Loading article…
ブラッドリー・チャールズ・バーケンフェルド（1965年2月26日生まれ）は、アメリカのプライベートバンカーであり、内部告発者である。2000年代半ばから後半にかけて、スイスの銀行秘密法に違反して、 UBSグループAGの顧客に関する一連の情報を米国政府に開示し、脱税の可能性を主張した。[ 1 ] [ 2 ] 2007年の「バーケンフェルド開示」として知られるこの件で、米国司法省（DOJ）は、UBSとの間で起訴猶予合意に達したと発表し、その結果、7億8000万ドルの罰金と、これまで非公開とされていたアメリカの脱税者に関する情報の公開が決定した。[ 3 ] [ 4 ]
米国では、彼は司法省により詐欺共謀罪1件で有罪判決を受け、 2010年から2012年まで連邦刑務所で30か月服役し、3万ドルの罰金を科せられた。内部告発者としての地位と保護を申請した後、内国歳入庁（IRS）は内部告発者オフィスを通じて彼に1億400万ドルの和解金を支払った。[ 5 ]
バーケンフェルドは1965年2月26日、ボストン郊外のマサチューセッツ州ブルックラインで生まれた。 [ 6 ] [ 7 ]彼の父親は脳神経外科医だった。バーケンフェルドは予備校のセイヤー・アカデミーに通い、1988年にバーモント州のノーウィッチ大学を卒業した。 [ 8 ]バーケンフェルドはユダヤ人で、彼の父方の祖父マックスは1922年にルーマニアからアメリカに移住した。彼はスイスのラ・トゥール・ド・ペイルツにあるアメリカン・グラデュエート・スクール・オブ・ビジネスで修士号を取得した。[ 6 ]
バーケンフェルドは、ボストンのステート・ストリート銀行の通貨取引部門 で銀行員としてのキャリアをスタートさせた。バーケンフェルドは、ステート・ストリート在籍中に初めて違法行為を告発し、 1994年に連邦捜査局（FBI）に接触したと主張している。この情報は起訴には至らなかった。[ 8 ]彼は、この事件の後、FBIへの入局の申し出を断ったと述べているが、この主張は異議を唱えられている。[ 9 ] 1996年、彼はクレディ・スイスでプライベートバンカーとして採用され、 1998年にはバークレイズ銀行に移った。[ 6 ] 2001年10月、バーケンフェルドはスイスのジュネーブにあるUBSで、再びプライベートバンカーとして資産管理サービスを提供し始めた。[ 10 ]彼の主な職務は、スイスの厳格な銀行秘密法を利用して資金を隠し、アメリカの税金を回避できるように、資産を銀行に移すよう裕福なアメリカ人に勧誘することだった。[ 11 ]ビルケンフェルドによれば、UBSは潜在的な顧客として富裕層を引き付けるために、アメリカで美術展やヨットレースなどのイベントを後援していた。[ 12 ]
アメリカ合衆国では
UBS Switzerland AGの米国での取引について知った後、ビルケンフェルドは2005年10月5日に辞任し、Union Charter Ltd.のパートナーとなり、そこで資産管理を専門とした。 [ 13 ] 2007年、彼は米国司法省（DOJ）に、UBSが2006年税制救済および医療法を利用しようとした違法行為について知っていることを開示した。この法律は、IRSが回収した税収の最大30%を彼に支払うことができるものだった。[ 14 ]しかし、ビルケンフェルドは米国当局に完全かつ正確な情報を提供しなかったため、2008年5月7日にスイスから飛行機でボストンに到着した際に逮捕され、5月13日にフロリダ州南部地区の米国地方裁判所で罪状認否を受けた。[ 11 ]ビルケンフェルドは正確な情報を開示しなかった罪を認めることに同意した後、2008年6月3日にUnion Charterの職を辞任した。プライベートバンカーとして、バーケンフェルドはカリフォルニアの不動産開発業者イゴール・オレニコフに、約2億ドル相当の米国税を脱税するよう助言した。 [ 10 ]オレニコフはその後脱税を認め、5200万ドルの罰金を支払ったが、刑務所行きは免れた。[ 15 ]米国地方裁判所判事ウィリアム・ズロックは、米国を欺く共謀罪1件で彼を起訴し、バーケンフェルドに懲役40ヶ月と3万ドルの罰金を言い渡した。[ 16 ]バーケンフェルドは、2010年1月から2012年8月まで、約31ヶ月間、シュイルキル郡連邦矯正施設で服役した。 [ 17 ] 2012年、内部告発者としての地位の結果として、米国国税庁（IRS）は、返還された税金総額4億ドルの26％にあたる1億400万ドルを彼に授与した。[ 5 ] [ 18 ]
スイスでは
ビルケンフェルドは、スイスの銀行秘密法を破ったため、スイス国民や銀行業界の一部からは犯罪者であり「裏切り者」と見なされている。[ 19 ]銀行顧客情報を漏洩する前にスイスを離れたが、もし居住を続けていれば、チューリッヒ当局によって3年半の懲役と相応の罰金刑に処せられていただろう。[ 19 ]スイスに戻るつもりがあるかと尋ねられたビルケンフェルドは、「戻るつもりはない」と答えた。[ 20 ] UBSは、2008年7月をもって、米国以外の規制対象部門を通じて米国居住者の顧客への国境を越えたプライベートバンキングサービスの提供を停止すると発表した。[ 21 ]
ビルケンフェルド氏の受賞後、スイスの新聞「ブリック」は、「ビルケンフェルド氏はスイス金融業界にとって恵みだった」と報じた。彼の暴露によって、脱税を可能にしていた銀行秘密法が崩壊し、業界が「汚れた」資金への依存から脱却する動きが加速したからだ。
ビルケンフェルド氏はスイスの銀行業界をギャングに例え、「本質的に、銀行秘密主義は犯罪的な恐喝行為に似ており、スイス政府はすべてのスイスの民間銀行家とともに共謀者である」と述べている。
ブラッド・バーケンフェルドの3年間の仮釈放期間は2015年11月までだった。その1年前、バーケンフェルドの弁護士は米国地方裁判所にバーケンフェルドの海外旅行を許可するよう申し立てた。[ 22 ]
2015年1月、ビルケンフェルドは、UBSにおけるフランス国民による脱税および税金詐欺の幇助を捜査しているフランスの裁判官から召喚状を受け取った。 [ 23 ] 2015年2月、彼はフランスの裁判所に出廷するため、2月27日から3月1日までフランスへの渡航を許可された。[ 24 ]フランスの裁判所は、UBSがフランス国民に資産を隠蔽するためにスイスの番号付き銀行口座を販売したという疑惑を捜査している。 [ 25 ]