アングロ・アイリッシュ銀行の隠れ融資論争

アングロ・アイリッシュ銀行の融資隠し論争（循環取引論争としても知られる）は、2008年12月、アングロ・アイリッシュ銀行（アイルランド第3位の銀行）のショーン・フィッツパトリック会長が、同銀行から合計8,700万ユーロの融資を隠していたことを認めたことからダブリンで始まり、一連の事件の引き金となり、最終的には2009年1月21日にアングロ銀行の国有化につながった。フィッツパトリック会長はその後辞任し、24時間以内に銀行の社外取締役のラー・ブラッドショー氏と最高経営責任者のデイビッド・ドラム氏も辞任した。^{[1]アングロ銀行の新しい会長には、取締役会からドナル・オコナー氏が速やかに任命され、アイルランドの}ブライアン・レニハン財務大臣はこの動きを歓迎した。3人の辞任の理由をめぐっては、多くの調査が開始されている。アイルランド中央銀行は同銀行の取引の見直しを行っているが、金融規制当局のパトリック・ニアリー氏も辞任している。アングロ・アイリッシュ・ライフ・アンド・パーマネント・アンド・アイリッシュ・ネイションワイドに関わっていた他の会長、取締役、幹部数名も同様に辞任した。

最初の認定から数日後、アングロ・アイリッシュ銀行はアイルランド政府によって資本再編される3行のうちの1行となる（アライド・アイリッシュ銀行およびバンク・オブ・アイルランドと共に）と発表された。^{[2]アングロ・アイリッシュ銀行の資本再編は、}臨時株主総会（EGM）後の2009年1月中旬に実施される予定だった。 ^[3]レニハンは、資本再編の過程で困難に直面したため、臨時株主総会前夜にアングロ・アイリッシュ銀行の国有化を突然発表した。言及された他の2行の資本再編は、2009年3月末までに完了する予定だったが、ブライアン・コーエン首相によると、総額70億ユーロで2009年2月初旬に完了する予定だった。^[4] 2009年1月21日のアングロ・アイリッシュ銀行の国有化は、同月初めのさらに2人の辞任を受けて行われた。 2009年1月7日、別の取締役であるウィリー・マカティアが辞任し、この論争の4人目の犠牲者となった。2日後、金融規制当局のパトリック・ニアリーが、この事件の対応をめぐって多くの批判を浴びる中、辞任した。国有化後、アイリッシュ・ネイションワイドの会長であるマイケル・ウォルシュ博士は、政府が任命した取締役が、アイリッシュ・ライフ・アンド・パーマネントがアングロ・アイリッシュ銀行の会計年度末前に同銀行に預けた数十億ユーロの預金について調査中であると発表した1週間後の2月17日に辞任した。^[5]

ブライアン・コーエン首相は、裕福な金融家たちの「ゴールデンサークル」の身元が明らかにならないように守っていたという主張を否定した。この10人のビジネスマンからなる謎のグループは、アングロ・アイリッシュ銀行の経営維持を目的とした動きとして、株式購入と引き換えに同銀行から融資を受けていたと言われている。

ショーン・「ショーニー」・フィッツパトリックは 1986 年から 18 年間、アングロ・アイリッシュ銀行の最高経営責任者を務め、その間に同銀行は小規模な銀行からアイルランド第 3 位の銀行に成長しました。2005 年に同氏が会長に就任し、最高経営責任者の地位をデイビッド・ドラムに譲ったとき、同銀行は年間 5 億ユーロを超える利益を記録していました。アングロの株価は 2007 年 5 月に 17.60 ユーロのピークに達し、10 年前の 1 ユーロ未満から上昇しました。アングロの時価総額は 130 億ユーロ近くで、フィッツパトリックの保有する 450 万株はこの時点で 8,000 万ユーロ近くになりました。フィッツパトリックの辞任前には、アングロの株価はすでに 0.32 ユーロまで下落し、銀行全体の時価総額は 2 億 4,200 万ユーロと低迷し、フィッツパトリックの持ち株は 150 万ユーロまで減少していました。^[6]

金融規制当局が初めて8,700万ユーロの融資を発見したのは、2008年1月、規制当局の検査官がライバル金融機関であるアイルランド・ネーションワイド・ビルディング・ソサエティの融資帳簿を検査した時だった。検査官は、アングロ・アイリッシュ銀行のフィッツパトリック氏に多額の融資が行われ、後に返済されたことに気付いた。規制当局は後日、同様の融資が2008年9月にフィッツパトリック氏に行われ、同氏が2008年10月に返済していたことを発見した。アングロ・アイリッシュ銀行に問題が提起された際、両銀行間で8年間に渡るさらなる融資が行われていたことが判明した。^[7]

銀行内のどの役員が融資について知っていたかは不明である。^[8]

アングロの年次報告書には、銀行の取締役に貸し付けられた合計額を示す注記が含まれていた。この合計額は、ある時点で測定された。アングロの場合、これは 9 月 30 日に発生した。フィッツパトリックは、貸し付けの実際の金額を明らかにする代わりに、その一部をアイルランド全国住宅金融組合に移し、後日アングロに返却した。彼は、アングロの貸付金帳簿の透明性を妨害する行動をとった。金融当局は、企業統治の違反があったかどうか調査した。金融規制当局の最高責任者は、「このような性質および規模の問題は、外部監査人であるアーンストアンドヤングによって取り上げられるだろうと、一般人は予想するだろう」と述べた。^[9]アーンスト アンド ヤングは、法的助言を受けた後、議会委員会に出席することを拒否した。^[10]

その結果、アングロの年度末決算書には8年連続で取締役への貸付総額が不正確な数字として記載されることになった。2008年はフィッツパトリックが初めて本当の数字を明らかにした年であり、その数字は8,700万ユーロで、他の12人の取締役への貸付総額の2倍であった。^[11]

アイリッシュ・インディペンデント紙はアングロ・アイリッシュをアイルランドのエンロンと表現し、もしこれが米国で起こっていたらフィッツパトリックはすでに逮捕されていただろうと報じた。^[12]

フィッツパトリックは2008年12月18日の夕方に声明を発表し、辞任は銀行から受けた8,700万ユーロの融資と関連していると述べた。アイルランドのブライアン・レニハン財務大臣は、商業面での実績のあるドナル・オコナー新会長の任命を歓迎し、同氏は「この役職にふさわしい」と述べた。^[13]フィッツパトリックの辞任は、同氏が以前の銀行がミスを犯したことを認めたものの「無謀」ではなかったと主張してからわずか2か月後に行われた。^[14]フィッツパトリックの辞任と同時に、フィッツパトリックと共同で融資を受けていたブラッドショーも辞任した。この融資は、ブラッドショーの知らないうちに年末の監査前に別の銀行に一時的に移管されていた。^[15] 12月19日の夕方、ドラムは即時辞任すると発表したが、後任の最高経営責任者が合意されるまでは移行期間中も会長と協力し続けると述べた。^[16]

ショーン・フィッツパトリックの辞任に関する昨晩の発表と、財務大臣による銀行とその資本増強計画に対する強力な支持表明を踏まえ、本日私が辞任するのは適切である。資本増強は順調に進んでいる。新たな最高経営責任者が任命され、銀行の次の発展段階を率いることは、間違いなくアングロ銀行にとって最善の利益となる。ドナル・オコナーの会長就任と新たな最高経営責任者の任命は、銀行とそのすべての利害関係者にとって良い兆しである。銀行に新たな推進力と上昇軌道を与える。私は、過去 15 年間にわたる同僚全員の熱心な取り組みと誠実な努力、そして友情に感謝したい。^[17]

2009年1月7日、ウィリー・マカティアは財務担当取締役兼最高リスク管理責任者の職を辞任した。^[18]

2009年1月15日、アイルランド政府はアングロ・アイリッシュ銀行を国有化し^{[19] [20]、}同銀行の株式はダブリン証券取引所とロンドン証券取引所で取引停止となった。

2009年1月19日、フィッツパトリックが会長を務めていた間に役員を務めていた残りの取締役^[21]が辞任した。アングロ銀行の国有化の結果、2009年1月19日には他の2つの大手銀行の市場価値が最大50%も急落し た^{[22] 。}

金融サービス規制当局のオフィス内でのコミュニケーションがうまくいっていないとの報告を受けて、金融規制当局のパトリック・ニアリー氏は2009年1月9日、同年1月31日付けで退職すると発表した。^{[23]ニアリー氏がこの問題に対処する上で弱腰だったことは多くの批判を浴びており、}緑の党上院議員ダン・ボイル氏は同庁内の権限強化を求め、過去6か月間の出来事によってアイルランドの金融サービスに対する信頼が損なわれていると述べた。金融観測筋は、ニアリー氏の後任は米国か英国に置かなければならないかもしれないと指摘した。^[24]

金融規制当局は、融資が明らかになる8年前からそのことを知っていた可能性があるという報告もあった。^[25]フィナ・ゲール党の財務担当スポークスマン、リチャード・ブルトンは、金融規制当局の役員会と上級管理職の解任を求めた。^[26]金融規制当局は、2009年1月に4400億ユーロの銀行保証制度についてアーンスト・アンド・ヤングのパートナーを雇ったが、元最高経営責任者ショーン・フィッツパトリックが8年間も株主に隠していた巨額融資をなぜアーンスト・アンド・ヤングが見抜けなかったのかという深刻な疑問が投げかけられている。^[27]コンサルタント会社マザーズは、業務を調査したが、「規制の専門知識がいくつかの分野で欠けていた」と述べた。^[28]

2009年2月17日の夕方、アイリッシュ・ネイションワイド住宅金融組合の会長マイケル・ウォルシュ博士が辞任した。^[29]

2009年2月23日、アングロ・アイリッシュ銀行の元取締役アン・ヘラティ氏がISEQの取締役を突然辞任した。^[30]翌朝、ダブリンのISEQ指数は3%以上下落し、14年ぶりの安値1,987となった。^[31] 2,000を下回ったのは1995年半ば以来である。^[31]

2009年2月24日の夜、ダブリン空港局（DAA）のゲイリー・マクガン会長は、アングロ・アイリッシュ銀行の非常勤取締役を務めていた経験が影響したとして、取締役を辞任すると発表した。^[32]

アングロ・アイリッシュ銀行は、フィッツパトリック氏の辞任を受けて、取締役への融資に関する方針を見直すと発表した。金融規制当局は、フィッツパトリック氏がアングロ・アイリッシュ銀行の全取締役に融資した融資を調査すると発表した。同氏は「今年初めの検査で」融資の存在を知ったと主張した。結局、同氏はこの論争の被害者となり、その後、退職を発表した。

英国公認会計士規制委員会（CARB）は、「アングロ・アイリッシュの不適切な取締役融資問題をめぐる状況」とアーンスト・アンド・ヤングの業績について調査を行った。^[33]アイルランド投資管理者協会は、この論争に「驚き、失望している」と表明し、アングロの新会長に懸念を伝える書簡を送ると発表した。^[34]

その後アイルランド政府は、アングロ・アイリッシュ銀行に30億ユーロを注入し、同行の筆頭株主となると発表した。^{[35]野党の}フィナ・ゲール党はこの動きに反対し、2009年1月14日に銀行は閉鎖されるべきだと述べたが^[36]、その翌日の夕方、アイルランド政府は資本増強はもはや現実的な選択肢ではないと発表し、代わりに銀行を国有化した。^{[37] [38]}レニハンは、アングロの旧バージョンと新バージョンの間に「明確な境界線」が挿入されたと述べ、政府が銀行を破綻させれば、アイルランドやその他の経済圏に対して「国はビジネスに閉ざされている」と告げることになるとして国有化を擁護した。^{[39] 2009年1月16日に}ダブリンのマンションハウスで開催された緊急株主総会で、銀行の株主はフィッツパトリックの銀行破綻への関与と銀行部門への不信感について怒りの意見を表明した。監査法人アーンスト・アンド・ヤングも監査中に融資を発見できなかったとして批判された。^{[40] [41]}臨時株主総会では取締役への融資総額が1億7900万ユーロと発表された。^[42]

銀行を国有化する緊急立法、アングロ・アイリッシュ銀行株式会社法案2009は、アイルランド下院で投票され、79対67で承認された後、 2009年1月20日にアイルランド上院で無投票で可決された。法案に関する上院の議論中、シェーン・ロス上院議員は「アングロ・アイリッシュ銀行について誰も真実を知らされていない」と主張し、前週金曜日の臨時株主総会を「いかなる質問にも回答がなく、アイルランド企業の最悪の姿を示す恥ずべき行為」と呼んだ。ジョー・オトゥール上院議員は、銀行の国有化の責任者を「法廷にまで」追い詰めることを提唱し、家計の支払いを怠った人は投獄される可能性があるが、失業や年金の喪失を引き起こした者はそうならない可能性があると述べた。^[43]翌日、メアリー・マッカリース大統領はアラス・アン・ウアフタラインでアングロ・アイリッシュ銀行法案に署名した。^[44]

2009年2月3日、同銀行の内部監査員らはアイルランド議会経済規制問題合同委員会に出席し、アングロ・アイリッシュ銀行の国有化について議論した。^[45]銀行の内部監査責任者ウォルター・ティレルはアイルランド議会委員会に対し、ショーン・フィッツパトリックによる融資の銀行への入金と出金はフィッツパトリック本人と同口座の役員のみが知っていたはずだと語り、融資は無作為抽出によって検査されており、フィッツパトリックの融資は一度も選ばれていないと主張した。ただし、同氏がパートナーと保有していた融資の1件は選ばれた。フィナ・ゲール党のキーラン・オドネルは、取締役の融資が全て検査されなかったことに驚きを表明した。^[46]

2009年2月11日、レニハンは、アライド・アイリッシュ銀行とアイルランド銀行の資本増強を目的としたオプションを政府が購入することで、それぞれ35億ユーロ（45億ドル、31億ポンド）を調達する計画を明らかにした。^[47]

金融規制当局は、アイルランド財務大臣の勧告を受けて、アングロ・アイリッシュ銀行の取締役の融資について「緊急調査」を命じ、この問題について「非常に深刻な見解」を持っていると述べた。同当局は、融資が「2008年12月17日に初めて注目された」とし、この問題を調査するための委員会を設置したと主張した。アイルランドのメアリー・ハナフィン社会家族問題大臣は、 金融規制当局は融資について知らなかったとされる点について「重大な疑問」を呈していると述べ、アイルランドのジョン・ゴームリー環境・遺産・地方自治大臣は、金融規制当局に対し、アングロ・アイリッシュ銀行の状況に関して「異常な自己満足」と称するものについて説明を求めた。野党のフィナ・ゲール党の副党首で財務代表のリチャード・ブルトンは、アングロ・アイリッシュ銀行に必要な資本を提供するという財務大臣の発表について質問した。^[48]

2009年2月12日、アングロ・アイリッシュ銀行の年度末決算を偽る結果となった、さらに物議を醸した取引の詳細が公表された。アングロ・アイリッシュ銀行は、銀行間融資としてアイリッシュ・ライフ・アンド・パーマネント（IL&P）に1日40億ユーロを貸し付け、アイリッシュ・ライフの子会社はアングロに同額の預金を預け、それが顧客預金として記録された。財務大臣との協議の後、IL&Pの取締役会はIL&Pの上級役員2名の辞任を承認した。^[49]

2月17日、ブライアン・カウエン首相は下院議会に対し、2008年にアングロ・アイリッシュ銀行の株式を買収するために集まった10人の裕福なビジネスマンのグループについて知っていることを伝えた。この取引は現在、企業法執行局による捜査の対象となっている。^[50]カウエン首相はその後、このいわゆる「ゴールデンサークル」に関与した人物を保護しようとしていたという野党の示唆を否定した。^[51]この謎は暴露されて以来下院議会で議論されており、環境・コミュニティ・地方自治大臣で緑の党党首のジョン・ゴームリーは、合法的な方法が見つかれば名前を公表するよう求めている。^[52]アングロ・アイリッシュ銀行の年次報告書とプライスウォーターハウスクーパースの同銀行に関する報告書はともに2月20日に公表されたが、メアリー ・コフラン副首相は事前に、いずれの報告書にも10人の名前は挙げられないと述べていた。^[52]アングロの報告書は、銀行が10の「ゴールデンサークル」顧客に4億5100万ユーロを貸し付けたことを明らかにした。これは、以前の推定3億ユーロから50％の増加である。^[53]その同じ夜、ブライアン・レニハンも、プライスウォーターハウスクーパースが金融規制当局のために行った報告書からの抜粋を含む声明を発表した。^[54]その発表の前日の朝、ユーリック・マクエバディは社会党のジョー・ヒギンズとともにRTÉラジオ1に出演し、10人は彼の意見では「英雄」であると述べた（ジョー・ヒギンズは反対した）。^{[55] [56]}サンデータイムズは2月22日にゴールデンサークルのメンバーのうち4人の名前を公表した。^[57]エリートの4人は、ジェリー・ギャノン、ジョー・オライリー、シーマス・ロス、ジェリー・コンランである。同記事では、ショーン・マルライアン、パトリック・ドハティ、ショーン・ダン、デレク・クインラン、デニス・オブライエン、JP・マクマナス、ジョン・マグニエ、ノエル・スミス、マイケル・ウェラン、ジム・マンスフィールド、リチャード・バレット、ジョニー・ロナン、フィンタン・ドゥルーリーは選ばれた10人の中に含まれていないと宣言した。^[58]ディック・ロッシュ牧師はその後、10人の名前を挙げることはできないと述べた。^[59] 2012年7月23日、アイリッシュ・インディペンデント紙は、ゴールデンサークルのメンバー10名を、ベルファスト生まれのデベロッパーのパディ・マッキレン、メノリー・ホームズのシーマス・ロス、競売人のブライアン・オファレル、マッケイブ・ビルダーズのジョン・マッケイブ、デベロッパーのジェリー・マグワイア、ベルファストのパトリック・カーニー、Kクラブ・ライダーカップ・ゴルフリゾートの株式を保有するギャノン・ホームズのジェリー・ギャノン、キルデアの実業家ジェリー・コンラン、マッカーレル・ライリー社のショーン・ライリー、デベロッパーのジョー・オライリーと特定した。^[60]

2009年2月24日、ダブリンのセント・スティーブンス・グリーンにあるアングロ・アイリッシュ銀行本部で、警察詐欺捜査局の職員が地方裁判所の令状を執行した。前日に発行された令状により、企業執行局長室の代理として警察は建物内に入り、会社法第20条に違反する犯罪を証明する可能性のある書類を押収することができた。^{[61] [62]}

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