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バーネット方式は、英国財務省が北アイルランド、スコットランド、ウェールズに割り当てられた公共支出額を、イングランド、スコットランド、ウェールズの公共サービスに割り当てられた支出水準の変化に応じて自動的に調整するために使用する仕組みです。この方式は、地方政府の予算の大部分に適用されますが、すべてではありません。2013～14年度には、スコットランド議会の総予算の約85%に適用されました。[ 1 ]この方式は、特にスコットランドにおいて、税制と福祉に関する権限が地方に移譲されたこと、地方税から得られた歳入を公共支出に配分する際の管理が強化されたことを考慮して、近年調整されています。[ 2 ] 2025年7月までに、スコットランド政府の支出の約50%は、スコットランドの地方税によって生み出されることになります。これは、2013～2014年度のスコットランドの公共支出の主な収入源がバーネット方式による配分であったこととは対照的です。[ 3 ]
この公式は、 1978年に財務省首席秘書官であったジョエル・バーネットにちなんで名付けられました[ 4 ] 。これは、1979年のスコットランドとウェールズの権限移譲住民投票を前に、閣僚間の小さな対立を短期的に解決するためのものでした。
バーネット方式は「法的根拠も民主的正当性もない」と言われており[ 5 ]、単なる慣習であるため、財務省が自由に変更できる。バーネット自身も後に、2014年にこの方式を使い続けるという約束を「とんでもない間違い」と呼んだ[ 6 ] 。 2009年、貴族院のバーネット方式に関する特別委員会は、「バーネット方式は、英国の地方自治体への包括交付金の年間増加額を決定するために使用されるべきではない…地方自治体の相対的なニーズを明確に評価した上で資源を配分する新しいシステムを導入すべきである」と結論付けた[ 7 ] 。
2014年のスコットランド独立住民投票の際、スコットランドの公共支出水準が高いことから、バーネット方式が広く注目を集めた。[ 4 ]
その原則は、イングランドにおける支出の増減は、ウェールズ、スコットランド、北アイルランドの自治政府への財源の比例的な増減に自動的に繋がるというものである。同様の取り決めは、一部の自治政府のみが管理する支出項目にも適用される。この方式はすべての公的支出に適用されるわけではないが、他に決定がなされない場合のデフォルトの選択肢となる。支出はサービス別ではなく一括して配分されるため、各自治政府はこれらの資金を適切と考える方法で配分することができる。
対応する中央政府部門の資金がイングランドのみを対象としている分野（例えば教育や保健）の場合、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドへの資金提供の方式は、イングランドにおける同様のプログラムへの公的支出の増加に基づいて基準値に増加分を加えたもので、現在の人口に比例して適用されます。[ 5 ] [ 8 ]
例えば、2000年には、北アイルランド、スコットランド、ウェールズの人口は、英国（イングランド、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドを含む）の人口のそれぞれ3.69%、10.34%、5.93%とみなされました。保健省のプログラムの場合、スコットランドとウェールズの比較可能性係数は99.7%でした。したがって、イングランドの計画医療費に10億ポンドが追加されるとすると、前年と比較してスコットランドのブロックに追加される金額は10億ポンド×10.34%×99.7%＝1億300万ポンドとなり、ウェールズのブロックに追加される金額は10億ポンド×5.93%×99.7%＝5910万ポンドとなります。[ 5 ]
内務省や法務省など、対応する中央政府省庁の資金がイングランドとウェールズを対象としている分野については、スコットランドと北アイルランドへの資金配分方式は、基準額に、イングランドとウェールズにおける同等のプログラムへの公的支出の増加に基づいた増加額を、現在の人口に比例して加算した額で構成される。
労働年金など、対応する中央政府部門の資金がイングランド、ウェールズ、スコットランドをカバーしている資金提供分野については、北アイルランドへの資金提供の計算式は、基準額に、イングランド、ウェールズ、スコットランドにおける同様のプログラムでの公共支出の増加に基づいた増加分を、現在の人口に比例して加算したもので構成される。
イングランドで追加の公共支出が計画される場合、地方自治体の資金配分に加えられる対応する追加分は「バーネット帰属」と呼ばれます。たとえば、2011年の秋季財政報告では、投資と輸出の成長を促進することを目的とした経済の供給側改革を支援するために追加資金が割り当てられ、イングランドで支出が行われる場合、「地方自治体は主要なインフラ優先事項に投資するためにバーネット帰属を受け取る」と述べられています。[ 9 ]
この方式の究極的な前身は、1888年にジョージ・ゴシェンが財務大臣時代にアイルランド自治構想の一環として導入したゴシェン方式である。この方式では、資金の80%がイングランドとウェールズに、11%がスコットランドに、9%がアイルランドに配分された。したがって、スコットランドの配分額はイングランドとウェールズの配分額の13.75%であった。
1970年までに、権限移譲の準備として、相対的な人口の変化が検討された。当時、相対的な人口はイングランドが85%、スコットランドが10%であったため、新しいバーネット方式では、スコットランドの支出の変化はイングランドの変化の10/85（つまり11.76%）に設定され、ゴーシェン方式の下で受け取っていた変化よりも2%低くなった。人口比率は1999年以降毎年再計算されており、2002年にはスコットランドの支出の変化分はイングランドの額の10.23%に設定された。
当初の計算は誤った人口推計に基づいており、これらの誤差に対して基準値を調整する試みは行われなかった[ 10 ]が、支出の変更はより最新の人口数に基づいている。
既存の支出の均衡を取り戻すために必要な変更を行うという課題に取り組む政治的な意思の欠如により、バーネット方式は変更にのみ適用された。しかしながら、インフレによってこの方式が繰り返し適用されることで、スコットランドにおける地方分権サービスの1人当たりの平均支出は、年を追うごとにイングランドの数値にますます近づいていくと予想されていた（いわゆる「バーネット・スクイーズ」）。
資金調達の取り決めの詳細は、英国財務省の資金調達政策に関する声明に記載されています。[ 11 ]
地域別の政府支出の推計値は、英国財務省の年次刊行物「公共支出統計分析（PESA）」に掲載されている。[ 12 ] [ 13 ]一人当たりの支出の推計値は、一貫して北アイルランドが最も高く、次いでスコットランド、ウェールズ、そしてイングランドとなっている。例えば：
イングランドの1人当たりの公共支出が他の地域よりも低い状態が続いていることから、その算出方法の見直しを求める声が引き続き上がっている。
これらの差異は財務省や議会が意識的に決定した政策ではなかったため、この不平等が改革の理由として挙げられてきました。さらに、これらの差異の縮小は時間の経過とともに非常に緩慢で不均一でした。2001/02年度から2012/13年度にかけて、スコットランドの特定可能な支出がイングランドの支出に占める割合は121.3% [ 15 ]から119.0% [ 16 ]に変化しました。これらの差異が30年でなくなるという以前の推定は、今ではありそうにありません。
英国におけるサービス関連の特定可能な支出総額の平均は約8,788ポンドである。バーネット方式を即時廃止し、4か国の支出をこの平均値に調整すると、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドでは一人当たりの支出が大幅に減少する一方、イングランドでは一人当たり約3％増加することになる。
バーネット方式の対象ではないものの、イングランドの地域間でも特定可能な支出に大きなばらつきがあり、2012/13年度は南東部の7,638ポンド（英国平均の87％）からロンドンの9,435ポンド（107％）まで幅がある。[ 16 ]
後述するように、各本国における課税によって得られた金額や、各地域における関連する財政ニーズ（人口密度、交通費、失業率、健康状態、人口の年齢分布、道路の長さ、記録された犯罪、劣悪な住居の数などの要因に基づく）は考慮されていません。バーネット方式はこれらの問題に対処すると主張したことはなく、人口の割合に基づく基本的な計算でした。[ 19 ] [ 20 ]
1979年、財務省は計画的権限移譲に備え、権限移譲される政策分野（社会保障などの権限移譲されない政府支出を除く）に関する相対的なニーズを評価するため、ニーズ評価調査を実施した。この調査は1993年に更新された。両調査とも、権限移譲されるサービスのニーズが最も高いのは北アイルランドで、次いでスコットランド、ウェールズ、そしてイングランドの順であった。1979年当時、北アイルランドとスコットランドは、ニーズ評価で示されたよりも権限移譲されるはずだったサービスに多くの予算を支出しており、ウェールズはそれよりも少なかった。1993年までに、3か国すべてでニーズ評価と実際の支出との差が拡大した。しかし、これは権限移譲されないサービスを含めた総ニーズと総支出を必ずしも反映しているわけではない。
ウェールズ政府が設立したウェールズの資金調達と財政に関する独立委員会（2010年）がニーズ評価を実施した。同委員会は、英国政府がイングランドの地域に採用している配分方式をウェールズに適用し、ウェールズはイングランドの地域として扱われた場合よりも一人当たり約3%少ない支出しか受けていないと結論付けた。委員会は回帰式を用いて配分をモデル化し、これをスコットランドと北アイルランドに適用した。北アイルランドは概ね適切に資金提供を受けており、おそらく一貫した水準より1～2%高い程度であったが、スコットランドは不均衡な支出を受けており、イングランドの地域として扱われた場合の一人当たり支出の約125%であったのに対し、イングランドの地域として扱われた場合は108%であった。
バーネットは最終的に、自身が考案したこの方式を不公平だと考えるようになった。 2004年1月のスコッツマン紙に彼はこう書いている。「こんなに長く続くつもりはなかったが、どんどん長引き、イングランドの各地域にとってますます不公平になってしまった。公的資金配分において、スコットランドが他の地域より有利になるようにこの方式を作ったわけではない。」
スコットランド・オン・サンデー紙によると[ 22 ]、政府財政をニーズに基づいて配分すると、スコットランドには年間約25億ポンドの費用がかかるが、監査委員会（イングランドとウェールズ）は1993年の報告書で「ニーズ評価は決して完璧でも公平でもない」と結論付けた。
権限委譲以来、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドへの資金レベルは、中央政府がバーネット方式を用いた支出見直しで決定した後、英国議会は、中央政府各省庁の省庁支出制限（DEL）の一部として、スコットランド、ウェールズ、北アイルランド担当大臣に必要な予算を計上する。 [ 23 ]その後、大臣はDELから権限委譲された行政機関に一括交付金として支払いを行う。これは、権限委譲された立法機関が、権限委譲された責任事項に適切と考える方法で支出できることを意味する。 [ 24 ]
2011～12年度、スコットランド事務所のDEL総収入は275億6700万ポンド[ 25 ]で、そのうちスコットランド議会への包括交付金は269億8500万ポンドでした[ 26 ] 。ウェールズ事務所のDEL総収入は146億2500万ポンド、北アイルランド事務所のDEL総収入は104億6500万ポンドでした[ 25 ] 。
バーネット方式は、DELに分類される地方自治体の支出にのみ適用され、スコットランドの場合、これはスコットランド議会の総予算の約85%に相当します。[ 1 ]地方自治体のその他の収入源には、次のものがあります。
バーネット方式は物議を醸すものとして広く認識されているが、その変更方法については合意が得られていない。
特定の国や地域でのみ適用される課税や料金が、バーネット方式に議論を呼ぶ影響を与えている。例えば、イングランドで導入された授業料の上乗せ分は、（追加収入が大学によって支出されるため）イングランドの追加的な公的支出として計上され、そのため、英国全体の税金で賄われている統合基金から同額がスコットランド政府に移転されている。このため、授業料を支払っているのはイングランドの学生だけであり、スコットランドの大学で学ぶスコットランドの学生は追加料金を支払う必要がないにもかかわらず、この資金はスコットランドの大学と共有されている、という批判があった。
対照的に、スコットランド議会が税制調整権限を行使した場合、追加（または減少）した歳入は、スコットランドへの包括交付金のバーネット方式による計算には考慮されない。
もう一つの批判は、イングランドの財政収支が税収と支出のバランスがほぼ取れている時があるにもかかわらず、イングランドは依然として、ほぼすべて地方分権化された地域のために借り入れた英国レベルの債務を負っているという点である。[ 30 ]
2007年、英国政府は、2012年ロンドンオリンピック開催のために割り当てられた70億ポンドを超える公的支出に関して、バーネット効果は発生しないと決定した。この支出のかなりの部分が、ロンドン東部地域の再生と交通インフラの資金に充てられる予定であったにもかかわらずである。[ 31 ] [ 32 ] [ 33 ]
この算定方式に法的根拠がないことは、北アイルランド、スコットランド、ウェールズの市民にとって懸念材料となっている。地方分権法では、各国の大臣が議会が拠出する資金を交付すると規定されているに過ぎない。これは、ウェストミンスター議会の善意に過度に依存し、地方行政機関の独立性を侵害するものと見なされている。
特にイングランドの一部地域が考慮されておらず、英国の3つの自治地域と比較されていないことを考えると、ニーズに基づいた解決策の方がより公平であると提案されている。
北アイルランドでは、財政権限と責任の移譲に関するメカニズムの見直しは行われていない。これは、ウェールズのウェールズ地方分権委員会、スコットランドの2012年スコットランド法、イングランドのヘーゼルタイン成長レビューとは異なる。ウェールズのシルク委員会は、バーネット方式の検討から明確に除外された。バーネット方式は、ウェールズの資金調達と財政に関する独立委員会の以前の報告書を受けて、両政府間の二国間交渉のために留保されていた。元の方式は、公共支出が増加すると、イングランドよりも一人当たりの支出が高い国の相対的な割合を非常にゆっくりと減少させる効果がある。委員会は、報告書の時点でウェールズが同等のイングランドの地域よりも少ない額を受け取っていたため、ウェールズの場合のさらなる圧迫を制限するためにバーネット方式の下限を提案した。この提案は最終的に受け入れられ、2017年法は、ウェールズの一人当たりの支出がイングランドの水準の115%を下回らないことを保証する下限を導入した。現時点では、他の自治政府にはそのような最低賃金制度は存在しないが、北アイルランドの場合は現在議論の的となっている。
北アイルランドボランティア活動評議会は、現在の制度の問題点を指摘し、[ 34 ]主な問題点として、法人税を投資にとってより魅力的なものにする可能性と、この計算式がウェールズや北アイルランドよりもスコットランドをはるかに強く優遇していることを挙げた。[ 35 ]
スコットランド国民党は、いわゆるバーネット・スクイーズを指摘した。[ 36 ]彼らは、バーネット方式はスコットランドの有利な支出状況を保護するどころか、その優位性を着実に損なっていると指摘している。一人当たりの現金増加額は均等であり、スコットランドの一人当たりの支出はイングランドよりも高いため、スコットランドの増加額は総予算に占める割合としてはイングランドよりも小さくなる。例えば、インフレに対応するために4%の増加が必要な場合、イングランドに4%の増加をもたらす現金増加額は、スコットランドの予算のわずか3%の増加にしかならない可能性がある。インフレを考慮すると、これはスコットランド政府の予算が1%削減されることを意味する。[ 37 ]この見解に反対する人々は、これらは削減ではなく、単に成長率が低いだけであり、英国政府とスコットランド政府の現在の政策目標は、各構成国間の支出の収束ではないと主張している。[ 38 ]また、実際にはこの侵食は非常にゆっくりと進行しており、上の表に示すように、スコットランドの一人当たりの特定可能な支出が英国平均の121.5%から115.5%に減少するのに約30年かかりました。
2009年、バーネット方式に関する貴族院特別委員会は、「地方自治体の相対的なニーズを明確に評価した上で、地方自治体に資源を配分する新しいシステムを導入すべきである」と結論付けた。[ 7 ]
スコットランド自由民主党は、現在の取り決めを変更するためにどのような選択肢があるかを調査するために、アイクウッド卿スティールに調査を依頼した。スティール委員会の報告書[ 39 ]は2006年3月6日に公表され、マン島政府に存在する共通財政協定と同様に、スコットランド政府に財政権限の拡大を求めた。
スコットランド国民党は、スコットランド議会にスコットランドの税制を完全に管理させる「スコットランドの完全財政自治」を提案した。その結果、資金配分が逆転し、スコットランド議会が英国政府に留保事項支出のスコットランド分を賄うための補助金を支払うことになった。この選択肢は英国議会によって却下された。[ 40 ]
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