税務コンプライアンスソフトウェア

税務コンプライアンス ソフトウェアは、税務コンプライアンスを支援するソフトウェアであり、所得税、法人税、VAT、サービス税、関税、売上税、使用税、またはユーザーが支払う必要があるその他の税金をカバーする場合があります。このソフトウェアは、政府に対するユーザーの税負債を自動的に計算し、すべての取引を追跡し (間接税の場合)、適格な税額控除などを追跡します。このソフトウェアは、税務コンプライアンスに必要なフォームや提出書類を生成することもできます。ソフトウェアには、定義済みの税率と税率区分があり、収入または収益を適切な税率区分に割り当てることができます。このソフトウェアの目的は、ユーザーに税金の支払いを簡単に計算し、人為的エラーを最小限に抑えることです。税務コンプライアンス ソフトウェアは、主に所得税や法人税などの直接税用の税金計算機の形で、先進国に長く存在してきました。徐々に、より複雑でカスタマイズされた税務コンプライアンス ソフトウェアが世界中の組織によって設計および開発されてきました。

税務コンプライアンス ソフトウェアは、直接税コンプライアンス ソフトウェア と間接税コンプライアンス ソフトウェアの 2 つの主要なカテゴリに分けられます。

直接税は、課税対象となる個人（法人または自然人）が政府に直接支払う税です（多くの場合、納税者が提出した納税申告書が伴います）。例としては、所得税、法人税、相続税や贈与税などの譲渡税があります。所得税の基本ソフトウェアは税金計算機の形で提供されており、現在広く使用されています。たとえば、インド政府はウェブサイトで 所得税計算機^{[1]を提供しています。}法人税コンプライアンスソフトウェアも長年存在しており、多くの場合、会社の財務および会計ソフトウェアまたはERPの財務モジュール内に含まれています。これらのスイートには、会社の総勘定元帳、現金管理、買掛金、売掛金、固定資産、およびいくつかの基本的な税金を管理する機能があります。^[2]

間接税(売上税、付加価値税 (VAT)、物品サービス税 (GST) など) は、税金の最終的な経済的負担を負う人 (顧客など) から仲介者 (小売店など) が徴収する税金です。仲介者は後で納税申告書を提出し、その申告書とともに税収を政府に送金します。間接税のコンプライアンスは、直接税に比べて常にはるかに複雑です。多くの間接税コンプライアンス プログラムには、VAT、サービス税、関税などの個別のモジュールがあります。

付加価値税(VAT) 法は、国 (インドの場合は州) をまたいで共通の構造を持っています。ただし、資本財のクレジットの取り扱い、スクラップや中古品の販売、必須提出書類の形式、監査実施など、いくつかの領域で違いがあるため、ソフトウェアは各国に合わせてカスタマイズする必要があります。

サービス税コンプライアンス ソフトウェアには、多くの場合、クレジット レジスターの保守、リバースチャージの処理、サービスの輸出に対するリベート請求、税金の支払い、申告書の提出が含まれます。

• 消費税の簡素化プロジェクト