社会年金

国際労働機関によると、社会保障は個人の生涯を通じて貧困と脆弱性を軽減および防止することを目的とした人権です。社会保障にはさまざまな種類の給付（出産、失業、障害、病気、老齢など）が含まれます。^[1]社会年金は、退職時に始まり、死亡するまで支払われ続ける、国から個人への支払いの流れです。^[2]このタイプの年金は、ほとんどの先進国でこれらのシステムの最も一般的な構成に従って、もう1つが拠出型年金である年金制度の非拠出部分を表しています。

社会年金の必要性は産業革命にまで遡る。産業革命の時代、新しい経済システムが労働者の流動性を高めたが、家族の絆は弱まり、家族の結束が個人の経済的困窮から人々を守った。このことが、非現実的な自発的な節約や保険と相まって、多くの労働者が収入源を持たずに退職する結果となった。^[3]

高齢者への現金給付の最初の試みは19世紀末に見られました。社会年金を導入した最初の国の一つは1889年のドイツで、オットー・フォン・ビスマルク首相は、新設されたドイツ国家の一般労働者を^{[説明が必要]}に結び付ける政策を制定し、65歳に達したすべての労働者に少額の定額年金を支給しました。^[3]当初、その資金はタバコ専売税によって賄われていました。

1890年代にはデンマーク（1891年）とニュージーランド（1898年）が社会年金を導入し、20世紀初頭にはオーストラリア（1908年）とスウェーデン（1913年）をはじめ、多くの国がこれに続きました。20世紀を通じて、ほとんどの国は、制度の戦略に基づいて2つの道、つまり高齢者向けの最低年金か、課税・補助される任意年金と強制的な所得連動年金のいずれかによる所得維持の確保のどちらかを選んでいました。^[4]その結果、これら2つの戦略が組み込まれた二重制度へと収束しました。

現在、100か国以上^[5]が国民に様々な形で社会年金を提供しており、OECD諸国は平均してGDPの7～8％を高齢者介護のための年金に費やしています。^[6]

社会年金や政府の関与を実施する理由には、個人が自発的に貯蓄する老後資金が不十分な場合や、市場の失敗が社会的不平等を生み出す場合に生じる問題が含まれる。^[7]世界的に一般的な社会年金には、両親を亡くし働くには若すぎる未成年者を保護する孤児年金や、主流の労働市場に必要なスキルや資格を持たない働いていない配偶者を支援する寡婦年金がある。別の要因としては、個人の近視眼により老後のための貯蓄や追加収入が不十分になることが挙げられる。これはまた、貯蓄や保険会社の財務安定性や投資プログラムの有効性を個人が正確に評価できないという情報格差に関係している可能性もある。さらに、モラルハザードや逆選択などの保険市場の失敗により、長寿や障害などのリスクに対する保険が利用できなくなる可能性がある。

世界銀行が定義する年金制度の 5 つの柱の概念は、年金制度の方式と改革の選択肢を決定するためのさまざまな設計要素を概説したフレームワークを指します。このフレームワークは、退職所得の提供における有効性、効率性、持続可能性を高めるために、年金制度の設計に複数の柱を組み込むことの重要性を強調しています。

5 つの柱の概念は、年金改革を支援し、クライアント国の変化するニーズと状況に対処してきた世界銀行の経験から生まれました。これらの柱は次のとおりです。

1. ゼロ ピラー: 拠出金不要のゼロ ピラーは、通常、政府が資金を提供する、デモグラントや社会年金などの社会扶助の一種です。高齢者全員に最低限の保護を提供することで、高齢者の貧困を軽減することを明確に目的としています。このピラーは、公式経済への参加が限られている個人を含む、生涯所得が低い人々に対する基本的な保護を確保するように設計されています。
2. 第一の柱: 義務的な第一の柱には、個人の退職前所得の一部を補う目的で、収入に連動した拠出が含まれます。個人の近視眼、低収入、平均余命や市場リスクなどの要因による財務計画の不確実性などのリスクに対処します。通常は、人口統計学的および政治的リスクの影響を受けながら、賦課方式で資金が提供されます。
3. 第二の柱: 必須の第二の柱は、確定拠出型年金制度と呼ばれる個人貯蓄口座で構成され、さまざまな設計オプションがあります。拠出金、投資実績、および給付金の間に明確なリンクを確立し、強制可能な財産権と金融市場の発展をサポートします。参加者は、個人資産管理、取引コスト、および長寿リスクにより、財務リスクとエージェンシーリスクに直面する可能性があります。
4. 第三の柱:任意の第三の柱には、退職後の貯蓄のための個人または雇用主が後援するさまざまな形態が含まれ、柔軟性と裁量を提供します。強制的な柱を超えた退職後の貯蓄のための追加の手段を提供し、さまざまな所得グループのニーズに応えます。
5. 第 4 の柱:第 4 の柱には、非公式サポート (家族支援など)、その他の社会プログラム (医療、住宅など)、個人資産 (住宅所有、リバース モーゲージなど) などの非金融要素が含まれます。さまざまな人口層のニーズに対応し、退職後の収入に対する補足的なサポートと多様化を提供します。

世界銀行によれば、これらの柱を年金制度の設計に組み込むことで、各国は国民の多様なニーズを満たす、より包括的で強靭な枠組みを構築することができるという。^[8]

社会年金の資金調達は、国家、財政、公共財政政策の一部であり、したがって一般政府予算と連動している。一般的に、年金制度の第一の柱の一部である社会年金制度は賦課方式（PAYG）を採用しており、毎年、その年の予想支出額と同額の社会保障税^[9]の形で拠出金を徴収する。これは、制度が準備金を積み立てないことを意味し、積み立てるとしても流動性の問題を避けるためだけである。^[10] PAYG制度は、人口動態や政治問題（人口の高齢化など）の影響を受けることがある。^[11]

経済協力開発機構（OECD）諸国における公的給付には、所得比例年金や資力調査に基づく給付が含まれており、高齢者人口の総所得の約60％を占めるのが一般的である。例えば、最貧困層10％の労働者の任意積立年金制度への加入率は平均10～20％で、高所得層に比べて大幅に低い。予測では、2010年から2060年の間に所得代替率がさらに低下することが示されている。平均すると、この低下は20％近くになると推定される。公的年金の所得代替率と高齢者の貧困との間の弾力性は-0.8であるため、高齢者の貧困は2010年から2030年の間に約0.5％ポイント（3％）増加すると予測されている。年金改革が高齢者の貧困に与える影響を緩和する直接的な方法の1つは、高所得者のみの年金給付を削減し、それによって公的年金給付の累進性を高めることである。これらの給付金を貧困層に的を絞る取り組みは、高齢者の貧困に多大な効果をもたらすと同時に、財政コストの抑制にも役立つ可能性がある。しかし、就労期間中の任意年金やその他の個人貯蓄を増やすことは、特に低技能者や低学歴者にとっては収入が低く、任意年金制度への参加率が低いため、課題となる可能性がある。^[12]

1. ユニバーサル年金（「デモグラント」、「カテゴリ年金」または「市民年金」とも呼ばれる）は、受給資格が年齢と市民権、居住地のみである年金である。オランダのように、満額の年金受給には15歳から65歳までの50年間の居住が必要で、不足年数ごとに2％の割引が適用されるなど、これらの基準をさらに細かく定めている国もある。このタイプの年金は課税対象となる可能性がある。^[13]
2. ユニバーサル最低年金はユニバーサル年金と重複しています。主な違いは、この制度の目的は、年金制度の拠出型の第 2 の柱から十分な収入を確保できなかった、または確保できなかった人々に追加の財源を与えることであり、したがって、退職時に最低基本所得を付与することです。任意の第 3 の柱は、この場合考慮されません。この制度は、1913 年にスウェーデンで初めて開発されました。さらに、ノルウェーやフィンランドなどの一部の国では、年金受給者がすでに最低年金を稼いでいる場合でも、追加の非拠出所得を付与する「テーパー」を導入しています。たとえば、50% のテーパーがあるフィンランドでは、非拠出給付の権利を失う前に、最低年金の 2 倍の年金を受け取ることができます。
3. 回収可能な社会年金は、受給資格の点では普遍的な年金です。違いは、この年金は他の課税所得に加算され、追加課税による回収の対象となることです。
4. 社会扶助年金は、他のすべての種類の社会年金をカバーします。さらに、個人のみに適用されるか、世帯全体に適用されるかに基づいて、資産調査によって分類できます。最も重要な調査では、個人または世帯が所有する総収入と資産が考慮されるため、これら 2 つのタイプには大きな違いがあります。個人の資産調査では、個人の富のみが問題となるため、個人の貧困問題にうまく対処できます。世帯の資産調査では、他の家族が退職した家族を世話する能力が考慮されます。

2000年以降、合法かつ有効な社会年金の適用範囲は、特に近年、着実に増加している。^[14] 2015年から2017年の間に、34か国で高齢者の90％以上が給付を受けている。有効な社会年金の適用範囲が20％未満の国の数は36か国に減少した。同じ期間に、アフリカ（ボツワナ、レソト、ナミビア、ザンジバル）、アジア（東ティモール）、ラテンアメリカ（ボリビア）の多くの発展途上国で、普遍的な社会年金が確立された。対照的に、アゼルバイジャン、アルバニア、ギリシャでは、社会年金の適用範囲が12〜16％減少した。

チェコ共和国の年金制度は 2 つの異なるセグメントに分かれています。

プライマリーセグメントには、確定給付型（DB）構造で運用され、賦課方式（PAYGO）システムを通じて資金が賄われる、強制的な基礎年金保険が含まれます。このセグメントは包括的であり、軍や法執行機関などの特定の公共サービス部門内の管理プロセスのわずかな違いを除き、業界固有の違いはなく、経済活動を行うすべての国民に対応しています。この基礎年金保険からの給付は、規定の退職年齢を超えた個人の 99% 以上が請求しています 。

さらに、チェコの年金モデルには、政府の拠出金で補強された選択的な補足年金保険が含まれています。これは確定拠出型 (DC) 制度であり、資本金で賄われます。欧州連合の文脈では、この補足保険は年金制度の 3 番目の柱として認識されています。民間保険会社が提供する生命保険商品も含まれます。この 3 番目の柱は存在しますが、現在のところ、退職者の収入のわずかな部分を占めるにすぎません。特に、この柱は財務省の管轄下にあり、そのため労働社会省の Web サイトには掲載されていません。他の EU 諸国の標準とは異なり、チェコの年金制度には、雇用主の年金プランに通常関連する 2 番目の柱がありません。

基礎年金保険からの年金受給権、年金給付の計算方法、支払い条件を規定する中核的な法律は、年金保険に関する法律第155/1995号である。この法律は、改正の対象となり、1996年1月1日に制定された。^[11]

デンマークの社会年金は、デンマーク政府によって退職年齢に達した人々に支払われる定期収入である。^[15]デンマークの居住者は社会年金を受け取る権利がある。^[16]年金を受け取るための最低年齢は、生年月日によって決まる。^[17]

公的年金を満額受け取るには、デンマークに40年間居住する必要がある。^[18] 2024年現在、社会年金の基本額は月額6,928デンマーククローネであるが、^[17]個人の年収が348,700デンマーククローネを超えると判断された場合、この基本額は減額される可能性がある。^[19]また、独身者には月額8,016デンマーククローネ、夫婦には月額4,102デンマーククローネの年金補足金がある。^[17]

メキシコ

メキシコの年金制度は、拠出型および非拠出型の制度の下で給付を提供する連邦レベルの 7 つの機関を含む複雑な制度的枠組みで構成されています。メキシコの連邦年金制度は、拠出型および非拠出型の両方の制度の下で給付を提供する連邦レベルの 7 つの機関で構成されています。これらの機関には、IMSS、ISSSTE、PEMEX、CFE、ISSSFAM、SHCP、BIENESTARが含まれます。

さらに、州、自治体、大学にもサブシステムがあり、この断片化により、異なるシステム間で異なる規則や要件が生じ、住民への利益が不平等になります。^[20]

ニュージーランドの社会年金はニュージーランド・スーパーアニュエーションと呼ばれています。^[21]この年金を受け取るための要件は、65歳以上であること、ニュージーランド国民であること、ニュージーランドの永住者であること、または居住クラスのビザを保持していることです。^[21]さらに、個人は20歳以降に一定期間ニュージーランドに住んでいる必要があり、^[21]特に、スーパーアニュエーション年金の受給資格を得るには、50歳から少なくとも5年間ニュージーランドに住んでいる必要があります。^[21]ニュージーランドに住んでいるために必要な正確な年数は、個人の生年月日によって異なります。^[21]

OECDによると、2022年時点で、独身（未婚）個人の基​​礎年金は年間NZD27,988.48ドルでした。^{[22]年金率は、}消費者物価指数（CPI）の変動と平均税引き後週給によって毎年調整されます。 ^[22]

貧困高齢者社会年金プログラム（SPISC）は、フィリピンの貧困高齢者に資金を提供するプログラムです。政府は、医療機器やサービスに使用することを目的とした500ペソを毎月支給します。^[23]このプログラムは2011年から実施されており、その後数回修正されてきましたが、現在は60歳以上の高齢者に支援を提供しています。

スウェーデンの社会年金はスウェーデン年金庁によって管理されており、全居住者に最低限の年金水準を保障している。^[24]スウェーデンで働いたことがある人や居住したことのある人全員が対象となる。^[25]社会年金は、所得年金、所得年金補足、保険料年金、保証年金など、いくつかの異なる部分から構成される。^[26]社会年金はセーフティネットとして機能し、十分な個人貯蓄や職業年金給付がない退職者に経済的支援を保証する。社会年金の額は個人の状況によって異なり^[27]、個人が生きている限り支払われる。働く期間が長いほど、生涯にわたって年金のために稼ぎ続けるため、年金支払額は高くなる。^[28]

オランダの社会年金はAOW年金として知られており、オランダ居住者が受け取れます。^[29]オランダに住む個人は、毎年AOW年金に2％追加されます。^[29]オランダに住み、働き、定年退職年齢に達する前に50年間年金に拠出することで、完全なAOW年金を受け取ることができます。^[29] AOW年金額は、個人が年金にどれだけ拠出したかと婚姻状況によって異なります。^[29]年金額は6か月ごとに調整されます。^[29] OECDによると、2022年の時点で、独身者のAOW年金額は月額1,344.94ユーロ、夫婦の場合は合計額が夫婦1組あたり1,828.30ユーロでした。^[30] AOWの年金受給年齢は個人の生年月日によって異なり、1961年1月1日より前に生まれた人の年金受給年齢は67歳、^[31] 1961年1月1日から1962年9月30日の間に生まれた人の年金受給年齢は67歳3ヶ月、^[31] 1962年10月1日以降に生まれた人の年金受給年齢は現在不明である。^[31]

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