ギリシャの汚職

ギリシャでは汚職が問題となっている。^[1]^[2] トランスペアレンシー・インターナショナルは2012年に、汚職がギリシャの金融危機を引き起こす上で大きな役割を果たしたと述べた^[3]（危機自体は2007～2008年の世界的金融危機によって引き起こされたもので、ギリシャ経済は前述の危機までのほとんどの期間好調であったが^[4]）。脱税はギリシャの政治家によって「国民的スポーツ」と表現され、2012年の推計によると、年間最大300億ユーロが徴収されていない。^[5] 2016年の推計では、年間110億～160億ユーロが徴収できなかったことが示された。^{[6]その他のかなりの額がVAT（売上税）詐欺}^[7]と密輸により徴収されなかった。^[8] 2016年に、OECD、ギリシャ、欧州委員会は、ギリシャの国家汚職防止行動計画（NACAP）の実施のためにギリシャ当局に技術的権限を与えることにより、ギリシャの誠実性を高め、汚職を削減するためのプロジェクトを立ち上げました。^[9]

政治腐敗も多くの観察者によって重大な問題として認識されています。

いくつかの情報源によると、政府の汚職防止の取り組みは効果がないという評価を受けており、これは汚職防止法の不十分な執行と汚職防止機関の無力さに起因するとされている。汚職防止機関は、過度の政治的影響力と職員の継続的な交代によって妨げられている。最近では、高官が汚職事件に関与していることがメディアで報じられている。^[10]^[11]

ギリシャの汚職の起源とされるもの

ギリシャ内外の評論家たちは、ギリシャ文化のこの欠陥はオスマン帝国によるオスマンギリシャの不適切な管理によるものだとしている。オスマン占領下のギリシャでは、納税拒否は愛国心の一種となり^[12]^[13]、時には生き残るための条件となったが、帝国の役人の間では、特に後期には汚職が蔓延していた。財産税と商業税の制度は崩壊した^{[14] 。}

ギリシャは1830年に独立したが、現代ギリシャの腐敗とオスマン帝国への納税拒否は、帝国のギリシャ系役人（コジャバシ）の一部がギリシャ独立後もその地位を維持し、ギリシャ国家の運営方法を確立したという事実にも関連している。独立直後、ギリシャ人は独立戦争中に蓄積された負債により重い税負担を強いられ、さらに戦争による貧困と荒廃も重なった。しかし、脱税は、オスマン帝国に監視されないことに慣れており、ギリシャ国家内でその地位を維持しようとしていた高官たちの間でより大きな問題であった。

ギリシャの脱税と汚職の程度

危機以前、トランスペアレンシー・インターナショナルの腐敗認識指数^[16]によると、ギリシャはEU内で最も腐敗度が低い国の一つであった（表参照）。

2023年までに、ギリシャは0（「非常に腐敗している」）から100（「非常にクリーン」）までのスケールで49点を獲得しました。これは2008年に使用されたものとは異なる採点システムであるため、2008年と2022年のスコアを直接比較することはできません。スコアでランク付けすると、ギリシャはグローバルインデックスの180か国中59位にランクされ、1位の国は最も誠実な公共部門を持っていると認識されています。^[17]世界全体のスコアと比較すると、平均スコアは43、最高スコアは90（1位）、最低スコアは11（180位）でした。^{[18]地域スコアと比較すると、西ヨーロッパ諸国と欧州連合諸国}^[注1]の最高スコアは90、平均スコアは65、最低スコアは42でした。^[19]

2012年のデータによると、税金がほとんどまたは全く徴収されていないギリシャの「影の経済」または「地下経済」はGDPの24.3%に達し、エストニアでは28.6%、ラトビアでは26.5%、イタリアでは21.6%、ベルギーでは17.1%、スウェーデンでは14.7%、フィンランドでは13.7%、ドイツでは13.5%であった^[21]^[22]（ギリシャの状況は、ほとんどのEU諸国と同様に2017年までに改善した^[20]）。2013年に自営業者の割合がEU平均の2倍以上であったギリシャでは、脱税と自営業者の労働人口の割合が相関するというよく知られたパターンが見られる^{[22] 。}

ギリシャの歴代政権は過去にも状況の改善を試みてきた。より効果的な税徴収制度の導入による政府収入の急速な増加が推奨されてきた。しかしながら、適切な改革を実施するには時間がかかると予想されており、効果が出るまでに少なくとも2回の立法期間が必要である。^[23]

2005年第4四半期には、税務当局の検査を受けた企業の49%が脱税行為を犯していたことが判明したが、2006年1月には41.6%に減少した。^[2]シカゴ大学の研究者による研究では、ギリシャの自営業者（会計士、歯科医、弁護士、医師、個人教師、独立系ファイナンシャルアドバイザー）による2009年の脱税額は280億ユーロで、その年の財政赤字の31%に上ると結論づけられている。^[1]

タックス・ジャスティス・ネットワークは、ギリシャ人が保有するスイスの銀行口座には200億ユーロ以上あると述べている。 ^[24]ギリシャの元財務大臣エヴァンゲロス・ヴェニゼロスは、「約15,000の個人と企業が税務当局に370億ユーロの負債を抱えている」と述べたと伝えられている。^{[25]さらに、TJNはギリシャ所有の}オフショア企業の数を10,000社以上としている。^[26]

2017年半ばの報告書によると、ギリシャ人は「税金を徹底的に課せられている」とされ、脱税の罰金のリスクは破産のリスクよりも深刻ではないと多くの人が考えていた。脱税の手段の1つは、いわゆるブラックマーケット、グレーエコノミー、シャドーエコノミーである。つまり、現金で支払われる仕事だが、その現金は収入として申告されず、また、VATは徴収も納付もされない。^[27] 2017年1月のシンクタンクDiaNEOsisによる報告書^[8]によると、当時のギリシャの未払い税額は約950億ユーロで、2015年の760億ユーロから増加しており、その多くは徴収不能と見込まれていた。2017年初頭の別の調査では、脱税による政府の損失は国のGDPの6％から9％、つまり年間約110億から160億ユーロと推定された。^[6]

付加価値税（消費税）の徴収不足も深刻である。2014年、政府は課税額の28％を徴収しなかった。この不足額はEU平均の約2倍であった。その年の未徴収額は約49億ユーロであった。^[28] DiaNEOsisの調査では、付加価値税詐欺によりGDPの3.5％が失われ、アルコール、タバコ、ガソリンの密輸による損失はGDPの約0.5％に達すると推定されている。^[6]

ファケラキ

ギリシャ語で「ファケラキ」は「小さな封筒」を意味しますが、ギリシャの一般文化では、ギリシャ国民がサービスを「迅速化」するために公務員や民間企業に賄賂を贈ることを指す隠語としても使用されています。 ^{[29]この慣行によると、任命、文書の承認、}許可を確保するために、多額のお金がファイルに詰め込まれ、机の向こう側で渡されます。^[30]この用語は主に、国立医療サービス（ESY）の医師の腐敗に関連していました。

政府の歳入徴収の取り組み

英国とドイツによる同様の措置に続き、ギリシャ政府はスイスと協議して、ギリシャ国民がスイスに保有する銀行口座に課税しようとしている。^[31] 2011年後半、ギリシャ財務省は、ギリシャのスイス銀行口座保有者は税金を支払うか、銀行口座保有者の身元などの情報をギリシャ国税庁に開示するかのいずれかを迫られると明らかにした。^[31]ギリシャ政府とスイス政府は、2011年末までにこの件で合意に達することを望んでいたが^[31]、期限は守られなかった。

2015年の推計では、スイスの銀行に保管されているギリシャ人の脱税額は約800億ユーロに上るとされている。その時点で、この問題に対処するための租税条約は、ギリシャ政府とスイス政府の間でようやく真剣に交渉されていた。^[32]^[33] 2016年3月1日、スイスは脱税に対するより効果的な戦いを可能にする新しい税透明性法を制定する協定を批准した。2018年から、ギリシャとスイスの両国の銀行は、非課税所得の隠蔽の可能性を最小限に抑えるために、相手国の国民の銀行口座に関する情報を交換することになる。^[34]

汚職防止対策

行政監察総監^[35]は公務員のオンライン国勢調査を開始した。この国勢調査に関連して、彼はいくつかの違法行為を明らかにした。^[36]^[要出典]

OECD、ギリシャ政府、欧州委員会は、汚職撲滅プロジェクト「国家汚職防止行動計画（NACAP）」を策定した。この計画は、欧州委員会の資金提供を受けて2016年10月から2017年12月まで実施される予定だった。^[37] 2017年4月、ギリシャ保健省は、医療制度における汚職撲滅を目的とした電子プラットフォームを発表した。アンドレアス・クサントス保健相は次のようにコメントした。「患者が責任者とのつながりや金銭取引を求めることなく、尊厳を持ってサービスを受けることができると納得するには、新たな文化、別のスタイルの社会医療制度が必要だと私たちは考えています。」^[38]

税金徴収の改善

2010年に政府は税制改革を実施し、2012年には1,500ユーロを超える金額に対して非現金支払い税が導入された。 ^[39]^[40]

ギリシャ警察は、脱税を専門に扱う特別部隊を設置した。ドイツは、より効率的な税務行政の構築を支援するため、財務管理・税務調査局の専門家を派遣した。^[41]しかし、数ヶ月経ってもギリシャ当局がこの申し出を受け入れるかどうかは明らかではなかった。^[42]

2011年11月、ギリシャのエヴァンゲロス・ヴェニゼロス財務大臣は、国に15万ユーロ以上の税金を滞納している人全員に対し、11月24日までに未払いの税金を支払わなければ、インターネットで公開されているブラックリストに名前が載ってしまうと警告した。政府は後にこのリストを公開したが、このリストにはポップスターやスポーツ選手など多くの著名なギリシャ人も含まれていた。^[43]

フォロカルタ

フォロカルタは、2011年8月にギリシャ政府が提案した「納税カード」であり、購入時の領収書の収集を容易にするために使用される。これにより、ギリシャ財務省は、個人の支出と収入を比較し、企業の実際の収益と会計を比較することで、横行する脱税を取り締まることができる^[44]^{[45] 。}^[46] 2015年現在、この措置はほとんど機能しておらず、失敗したプロジェクトと見なすことができます。

脱税対策のための電子決済

2016年と2017年、政府は現金のみの支払いを減らすため、商品やサービスの支払いにクレジットカードやデビットカードの使用を奨励していた。2017年1月までに、納税者は電子的に支払いが行われ、政府が簡単に監査できる取引の「紙の証跡」がある場合にのみ、税額控除または控除を受けることができた。これにより、企業が支払いを受けても請求書を発行しないという問題が軽減されると期待されていた。^[47]この戦術は、さまざまな企業によってVAT（売上税）と所得税の支払いを回避するために使用されていた。^[48]^[49]

2017年7月28日までに、多くの企業は、クレジットカードまたはデビットカードによる支払いを受け付けるために、POS（販売時点管理）機器を設置することが法律で義務付けられました。電子決済設備に従わなかった場合、最大1,500ユーロの罰金が科せられる可能性があります。この義務は、85の職業の約40万の企業または個人に適用されました。電子決済の利用拡大は、2016年にすでにVAT徴収額の大幅な増加を達成した要因の1つでした。^[50]

ラガルドリスト

ギリシャ政府は、 2010年にフランスの元財務大臣クリスティーヌ・ラガルドから受け取った、スイスのHSBC銀行に口座を持っているとされる1,991人のリストの捜査を完了していない。当初、当局は何度も情報を紛失したか置き忘れたと主張した。2012年10月29日、政府はその立場を変え、盗まれた情報を使用して容疑者を起訴しないとした。その代わりに、ギリシャ当局は「ラガルドリスト」を発行したジャーナリストで週刊誌ホットドックの編集者であるコスタス・ヴァクセヴァニスを逮捕した。^[51]彼はプライバシー法違反で起訴され、2年の懲役刑を受ける可能性があった。^[52]しかし、わずか1日で終わった裁判の後、彼は無罪となった。^[53] 2015年の別の裁判では、元経済大臣ギオルゴス・パパコンスタンティノウが文書改ざんの罪で有罪となった。^[54] 所属政党PASOKから除名された後、彼は悪名高い「ラガルドリスト」の取り扱いに関する軽犯罪で執行猶予1年の判決を受けた。裁判所は、海外に資金を持つギリシャ人約2,000人の親族3人の名前を削除したとして有罪判決を下した。^[55]

このリストには、ギリシャの元首相アントニス・サマラスの顧問や、サマラス氏の新民主主義党の元大臣および党員が含まれている。また、財務省の職員の名前も含まれている。^[56]

ヴァクセヴァニス氏は、政府がリストに行動を起こさなかったのは、リストに大臣の友人、実業家、有力な出版業者が含まれていたためだと考えていると述べた。^[57]また、同氏はギリシャのメディアの多くがこのニュースを無視していると非難した。^[57]「ギリシャの報道機関は口封じされている」と同氏は述べた。「ギリシャには政治エリート、実業家、ジャーナリストが権力を握る閉鎖的なシステムがある」^[57]

汚職事件

参照

注記

^ オーストリア、ベルギー、ブルガリア、クロアチア、キプロス、チェコ共和国、デンマーク、エストニア、フィンランド、フランス、ドイツ、ギリシャ、ハンガリー、アイスランド、アイルランド、イタリア、ラトビア、リトアニア、ルクセンブルク、マルタ、オランダ、ノルウェー、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、スロバキア、スロベニア、スペイン、スウェーデン、スイス、イギリス

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[55] ジョルゴス・パパコンスタンティノウ・Το Βήμαでランガルドリストの懲役1年、2015年3月24日

[56] マルテズー、ルネ、コウタントゥ、アンジェリク。「ギリシャの元財務大臣、納税者リスト改ざんの罪で有罪判決」ロイター。

[57] 「物議を醸している『ラガルドリスト』が漏洩、ギリシャ首相にとって悪いニュース」Business Insider、2012年10月27日。

[bbc.co.uk-58] 「ギリシャ人ジャーナリスト、コスタス・ヴァクセヴァニス氏、銀行リストをめぐり裁判に」BBCニュース2012年11月1日. 2022年10月13日閲覧。