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受託者（または受託者の地位の保持）は、最も広い意味では、信頼される立場にある人の同義語である法律用語であり、したがって、財産、権限、または他者の利益のために信頼される立場や責任を負う立場にある個人を指すことができます。受託者は、特定の作業を行うことは許可されているが、収入を得ることはできない人の場合もあります。[1]受託者という用語は、最も厳密な意味では受益者に代わって財産を保持する人を指しますが、[1]より広い意味では、たとえば、慈善団体や一般大衆の利益のために運営される機関の理事会のメンバー、または地方自治体の人物などが含まれます。
信託は、特定の人物に利益をもたらすため、または慈善目的（ただし、一般的には非慈善目的ではない）のために設立することができます。典型的な例としては、遺言者の子供や家族のための遺言信託、年金信託（従業員とその家族に利益を与えるため）、慈善信託などがあります。いずれの場合も、受託者は、受益者になるかどうかに関係なく、 個人または会社である可能性があります。
受託者の一般的な義務
受託者[2]には一定の義務（一部は受託者責任）がある。これには以下の義務が含まれる。
- 信託契約書に明示された条件を履行する。[3]受託者は、信託財産を保有する信託の条件に従って行動する義務があり、信託の条件から逸脱すると信託違反となる。[4]ただし、受益者全員が成年であり、全員で絶対的な権利を有するため、受託者は信託の条件に従わずに行動することができる（または同意する）。信託条項の制限に関して疑問が生じた場合、受託者はその疑問を解決するために裁判所に申し立てなければならない。
- 信頼を守る
- 信託資産を慎重に投資する（ニューサウスウェールズ州では、 1925年信託法（NSW）[5]によって義務付けられている）。
- 受益者間で公平であること：受託者は、個々の受益者[6]間だけでなく、異なる受益者クラス間でも公平に行動する必要があります。
- 行動を記録し、受益者に情報を提供する。これには、信託に基づく受益者の権利[7]および信託に関するその他の事項について受益者に通知する義務が含まれます。受託者は信託文書に対する優先権を持っておらず、それは個人的な権利であり、譲渡することはできません[8]。信託文書の開示を求める権利は、信託の管理を監督する裁判所の固有の管轄権の一側面です。[9]受託者は信託権限を適用するにあたり理由を開示する義務を負っていないため (信託契約書で別途要求されない限り)、意思決定の約束を扱う文書を開示する義務はありません。[10]機密保持は、「信託文書の開示権に対する最も重要な制限の 1 つ」と説明されています。「覚書または遺言書」は、潜在的な受益者が複数いる場合は、必ずしも受益者に開示する必要はありません。
- 忠実であること
- 委任しない
- 営利目的ではないが、信託に対するサービスに対して手数料を請求することができる[11]
- 利益相反の立場にないこと
- 受益者の利益を最優先に管理する
受託者責任の現代的な解釈では、環境、社会、ガバナンス（ESG）要因が長期的な投資価値の原動力となるため、これらを考慮する必要があります。[12]機関投資家が受託者責任を果たしているかどうかを評価する際には、達成された結果とそれに従ったプロセスの両方が非常に重要です。
信託を設立する文書の条項によって、これらの義務が制限されたり、拡大されたりすることがありますが、ほとんどの場合、完全に排除することはできません。法人の受託者、通常は大手銀行の信託部門の義務は、信託契約書に明示的に定義されているものに限定され、非常に限定されていることがよくあります。
受託者は、信託財産を信託契約書の規定に従って（多くの場合、受託者自身または受益者の希望に関わらず）使用する受託者責任と債務を負います。受託者は、原告、受益者候補、または第三者に対して責任を負う場合があります。受託者が（訴訟、税金、またはリース契約の条件などにより）保有する信託財産を超える債務を負った場合、その超過分について受託者が個人的に責任を負う場合があります。
受託者は、一般的には受託者としての責任を果たすことに関して「慎重な人物」の基準を課せられるが、投資、法律、その他の専門家は、一部の法域では、その高度な専門知識に見合ったより高い基準を課せられることがある。[13] - 受託者は、信託が特に支払いを規定している場合にのみ、その職務を遂行する上での時間と労力に対して報酬を受け取ることができる。弁護士が、そのような支払いを許可するように遺言信託を起草し、それに従って職務に就くことはよくあるが、これは小規模な財産の場合、不必要な出費となる可能性がある。
上記の義務の例外として、学生自治会のサバティカル役員は、勤務先の組織の理事も兼務しており、給与を受け取る権利（つまり理事であることから利益を得る権利）がある。これは1993年の法律で明示的に認められた例外である[14]
その他の用途
受託者という用語の最も広い意味は、いくつかの点で受託者本来の義務に類似した受託者義務を負う人物に適用されます。たとえば、銀行の取締役は預金者の受託者であり、企業の取締役は株主の受託者であり、後見人は被後見人の財産の受託者です。多くの企業は、その理事会を理事会と呼んでいますが、その場合、理事会は取締役会として機能します。
英国の慈善団体
英国の慈善団体の場合、受託者は慈善団体に代わって受託者責任を引き受けるボランティアであり、信託法の一部門である慈善団体法および1993年慈善団体法の規定に従います。[15]慈善団体の受託者については、イングランドおよびウェールズ慈善委員会、スコットランド慈善団体規制局、および北アイルランドボランティア活動ユニットが裁判所と並行して管轄権を持つことが多いです。多くの英国の慈善団体は、Companies Houseに登録された有限責任会社でもあり、この場合、受託者は会社の取締役も兼ね、責任は限定されています。慈善団体が資産を所有している場合や人を雇用している場合は、このモデルが好まれます。
イングランドのこの法律は、2006 年の慈善団体法によって大幅に変更されました。主な変更点については、マイケル キングとアン フィリップス[誰? ]による「2006 年慈善団体法: 新法ガイド」に記載されています。重要な変更点の 1 つは、基本的に有限責任の慈善団体である慈善法人組織が導入されたことです。したがって、現在、慈善団体の法人管理には 2 つの主要な側面があります。
1 つは、企業が特定の慈善団体の法人受託者となる伝統的な方法です。2 つ目は、慈善団体自体が CIO として法人化される新しい方法です[要説明]。異なる方法の利点と欠点は複雑な問題です。キングとフィリップスによると、CIO として法人化することの利点の多くは、受託者が個人ではなく法人である場合に得られます。[要出典]
米国の地方自治体
州によって異なりますが、理事は村の理事会のメンバーです。理事会は、地方または州の法律で定められた村の選出立法機関です。村の理事会は村長と一定数の理事で構成され、通常は村の財産、財政、安全、健康、快適さ、一般的な福祉、町のリーダーシップを管理します (たとえば、警察または消防委員会、または中所得者向け住宅委員会として機能します)。村の理事会は、市議会または町議会に似ていますが、区別されています。小さな村には、村長の代わりに、同様の機能で村の業務を管理するために選出された理事がいます。
一部の州では、行政郡区は管財人または管財人のグループによって管理される場合があります。例については、 インディアナ州郡区管財人を参照してください。
破産管財人
米国では、消費者または企業が破産を申請すると、申請者に属するすべての財産は、新たに設立された団体である「破産財団」の財産になります。（11 USC § 541 を参照）。米国法典第 11 編第7 章、第 12 章、または第13 章に基づいて申請されたすべての破産（消費者または企業）については、米国司法省の職員で、破産制度の完全性を確保する責任があり、各裁判所に代表者を擁する米国管財人によって管財人（「破産管財人」または TIB）が任命され、破産前の財産移転を回避するための訴訟の提起を含め、破産財団の財産を管理します。第 11 章に基づいて申請された破産では、債務者は、正当な理由により管財人が交代することを条件に、「占有債務者」として破産財団の財産を管理し続けます。
破産法第 7 章の管財人は、合衆国管財人によって委員会から選出され、委員会管財人として知られています。すべての司法管轄区には、常任管財人として知られる、第 13 章の常任管財人がいます。第 12 章 (家族経営の農家または漁師向け) のケースはめったに起こらないため、合衆国管財人は通常、そのようなケースの管財人を臨時に任命します。
英国の法律
- 1999 年受託者委任法は、特に土地に関する事項を規定しています。
- 1925年管財人法
- 1996年土地信託および受託者任命法
- 2000年受託者法
- 1993年慈善団体法
国連
参照
無料辞書『ウィクショナリー』で「受託者」を調べてください。
参考文献
- ^ ab ブラック法律辞典、第5版（1979年）、1357ページ、ISBN 0-8299-2041-2。
- ^ 「The New Palgrave Dictionary of Economics and the Law, Definition of "fiduciary duties" by Tamar Frankel Vol.2, p.127-128」ハーバード教育。2011年9月3日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2011年9月8日閲覧。
- ^ Youyang Pty Ltd v Minter Ellison Morris Fletcher [2003] HCA 15, (2003) 212 CLR 484 (2003年4月3日)、高等裁判所(オーストラリア)。
- ^ Breen v Williams (「医療記録アクセス事件」) [1996] HCA 57, (1996) 186 CLR 71 (1996年9月6日)、高等裁判所(オーストラリア)。
- ^ 1925年受託者法（ニューサウスウェールズ州）第14条、第14A条および第14C条。
- ^ タンティ対カールソン[1948] VicLawRp 70、[1948] VLR 401 (1948 年 4 月 2 日)、最高裁判所(Vic)。
- ^ ホークスリー対メイ事件 [1956]
- ^ グローバル・カストディアン対メッシュ [2002]
- ^ シュミット対ローズウッドトラスト [2003]
- ^ ティアニー対キング事件 [1983]
- ^ 判例権威Keech v Sanford [1726] EWHC Ch J76 [1] 2015-05-12にWayback Machineでアーカイブ
- ^ PRI、UNEP FI、ジェネレーション財団。21世紀の受託者義務。2018年2月20日アーカイブ、Wayback Machine。2018年
- ^ 参照: Speight v Gaunt [1883] EWCA Civ 1 [2] 2021-04-18にWayback Machineでアーカイブ
- ^ 「CC3 – 受託者の基本情報: 知っておくべきこと」Charity-commission.gov.uk。2008年4月1日。2012年2月28日時点のオリジナルよりアーカイブ。2012年3月5日閲覧。
- ^ 英国内で現在施行されている1993年慈善団体法（修正を含む）の本文、legislation.gov.ukより。