ココ・レヴィ・ファンド詐欺

ココ課税基金詐欺は、1970年代から1980年代にかけてフィリピンでフェルディナンド・マルコス元大統領 とその取り巻きが関与した論争だった。マルコス、ダンディン・コファンコ、フアン・ポンセ・エンリレらが共謀してココナツ農家に課税し、ココナツ産業の発展と投資の一部を受け取ると約束したが、実際には徴収基金を私的利益のために使用し、特にユナイテッド・ココナツ・プランターズ銀行（UCPB）やサンミゲル・コーポレーション（SMC）の過半数株式の買収などに利用したとされている。^[1]

この問題は今日まで続いており、ココナッツ農家は強制課税に対する正義とココナッツ税基金の投資の一部を求めて闘っている。ココナッツ税基金の資産は1000億から1500億ペソの範囲で膨れ上がったと推定されている。^{[2] [3]}

2012年、最高裁判所はココナッツ農家に710億ペソのココナッツ課税金を支給する判決を下した^[4]が、これはマルコス時代の課税によって搾取された貧しい農家の利益を彼らにもたらそうとする50年にわたる闘いの目標のほんの一部に過ぎなかった。^{[5] [6]}

フィリピンのココナッツ産業は農業部門の26%を占め、国内81州のうち68州に存在していると報告されている。^[7]砂糖に次いで、ココナッツ製品はフィリピンの主要な農産物輸出品でもあり、37の製品と副産物が114か国に輸出されている。主な輸出品は、原油と精製油、コプラミール、乾燥ココナッツ、活性炭、油脂化学品である。^[8]フィリピンの人口の約3分の1は、主にココナッツ生産で生計を立てている。^[9]

この課税の法的起源は、1954年6月17日にラモン・マグサイサイ大統領の下で制定された共和国法1145号に見出すことができ、同法ではココナッツ開発基金の創設が求められている。その後の修正は、1971年6月19日にフェルディナンド・マルコス大統領の下で共和国法6260号が制定された際に行われた。同法では、ココナッツ投資基金とココナッツ投資会社（CIC）の創設が求められていた。CICの目的は、(a)ココナッツ農園主の潜在能力をフルに活用して生産を最大化し、ココナッツ産業の指導と発展においてより大きな責任を農園主が負うようにすること、(b)原材料段階から半製品、そして最終的には完成品段階に至るまで、ココナッツ産業とその他の関連ココナッツ製品の成長を加速すること、(c)マーケティングシステムを改善、開発、拡張すること、(d)ココナッツ農家の安定したより良い収入を確保することであった。マルコス大統領は、PD 276、582、1468、961、1841を通じて他の基金を設立しましたが、すべて農家が支払うことになりました。「フィリピンのココナッツ産業の発展」という理念の下、ココナッツ農家はコプラ100キログラムあたり15～30ペソを支払い、収入の10～25％を占めました。^[10]

1973年6月30日、マルコス大統領は大統領令第232号によりフィリピンココナッツ庁を創設した。同庁の任務は「ココナッツおよびその他のパーム油産業の成長と発展を加速させ、その成長の恩恵が最大数に及ぶようにし、産業の総合的発展において継続的なリーダーシップと支援を提供すること」であった。同法令はまた、ココナッツ調整評議会（CCC）、フィリピンココナッツ管理局（PHILCOA）、フィリピンココナッツ研究所（PHILCORIN）の責任と活動を1つのオフィスに統合した。大統領令第961号によりココナッツ産業投資基金（CIIF）が創設され、ダンディン・コファンゴはこれを利用してサンミゲル社の株を購入したとされている。^[11]当時、同社は国内GDPと国庫への最大の貢献企業であり、最大の企業でもあった。^[12] CIIFは、いわゆる「大口の取り巻きが所有する」製油所（CIIF-オイルミルズグループとして知られる）や、ココナッツ取引および保険会社の株式の購入にも使用されました。他の法令が資金を膨らませる一方で、PD 1468はココナッツ産業法を改訂し、取り巻きの製油所に前述の資金の管理権を与えたとされています。ほとんどのココナッツ農家と小作人は支払いの領収書を受け取りましたが、フィリピン石油公社（PCA）に登録されていませんでした。

1975年、2年間でココナッツ農家が支払ったココナッツ税は214万ペソに上ったが、収入の32%しか登録されていなかった。1976年の大統領令961号以降、ココナッツの資金をコファンコと国防大臣フアン・ポンセ・エンリレに引き渡すなど縁故主義が公然と示された後、ココナッツ農家は戒厳令に抵抗して抗議行動を起こした。小規模な抗議行動や反抗は、CocoFedのグループを反マルコス集会に変えることによって示された。ココナッツ農家の協同組合/抗議行動は1980年までに拡大し、地方における反マルコス運動の強固な基盤となった。マルコス独裁政権はココナッツ農家の抵抗に暴力で対抗した。最も有名なのはダエトとギナヤンガン（ケソン）の虐殺である。^{[13] [14] [15]}

1982年までに、ココナッツ課税基金はココナッツ農家から700億ペソを徴収した。マルコスの取り巻きは、その金をすべて自分たちの富を増やすために使った。資金は、マルコスとその取り巻きによって少なくとも14の持ち株会社に流用された。ソリアーノ・シェアーズ社、ASCインベスターズ社、ロハス・シェアーズ社、ARCインベスターズ社、戸田ホールディングス社、APホールディングス社、フェルナンデス・ホールディングス社、SMCオフィサーズ・コープス社、テ・デウム・リソーシズ社、アングロ・ベンチャーズ社、ランディ・アライド・ベンチャーズ社、ロック・スチール・リソーシズ社、ヴァルハラ・プロパティーズ社、ファースト・メリディアン・デベロップメント社である。^[16]

さらに、10年間の徴収期間中、コファンコ、ロブレガット、エンリレ、エレアザール、デラ・クエスタらは、PCA、UCPB、COCOFED、Unicomの役員または会長を務めていた。当時上院議長だったエンリレは、PCAとUnicomの会長であり、それらを利用してPrimex Coco、Pacific Royal、Clear Mineralなどの企業から株式を取得していた。ダンディング・コファンコは、ココナッツ税の地位を利用して資金を流用し、事業拡大のてことして利用したとされている。最も有名なのはUCPBとSMCで、どちらもイメルダ・マルコスとダンディング・コファンコがココナッツ税の資金で直接購入したとされている。

1986年のピープルパワー革命によりマルコス政権が倒された後、ココナッツ農家はマルコス、コファンコ、エンリレを相手に農家の金を浪費したとして多数の訴訟を起こした。^[17]

ココ・レヴィ事件（サンディガンバヤン民事訴訟第33号）は、さまざまな当事者と資産が関与する合計8件の訴訟に細分化されています。おそらく最も重要な訴訟は、巨大複合企業サンミゲル社の株式51%が関与する第33-F号訴訟です。サンミゲル社の過半数株式は、さらに3件の訴訟に細分化され、それぞれが極めて論争の多い手続きで最高裁判所にまで至っています。

最初の訴訟はサンミゲル社の株式4%を巡る訴訟で、サンミゲル社対サンディガンバヤンの訴訟で^[18]、最高裁判所はこれを政府に与えた。2番目の訴訟であるフィリピン共和国対サンディガンバヤンおよびエドゥアルド・コファンコ・ジュニアの訴訟^[19]では、20%の株式を巡る訴訟で、最高裁判所は7対4の投票でエドゥアルド・「ダンディング」・コファンコに与えた。2012年、最高裁判所はフィリピン・ココナッツ生産者連盟（COCOFED）対フィリピン共和国の訴訟で^[20]、11対0の投票で、サンミゲル社の残り27%は政府が所有するとの判決を下した^[5]（注：政府がサンミゲル社の増資を引き受けなかったため、27%は24%に希薄化されていた）。

2014年12月10日、最高裁判所は2012年9月4日の農家へのココナッツ課税基金支給決定を再確認した。^[6]

2015年、政府は農家のための信託基金を創設する法案を緊急の課題として認定した。この法案は下院では可決されたが、上院では停滞した。^[21]

2021年2月26日、ロドリゴ・ドゥテルテ大統領はココナッツ農家・産業信託基金法に署名し、同国のココナッツ農家のための信託基金を創設した。 ^[22] 2022年6月、ドゥテルテ大統領はココナッツ農家・産業開発計画を実施する大統領令に署名した。この計画は、ココナッツ農家の生産性と収入の向上、ココナッツ産業の近代化、そして最高裁判所によって国有財産と宣言されたココナッツ賦課金資産からなるココナッツ農家のための750億ペソの信託基金の放出への道を開くことを目的としている。^{[23] [24]}

• マルコス独裁政権に対する労働者の抵抗
• フィリピンの汚職
• フィリピンの政治スキャンダル一覧

• ココ・レヴィ基金：シェルゲームは終焉に近づいているか？CenSEIレポート、2012年4月16日