イゴール・オレニコフ

イゴール・オレニコフ（1942年生まれ）は、アメリカの億万長者で不動産開発業者です。2007年、彼はオフショア会社とスイスの銀行を利用して金融資産を隠したことによる脱税で有罪判決を受けました。

オレニコフは1942年にモスクワで生まれた。^[1]戦後、彼の家族は皇帝派だったためソ連からイランに逃れ、そこで宣教師から教育を受けた。^[1] 1957年に彼の家族はアメリカに移住した。^{[1] [2]}アメリカでは、エンジニアだった父親のマイケルは清掃員として働き、母親のジーナは家政婦として働いていた。^[2]彼は南カリフォルニア大学を卒業し、企業財務と数学の学士号とMBAを取得した。^[1]

学校卒業後、彼はコンサルタントや企業幹部として働きました。^[1] 1973年に、彼は新しく設立した会社Olen Propertiesで16ユニットの2階建て住宅を購入しました。^{[1]それ以来、彼は会社を成長させ、現在では}ラスベガス、アリゾナ、カリフォルニア、フロリダに640万平方フィート以上のオフィススペースと約12,000の住宅ユニットを所有しています。 ^[2]

2006年、フォーブス誌は、オレン・プロパティーズの単独所有に基づいて、彼の資産を16億ドルと見積もった。しかし、オレンニコフは同誌に対し、同社は自分が所有しているのではなく、1980年以来、オフショア会社が所有していると主張した。オレンのオフショア親会社は、当初、ケイマン諸島、バハマ、デンマークに本社を置いていた。^[1]

フォーブスによると、IRSはオレニコフを脱税の疑いで捜査していた。IRSは、オレニコフがオレンの唯一の所有者であり、脱税のためにバハマに拠点を置くソブリン・バンコープ社をオフショアの手段として利用し、IRSと債権者から資産を隠していたと主張した。オレニコフはソブリンの所有者であることを否定し、ソブリンはボリス・エリツィンが設立したロシアの準国営投資会社であり、オレニコフは単にオレニコフに金を貸しただけだと主張した。IRSはオレニコフに1996年と1997年の税金と罰金として7,700万ドルを課し、2002年と2003年の納税年度についてもオレニコフとソブリンを捜査していた。^[1]

その後、オレニコフはバハマのバークレイズ銀行が保有する署名カードに、ソブリン・バンコープ会長およびナショナル・デポジトリー・コーポレーション社長として記載されていたことが明らかになった。2007年、IRSは、彼がソロモン・スミス・バーニーの英国事業所でこれら2つの法人の口座を管理していたほか、カナダとリヒテンシュタインの他のオフショア会社の口座も管理しており、オレン・プロパティーズの資金が税金逃れのために海外に移されていたと報告した。^[3]

2022年、オレニコフは競合する不動産開発業者がジョン・ウェイン空港近くにアパートを建設するのを阻止するためにニューポートビーチを訴えた。オレニコフはカリフォルニア州環境品質法を根拠に、開発の環境への影響が評価されていないと主張した。住宅擁護団体はオレニコフの訴訟を「CEQAの濫用」であり、競合する住宅を阻止するための口実であると主張した。^[4]

オレニコフはUBSスキャンダルに巻き込まれた。このスキャンダルでは、スイスのプライベートバンクがアメリカ国民に米国政府に支払うべき数十億ドルの脱税を手助けしていたことが明らかになった。オレニコフは、後にUBSが裕福なアメリカ人の脱税を幇助していたことを告発したブラッド・バーケンフェルドによってバークレイズ銀行からUBSに採用された。オレニコフは2001年にUBSの顧客となり、バーケンフェルドが提供したクレジットカードを使って2億ドルをUBSに送金した。^[5]

2007年12月、オレニコフは2002年に虚偽の納税申告書を提出したという重罪1件について有罪を認めた。彼は脱税と、バハマ、リヒテンシュタイン、スイス、イギリスにある自身の海外口座についてIRSを欺いたことを認めた。司法取引の一環として、オレニコフは5200万ドルの罰金を支払い、海外資金を米国に送還することに同意した。^[6]

2008年4月14日の判決で、オレニコフは会計士、銀行家、弁護士からの誤った財務アドバイスと自身の軽率さが自分の状況の原因であるとし、政府を騙すつもりはなかったと主張した。連邦政府は、オレニコフには前科がなく、彼の犯罪は誰にも経済的被害を与えていないため、懲役刑に服すべきではないと主張した。^[7]

量刑ガイドラインでは最長3年の懲役刑が求められており、通常は6か月の刑期となるが、連邦検察官はオレニコフを刑務所に送らないよう勧告した。米国の保護観察官はオレニコフに1年の保護観察を勧告したが、検察官の覚書では3年の保護観察を勧告した。検察官は、オレニコフが司法取引の条件に従って政府に協力したことを認めたが、少なくとも1992年以来、脱税のためにオフショア銀行を違法に利用していた」^[8] ブレット・セイゲル米国連邦検事補は、保護観察期間を短縮すれば、この億万長者は、現在IRSの手が届かない資産を迅速に本国に送還できると主張した。^[9]

米国地方裁判所のコーマック・カーニー判事は、オレニコフに2年間の保護観察と120時間の社会奉仕を言い渡した。政府は社会奉仕を求めていなかった。カーニー判事はオレニコフに3,500ドルの罰金を科し、重罪犯に100ドルの手数料を課した。彼はオレニコフに2年間の保護観察と120時間の社会奉仕を言い渡した。判事は、社会奉仕はオレニコフの慈善活動とは別に行う必要があると指定した。^[9]

オレニコフは2008年にUBSとバーケンフェルドを相手取り、17億ドルの損害賠償を求めて訴訟を起こした。オレニコフはUBSとバーケンフェルドが、資産をスイスの銀行に移せば米国の税金を払わずに済むという誤ったアドバイスを与え、詐欺と共謀に加担したと主張した。アメリカの税法では、居住者がオフショア銀行口座を持つことは認められているが、納税申告書の一部として口座を開示する納税申告書W9を提出する必要がある。^[10]

この訴訟は2012年4月に却下され、米連邦地方裁判所のアンドリュー・ギルフォード判事はUBSとバーケンフェルドの申し立てに基づき、オレニコフは米国納税者として納税義務を知る義務があるとして訴訟を却下した。ギルフォード判事は書面による意見で、オレニコフは既に脱税の罪を認めているため、「彼が今になってUBSの弁護士に無意識に頼ったと主張するのは明らかに矛盾している」と述べた。^[11]

2012年8月、UBSはカリフォルニア州法に基づき、悪質な訴追を理由にオレニコフを訴えた。訴訟ではギルフォードの判決を引用した。訴状では「オレニコフは詐欺の主張を追求するために、刑事訴訟で自らの積極的な欺瞞を認めた宣誓供述を否認し、その代わりに、納税申告書で嘘をついたことには実は気づいていなかったと主張した。この陳述の変更は、UBSに対する詐欺の虚偽の主張を追求する目的で行われた」としている。^[12]

UBSは300万ドルを超える「特別損害賠償」と弁護士費用を求めている。オレニコフは「これはUBSを訴える他の誰かの計画を阻止するための宣伝活動の一種だ」と主張してこの訴訟に公に反応した。^[13]

2014年6月、オレニコフと彼の不動産会社であるオレン・プロパティーズ社は、連邦陪審により著作権侵害で有罪となり、抽象的な石の彫刻を制作する彫刻家ドン・ウェイクフィールドに45万ドルの損害賠償を支払うよう命じられた。^[14] 2004年、この芸術家は、オレニコフの不動産会社であるオレン・プロパティーズを含む南カリフォルニアの不動産会社に、アメーバのような彫刻「無題」の画像を載せた電子メールを送り、作品の購入に興味があるかどうか尋ねた。2008年、ウェイクフィールドは、カリフォルニア州ニューポートビーチのオレン・プロパティーズのオフィスで、当初は「無題」のオリジナルだと思っていた類似の彫刻を発見した。2010年、彼はカリフォルニア州アーバインのオレン・プロパティーズ所有の不動産で、さらに3つの作品の模造品を発見した。同社によると、これらの作品はパブリックアートを促進するためのパーセント・フォー・アート計画の一環であり、中国の彫刻家、周紅の作品だという。^[15]

2011年、オレニコフは、この彫刻と、オレンの他の場所に展示されていた類似の彫刻3体は、2008年の北京オリンピック中に購入されたと主張した。また、オレニコフは、彫刻の1つに涙の形をしたステンレス鋼を追加して改造したと述べた。当時、彼は彫刻がウェイクフィールドのオリジナル作品のコピーであるかどうかを確認も否定もしなかった。ウェイクフィールドの彫刻の価格は16万ドルであるのに対し、北京で作られた模造品は1体あたり約3万5千ドルである。^[16]

オレニコフは彫刻家ジョン・ライモンディからも訴えられている。不動産王はライモンディに、パーセント・フォー・アートの命令の一環として、オレニコフの現存する彫刻2点の複製版を作るよう依頼していた。オレニコフが作品の委託を最後までやり遂げていれば、ライモンディは10万～25万ドルを稼いでいただろう。ライモンディはオレニコフに提案された作品の詳細な図面と写真を提供していたが、オレニコフは後にそれをキャンセルした。2010年、ライモンディは、当初カリフォルニア州ブレア市に彼の作品として提出されていた彫刻が、現在は中国人アーティストの作品になっていると知らされた。ライモンディはオレニコフと話し合った彫刻の制作や展示を許可したことはなかった。^[15]

連邦陪審は2014年6月にウェイクフィールドに対して45万ドルの損害賠償を命じ、別の連邦陪審は2014年12月にライモンディに対して64万ドルの損害賠償を命じた。オレニコフはウェイクフィールド事件の損害賠償を取り消すよう申し立てた。^[17]

ビーニーベイビーズの生みの親で億万長者のH・タイ・ワーナーの弁護士は、オレニコフに対する政府の処遇に基づく弁護をうまく利用して、ワーナーを実刑から逃れさせた。ワーナーは、2008年から2010年のUBSの脱税スキャンダルを受けて提供されたIRSの税制恩赦を利用しようとしたときに発覚した、1億600万ドルを違法にオフショア口座に隠匿した罪で有罪判決を受けていた。弁護士は、オレニコフがオフショア口座による脱税で有罪判決を受けた際、実刑を免れたことを理由に挙げた。^[18]

ワーナーの判決前報告書では、実刑判決を求めていたが、彼のオフショア口座はこれまで見つかった口座の中で最大規模であるとされていた。実際、弁護士は、オレニコフが2億4000万ドルを違法にオフショアに隠していたと指摘した。^[18]オレニコフの弁護は功を奏した。2014年1月14日、地方裁判所のチャールズ・P・ココラス判事はワーナーに2年間の保護観察と500時間の社会奉仕を言い渡した。判事は、他の脱税者への抑止力となるよう、検察側の1年1日の懲役勧告を却下した。2年間の保護観察と社会奉仕も受けたオレニコフは、重罪である虚偽の納税申告書を提出した罪を認めた。ワーナーは、より重い罪である脱税を認めた。^[19]

2008年にオレニコフが有罪判決を受けて以来、オフショア脱税事件の被告のうち63%は懲役刑を宣告されていない。^[18]

オレニコフはドナルド・トランプの2020年大統領選挙キャンペーンに24,200ドルを寄付した。^[20]

オレニコフはロサンゼルス出身のジーン・M・パターソン^[21]と結婚している。^[22]二人の間にはナタリアという娘がいる。息子のアンドレイは2005年に交通事故で亡くなった。^{[1] 二人は}フロリダ州ライトハウスポイントに住んでいる。^[23]

アンドレイは網膜色素変性症を患っており、オレニコフ夫妻は彼を偲んでアンドレイ・オレニコフ記念財団を設立した。2010年12月現在、カリフォルニア州ニューポートビーチに拠点を置くこの私設財団の理事長はイゴール・オレニコフである。同財団は37,890ドルの助成金を支給し、資産は208,859ドルであった。^[24]

アンドレイ・オレニコフ記念財団の主な後援者は、視覚障害者支援財団、盲導犬協会、視覚障害者パドリングチームであるマカポ・アクアティクスである。同財団の最初の寄付金の1つは、義肢や矯正手術を必要とするロシアの孤児に贈られた。^[25]