委員長)、クレメンス・ボエルジグ (ドイツ)、メアリー・アン・グレンドン(米国) 、マイケル・ヒンツェ(英国) がいた。これらの 6 人の一般人メンバーに加えて、経済事務局事務総長のアルフレッド・シュエレブ司教が、議決権のない事務局長を務めた。 ^{[ 97 ]} 2017 年 1 月以降、スコット・C・マルパス (米国)、ハビエル・マリン・ロマーノ(スペイン)、ゲオルク・フライヘル・フォン・ベーゼラガー (ドイツ) が新たに委員会のメンバーに加わった。 ^{[ 98 ]}

2023年3月、フランシスコ教皇の手稿が公表された。その目的は「宗教事業協会の規約をさらに刷新し、最新の組織的要件および協会の活動において日々生じる運営上のニーズに合致させること」である。^{[ 99 ]}