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自己資本比率（CAR ）は、資本対リスク（加重）資産比率（ CRAR）[1]とも呼ばれ、銀行の資本とリスクの比率です。各国の規制当局は、銀行のCARを追跡して、銀行が合理的な損失額を吸収でき、法定資本要件に準拠していることを確認します。
これは銀行の資本の尺度であり、銀行のリスク加重信用エクスポージャーのパーセンテージとして表されます。この比率の規制レベルの施行は、預金者を保護し、世界中の金融システムの安定性と効率性を促進することを目的としています。
測定される資本には 2 つの種類があります。
- 銀行が取引を停止することなく損失を吸収できる第1層資本。
- 第二層資本は、解散の際に損失を吸収することができるため、預金者に対する保護の程度は低くなります。
式
自己資本比率（CAR）は、銀行の中核資本の量をリスク加重資産のパーセンテージとして表す指標です。
自己資本比率は以下のように定義されます。
TIER 1 資本 = (払込資本金 + 法定準備金 + 開示された自由準備金) - (子会社への株式投資 + 無形資産 + 当期損失および繰越損失)
TIER 2 資本 = A) 非公開準備金 + B) 一般損失準備金 + C) ハイブリッド債務資本証券および劣後債務
ここで、リスクは加重資産（）または各国規制当局の最低総資本要件のいずれかになります。リスク加重資産を使用する場合、
≥ 10%。[1]
パーセント基準は銀行ごとに異なり（この場合10%、バーゼル合意に準拠する規制当局の共通要件）、各国の銀行規制当局によって設定されます。[2]
測定される資本には、銀行が取引を停止することなく損失を吸収できる第 1 層資本(上記) と、清算の際に損失を吸収できるため預金者に対する保護の程度が低い 第 2 層資本(上記) の 2 種類があります。
使用
自己資本比率は、銀行が期限到来債務や信用リスク、オペレーショナルリスクなどのその他のリスクに対応する能力を決定する比率です。最も単純な定式化では、銀行の資本は潜在的な損失に対する「クッション」であり、銀行の預金者や他の貸し手を保護します。ほとんどの国の銀行規制当局は、預金者を保護するために自己資本比率を定義および監視し、それによって銀行システムへの信頼を維持しています。[1]
CAR はレバレッジに似ています。最も基本的な定式化では、負債対資本のレバレッジ定式化の逆に相当するものです (ただし、CAR では負債対資本ではなく資産に対する資本を使用します。資産は定義上、負債と資本の合計に等しいため、変換が必要です)。ただし、従来のレバレッジとは異なり、CAR では資産にさまざまなレベルのリスクがあることを認識しています。
リスク加重
資産の種類によってリスク プロファイルが異なるため、CAR は主に、銀行が低リスク資産を「割引」できるようにすることで、リスクの低い資産を調整します。CAR の計算の詳細は国によって異なりますが、バーゼル合意を適用する国では、一般的なアプローチは同様になる傾向があります。最も基本的な適用では、政府債務には0% の「リスク加重」が許可されます。つまり、CAR を計算する目的で、政府債務は総資産から差し引かれます 。
リスク加重の例
リスク加重資産 - ファンドベース : リスク加重資産とは、現金、ローン、投資、その他の資産などのファンドベースの資産を意味します。各資産には、国の規制当局によってパーセンテージ加重として表される信用リスクの度合いが割り当てられています。
非積立（オフバランス）項目 ：オフバランス項目に付随する信用リスクエクスポージャーは、まず各オフバランス項目の額面金額に信用変換係数を乗じて計算する必要があります。次に、これに再度関連する加重値を乗じる必要があります。
現地の規制により、現金および国債のリスク加重は 0%、住宅 ローンのリスク加重は 50% と定められています。その他のすべての種類の資産 (顧客への融資) のリスク加重は 100% です。
銀行「A」には合計 100 ユニットの資産があり、その構成は次のとおりです。
- 現金: 10 単位
- 国債：15口
- 住宅ローン：20件
- その他貸出：50台
- その他資産: 5ユニット
銀行「A」には 95 単位の負債があり、そのすべてが預金です。定義により、資本は資産から負債を差し引いた 5 単位に等しくなります。
銀行Aのリスク加重資産は次のように計算される。
銀行 A の負債対資本比率は 95:5、つまり資本対資産比率はわずか 5% であるように見えますが、CAR は大幅に高くなっています。銀行 A の資産の一部は他の資産よりもリスクが低いため、銀行 A はリスクが低いと考えられます 。
資本の種類
バーゼル規則では、異なる種類の資本が他の資本よりも重要であると認識されています。これを認識するために、さまざまな調整が行われます。
- Tier I 資本: 実際に拠出された資本と留保利益の合計...
- Tier II 資本: 優先株と劣後債務の 50% ...
適用される最低 CAR は異なります。たとえば、リスク加重資産に対して法令で許可されている 最低Tier I 資本は6% ですが、 Tier II 資本を含めた場合の最低 CAR は8% になる場合があります。
通常、 CAR に「カウント」できるTier II 資本には上限があり、これは管轄区域によって異なります。
参照
参考文献
- ^ abc 「自己資本比率 - CAR」。Investopedia 。 2007年7月10日閲覧。
- ^ Choudhry, Moorad (2012).銀行業務の原則. Wiley. p. 97. ISBN 978-1119755647。
外部リンク
- Investopediaの自己資本比率。