デンマークの年金

デンマークの年金は、私的プログラムと公的プログラムの両方から成り、いずれも財務省管轄の行政近代化庁が管理している。^{[1]デンマークは、非積立型}社会年金制度、職域年金、任意の個人年金プランからなる多柱制度を創設した。^{[2]デンマークの制度は、高齢者の基本的なニーズをカバーする公的老齢給付プランに基づく多面的な年金制度を確立することの国際的な重要性を強調した}世界銀行が1994年に推奨した制度とよく似ている。デンマークの制度では、政府予算で賄われ、デンマーク全土の住民が利用できる定額給付（社会保障給付）を採用していた。雇用に基づく拠出金制度は、個々の企業または職業レベルで雇用者と従業員の間で交渉され、労働市場システムによって個人がカバーされる。^[3]これらの制度は、中央集権的な賃金協定と最低金利を保証する企業方針の結果として生まれた。デンマークの年金制度の最後の柱は、生命保険会社や銀行と共同で設立された、税金で補助される個人年金制度から得られる収入です。 ^[4]個人年金は税制上の配慮から生まれたもので、職業年金制度の対象外の人にとっては魅力的です。^[5]

デンマークの年金制度には、法定補足年金も含まれています。これらは人口のかなりの部分、時には労働者よりもはるかに多くの部分をカバーしています。補足年金は、制度的にも資金調達方法的にも職業年金に似ています。^[6]

デンマークでは、公的年金は2層で構成されています。第1層は、67歳以上の人々に普遍的な収入を提供します。この年金は、退職者の拠出金に関係なく、資格を満たすすべての人に支払われます。 ^[7] 2019年現在、個人が受け取ることができる最大額は75,924デンマーククローネ（11,504米ドル）でした。ただし、これは資力調査が行われているため、低所得者向けに最大159,000デンマーククローネ（24,091米ドル）まで調整されます。通常、年金は329,600デンマーククローネを超える収入の30％が減額されます。^[8]この年金を受け取るには、受給者は15歳から65歳の間に40年間デンマークに住んでいなければなりません。居住者がデンマークで過ごした年数が40年未満の場合でも、比例して減額された率で年金を受け取ることができます。この年金の財源は拠出金ではなく、国が徴収する一般税収から確保される。^[9]

社会障害年金制度は、社会および医療要因に依存する一般税収によって賄われており、歴史的には標準障害年金制度として知られている。SDPは、医療および社会基準を3つのレベルで評価する。最初のレベルでは、60歳未満で最低限の労働能力がある個人に資格を与える。次のレベルは、通常の3分の1に相当する労働能力を持つ60歳未満と、ほとんど労働能力のない60歳から66歳までの個人である。最後に、通常のSDPレベルは、社会および/または健康基準に基づいて、通常の半分以下の労働能力を持つ個人に付与される。^[10]すべての年金受給者は、平均収入の最低40％を受け取り、簡単にアクセスできるユニバーサルヘルスケアと住宅給付を通じて追加のサポートを受ける。^[11]

職業年金は別の種類の年金で、デンマークの労働力の約90％をカバーしています。^[12]これらの制度は、通常、セクターレベルで、雇用主と従業員の間で締結された団体交渉協定によって義務付けられています。企業全体の計画も存在しますが、セクター全体の年金ほど一般的ではありません。^[13]これらのタイプの制度による支払いも、従業員と雇用主の拠出金によって決定されます。通常、従業員の拠出額は給与の9〜17％の範囲で、平均額は11％です。一般的に、高賃金労働者は低賃金労働者よりも収入のより高い割合を年金に拠出します。^[14]

職業年金制度では、雇用主が3分の2、従業員が3分の1を拠出するのが一般的です。異なる労働協約に加入している労働者は、拠出率が異なる強制加入の対象となります。ほとんどの制度は確定拠出制度に依存しており、死亡給付や障害給付が含まれることも多いです。1998年には、労働者は総給与の約4％を年金に拠出していたと記録されていますが、2002年には労働者の77％が7％以上を拠出しており、平均拠出率が着実に増加していることを示しています。制度に応じて、支払いは段階的な引き出し、一時金、または終身年金の形で受け取ることができます。^[15]

個人年金は追加の私的貯蓄をカバーする。デンマークの補助金付き個人年金制度は広範囲にわたり、多くの場合、職業年金制度に似ている。しかし、参加は任意であり、制度は参加者によって資金提供される。^[16]拠出は労働協約によって行われるため、ほとんどの労働者が対象となり、準強制年金に分類される。^[17]個人と機関の間のこれらの個人年金貯蓄契約は、保険加入者が特定の年齢以降に給付を受ける権利を規定する。^{[18]個人年金は部分的な}税免除であり、段階的な引き出し、一時金、または終身年金によって受け取ることができるという点で、公的年金に似た支払いがある。^[19]

補足年金制度の中で最大のものは、労働市場補足年金基金（Arbejdsmarkedets Tillaegspension、略してATP）である。この年金の支払額は、個人の拠出額によって決まる。勤務年数が長いほど、また退職が遅れるほど、退職者が受け取る金額は多くなる。ATPへの拠出は、週9時間以上働く16歳から65歳までの従業員に義務付けられている。雇用主も拠出しなければならない。^[20]必要拠出額は固定額で設定されている。2014年時点で、フルタイム従業員の場合、必要支払額は年間3,240デンマーククローネであった。雇用主は支払額の3分の2を負担し、従業員は残りの3分の1を負担する。フルタイム従業員に満たない場合、拠出額はそれに応じて減額される。^[21] 国民年金と同様に、退職年齢は65歳です。ただし、2024年からは67歳になるまで毎年6か月ずつ引き上げられます。^[22]

従業員資本年金基金（デンマーク語ではLønmodtagernes DyrtidsfondまたはLD）は1978年に設立され、経済政策手段となることを目指していました。1970年代後半に賃金が数回上方修正されたとき、デンマーク政府は価格調整を年間1回のみ許可し、残りは退職までLD個人口座に凍結して保持することを決定しました。^[23]インフレ抑制のこの試みは、投資信託への資産投資の許可につながりました。2005年6月、LDはすべての資産を投資信託に投資することで、1か月で運用純資産総額を合計12％増加させました。^[24]

特別年金貯蓄プログラム（SP）は、1998年に導入された財政政策ツールで、全賃金労働者に総給与の1％を拠出させることで年金貯蓄を増やしながら消費者支出を抑制しようとするものです。これは、ATPに次ぐデンマークで2番目に大きい補足年金制度です。2003年に停止されるまで、SPの給付は投資収益と拠出額によって決まりました。[ 25 ^]停止は、世帯が必ずしも完全に合理的ではなく、雇用主の拠出金の最適化に価値を見出しているため、参加するインセンティブが低下した結果として検討することができます。^[26]

1980年代から1990年代のデンマークの年金政策は、年金基金と保険会社が新規年金契約の最低金利を保証することで定義されていました。当時一般的だった高い名目金利と比較すると、保証金利は低く、保険契約者に無料で提供されました。^[27] 年金機関は、金利が下がったときに借り手が住宅ローンを借り換えることができるコール可能な住宅ローン債に投資し、非対称の金利リスク率を生み出し、デンマークの金融システムの大部分を網羅しました。株式市場が崩壊し、新世紀の世界的な金利が低下すると、年金契約と年金機関は負債、資本準備金の枯渇、資産の不一致にさらされました。これにより、バランスシートの市場対市場の評価と、経済的ストレスに耐える能力に焦点を当てた監督要件につながりました。^[28]

先進資本主義経済における年金制度は、労働市場の規制緩和、労働組合化、産業空洞化、サービス部門の台頭、福祉国家の定着化の傾向に大きく影響されている。^[29]デンマークの世界経済への深い統合は、世界的な金融状況が家計債務と消費に影響を与えるというリスクをもたらしている。^[30] 年金は、退職所得と労働市場への結びつきが生まれることから、脱商品化に大きく影響している。北欧の年金制度は手厚い社会保障と労働市場の柔軟性を兼ね備えているが、労働者と失業者の間の二極化により不平等が拡大し、職業年金の場合はリスクが従業員に転嫁される。^{[31]高齢労働者の労働供給を減らし、その結果として}若者の失業を減らすために、早期退職は、最長30年間保険料を支払ってきた個人が60歳で早期退職し、65歳で老齢年金の受給資格を得ることを可能にする。^[32]

• 汎ヨーロッパ年金