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ティア1資本は、規制当局の観点から見た銀行の財務健全性の主要な指標です。 [注1 ]これは、主に普通株式と開示された準備金（または留保利益）[ 2 ]で構成されるコア資本[ 1 ]から成りますが、償還不能な非累積型優先株式や金庫に保管されている現物金も含まれる場合があります。バーゼル委員会はまた、銀行が長年にわたりティア1資本を生成するために革新的な手段を使用してきたことを指摘しました。これらは厳格な条件の対象となり、ティア1資本全体の最大15%に制限されます。ティア1資本のこの部分は、バーゼルIIIの実施中に段階的に廃止されます。
この意味での資本は、株主資本という会計概念と関連しているが、異なるものである。ティア1資本とティア2資本は、バーゼルI資本協定で初めて定義され、後継のバーゼルII協定でも実質的に同じままである。ティア2資本は、非公開準備金、再評価準備金、一般貸倒準備金、ハイブリッド（負債/株式）資本証券、劣後債務などの「補足資本」を表す。
しかし、各国の銀行規制当局は、異なる金融商品が資本計算においてどのように算入されるかについて、ある程度の裁量権を有している。なぜなら、法制度によって法的枠組みが異なるからである。
資本を保有する理論的な理由は、予期せぬ損失に対する保護を提供するためである。これは、引当金、準備金、および当期利益によってカバーされる予想損失とは異なる。バーゼルI協定では、ティア1資本は最低4 %の自己資本比率とされているが、投資家は一般的に10%の比率を要求する。ティア1資本は、最低要件の150 %以上であるべきである。
ティア1資本比率は、銀行の中核的自己資本と総リスク加重資産（RWA）の比率です。リスク加重資産とは、銀行が保有するすべての資産の合計を、規制当局（通常は中央銀行）が定める計算式に従って信用リスクで加重したものです。ほとんどの中央銀行は、資産リスク加重の計算式を設定する際に、バーゼル銀行監督委員会（BCBS）のガイドラインに従っています。現金や通貨などの資産は通常リスク加重がゼロですが、特定のローンは額面の100%のリスク加重を持ちます。BCBSは国際決済銀行（BIS）の一部です。BCBSのガイドラインでは、総RWAは信用リスクに限定されません。市場リスク（通常はバリュー・アット・リスク（VAR）に基づく）とオペレーショナルリスクの要素が含まれます。総RWAの構成要素の計算に関するBCBSのルールは、2008年の金融危機以降、多くの変更を受けています。[ 3 ]
例えば、自己資本が2ドルの銀行が顧客に10ドルを貸し出したとします。この貸付金は銀行の貸借対照表上で10ドルの資産となり、リスク加重が90%であると仮定すると、銀行はリスク加重資産として9ドル（10ドル×90%）を保有することになります。元の自己資本2ドルを基準に計算すると、銀行のティア1比率は2ドル÷9ドル、つまり22%となります。
ティア1資本比率の計算および表示方法には、2つの慣例があります。
償還不能かつ非累積型の優先株および非支配持分は、ティア1総資本比率には含まれますが、ティア1普通比率には含まれません。[ 4 ]その結果、普通比率は常に総資本比率以下になります。上記の例では、2つの比率は同じです。