クアドリガ（会社）

ジェラルド・コッテン（1988年5月11日生まれ）^{[ 16 ]}は、トロントのヨーク大学シュリック・ビジネススクールに入学する前は、オンタリオ州ベルビルに住んでいた。彼は2010年にヨーク大学を卒業し、経営学士号を取得した。^{[ 17 ]}

コッテンは10代の頃からポンジスキームに関与しており、オンラインフォーラムTalkGoldでSceptreというハンドルネームを使用していた。そこでコッテンは、HYIP（高利回り投資プログラム）を宣伝していた。HYIPは「非常に高いリターンを約束するが、規制されておらず匿名で、投資やその背後にいる人物についての詳細をほとんど、あるいは全く開示しない」もので、取引は匿名でデジタル通貨を使用して隠蔽されていた。コッテンはこれらのポンジスキームでマイケル・パトリンと密かに協力していた。コッテンは「ユーザーのインターネット接続を迂回させてIPアドレスを隠すプロキシサービス」も販売していた。^{[ 18 ] [ 17 ]}

コッテンはトロントでビットコインについて学び、ブリティッシュコロンビア州バンクーバーへ渡り、2013年11月にマイケル・パトリンと共にクアドリガを設立した。コッテンとパトリンは以前オンラインのポンジスキームに関与していたが、パトリンは当局の注目を集めていたのに対し、コッテンの関与はまだ発覚していなかったため、コッテンの輝かしい評判がクアドリガの表向きの顔となることを可能にした。^{[ 17 ]}

Quadrigaは当初、ローカル取引のみを行っていました。オンライン取引所は最初の1か月後に開設されました。2014年1月には、バンクーバーに2台目のビットコインATMを設置しました。^{[ 19 ]} 2014年には、Quadrigaで740万カナダドル相当のビットコインが交換されました。^{[ 20 ]} 2014年のインタビューで、創設者のジェラルド・コッテン氏は、同社が顧客の資金を貸金庫内のペーパーウォレットに保管していると説明しました。「そのため、私たちは彼らに送金するだけで、お金を入金したいときに毎回銀行に戻る必要はありません。ビットコインアプリから直接ペーパーウォレットに送金して、そのように安全に保管します。」^{[ 21 ]}

同社はパトリンと協力して資金調達を行い、カナダ証券取引所（CSE）への上場を試みた。同社は85万カナダドルを調達したが、2016年初頭に上場計画を中止した。クアドリガは2015年にはバンクーバーとトロントにオフィスを構え、従業員は4名だったが、2015年6月までに資金が尽きた。^{[ 20 ]}

2016年、他の取締役全員が辞任したため、コッテンはクアドリガの唯一の取締役となった。^{[ 22 ]}数人の契約社員を除いて、その後、従業員も事務所も銀行口座もなかった。^{[ 20 ] [ 23 ]}

2017年、ビットコインは投機熱に沸き、価格は約1,000米ドルから20,000米ドル近くまで上昇した。Quadrigaでは約12億カナダドル相当のビットコインが取引された。取引量の急増により手数料は増加したが、取引所が外部の決済処理業者に依存していることと、適切な会計システムがないことから、キャッシュフローの問題も発生した。^{[ 20 ]} 2017年6月、Quadrigaはスマートコントラクトのエラーにより1,400万米ドル相当のイーサリアムを失ったと発表した。^{[ 24 ]}

2018 年を通して、ビットコインの価格が暴落する中、取引所の顧客はドルを引き出そうとした際に遅延が発生したと報告した。^{[ 25 ] [ 26 ]}クアドリガの決済処理業者である Costodian が保有していた 2,800 万カナダドルは、 2018 年 1 月にカナダ帝国商業銀行(CIBC) によって凍結された。CIBC は、資金の所有権を特定できず、Cotten または Quadriga に連絡できなかったと述べた。2018 年 11 月、この件は、口座が個別に所有権を決定するために裁判所に持ち込まれることで決着した。Costodian も Quadriga も資金にアクセスできなかった。^{[ 27 ] [ 28 ] [ 29 ]}

裁判所の記録によると、Quadriga は WB21 も決済処理業者として使用していた。^{[ 20 ]} WB21 の最高経営責任者である Michael Gastauer 氏は、1 億 6500 万ドルの詐欺に関与したとして、米国証券取引委員会による民事訴訟で訴えられている。 ^{[ 30 ]} Quadriga が使用していた別の決済処理業者である Crypto Capital は、 2019 年 4 月にニューヨーク州司法長官が提起した民事訴訟で訴えられた。この訴訟では、Crypto Capital に委託された 8 億 5100 万ドルが「紛失、盗難、または持ち逃げされた」とされている。^{[ 31 ]}

クアドリガは、顧客が現金を引き出すために、珍しい窓口システムを採用していた。銀行送金で支払うのではなく、ケベック州ラバルにある目立たない建物に来て現金を受け取るように顧客に指示していた。顧客は到着すると、オフィスに誰もいなかったり、現金がなかったりしたと報告している。^{[ 2 ]}

2019年1月、アーンスト・アンド・ヤングは、クアドリガには銀行口座がなく、代わりに第三者の決済処理業者を使用していたと報告した。正式な会計システムはなかったようだ。事業は、ノバスコシア州フォールリバーにあるコッテンの自宅から、コッテンの暗号化されたラップトップで運営されていた。^{[ 7 ] [ 8 ]}

Quadrigaの共同創設者であるマイケル・パトリン氏は、グローブ・アンド・メール紙によってオマール・ダナニ氏であると特定された。ダナニ氏は米国で身元窃盗罪で有罪判決を受け、連邦刑務所で18か月服役した。ダナニ氏はまた、強盗と窃盗の罪を認め、カナダに強制送還された。 ^{[ 20 ] [ 32 ]}ブルームバーグもパトリン氏をダナニ氏であると特定し、同氏が2003年3月にブリティッシュコロンビア州で正式にオマール・ダナニ氏からオマール・パトリン氏に改名し、2008年10月に再びマイケル・パトリン氏に改名したことを示した。^{[ 33 ]}

コッテンの未亡人ジェニファー・ロバートソンによると、彼は2018年12月9日にインド旅行中に亡くなった。彼女は前日にジャイプールの病院に付き添い、彼は敗血症性ショック、穿孔、腹膜炎、腸閉塞と診断された。9日には、心停止の発作の後、死亡したとされている。12月10日、地元自治体から死亡証明書が発行され、警察からは遺体をノバスコシア州に送還するための「異議なし証明書」が発行された。^{[ 34 ]}

ロバートソンは、2018年12月12日にノバスコシア州ハリファックスで提出された、コッテンの「死亡声明」を含む会社を代表して宣誓供述書を提出した。^{[ 35 ]}また、Quadrigaには363,000人の登録ユーザーがおり、影響を受けた115,000人のユーザーに2億5,000万カナダドルの賠償金が支払われるべきであるとも述べた。^{[ 36 ]}

コッテンの遺言は、彼が死亡したとされる12日前の2018年11月27日に署名された。遺言ではロバートソンに960万カナダドルの遺産すべてを遺贈し、彼女を受託者に指名した。遺産には、飛行機、ヨット、2017年型レクサス、ノバスコシア州とブリティッシュコロンビア州ケロウナの不動産が含まれる。ロバートソンが死亡した場合にコッテンの2匹のチワワの生涯の世話をするために、10万カナダドルの信託基金が設立された。^{[ 37 ] [ 38 ]}

2019年1月14日、^{[ 39 ]}クアドリガは、CEOのジェラルド・コッテンが前月にインドの孤児院でボランティア活動を中にクローン病で亡くなったと発表した。 ^{[ 36 ]} 1月に数日間メンテナンスモードになった後、31日に債権者保護を申請すると発表した。^{[ 40 ]}クアドリガは2019年1月26日まで預金の受け入れを続けた。 ^{[ 22 ]}

CEOの未亡人の宣誓供述書によると、約11万5000人の顧客に2億5000万カナダドル（1億9000万米ドル）の未払い金があり、そのほとんどは、亡くなったCEOだけがアクセスできたラップトップ内のQuadrigaのコールドウォレットに保管されていた暗号通貨だった。 ^{[ 4 ]}ブロックチェーンアナリストは、暗号通貨に使用される公開台帳であるブロックチェーン上にQuadrigaのコールドウォレットの証拠が見つからないと報告している。^{[ 41 ] [ 42 ]}

コッテンの家族の一部によると、彼の死後、クアドリガに運用情報を提供する暗号通貨の「デッドマンスイッチ」が存在したとのことだが、「監視者も組織関係者も、デッドマンスイッチのメールが受信されたことを認識していない」という。 ^{[ 43 ] [ 44 ]}コッテンの葬儀に参列した元請負業者は、後にこの噂を利用して、暗号通貨ユーザー向けの実際の製品としてデッドマンスイッチを開発した。

アーンスト・アンド・ヤングは、クアドリガのコールドウォレットアドレスを5つ発見したが、それらは空で、2018年4月以降、仮想通貨は含まれていなかった。別のアドレスは、12月3日に「別の仮想通貨取引所の口座からビットコインを受け取り、その後クアドリガのホットウォレットにビットコインを送金するために使用されたと思われる」。^{[ 45 ]}さらに3つの空のウォレットは、クアドリガが所有している可能性があると考えられた。調査された14の取引口座は、他の取引所で取引するために使用されていた。^{[ 45 ]}

2019年2月5日、ノバスコシア州最高裁判所のマイケル・J・ウッド判事は、「クアドリガに対する請求の提出を阻止する30日間の停止」を命じた。これは、会社債権者整理法に基づく債権者からの一時的な法的保護であり、破産した企業が事業と財務を再構築することを可能にする法的地位である。^{[ 7 ]}一方、このプロセス中に会社の財務を管理するために、第三者の監視人であるアーンスト・アンド・ヤングが任命された。^{[ 36 ]}アーロン・マシューズが業務部長を務めた。^{[ 20 ]}

アーンスト・アンド・ヤングは2019年2月6日に、468,675カナダドルのビットコインが「誤って」アクセスできないコールドウォレットに送金されたと報告した。^{[ 52 ]}

2019年3月5日、ウッド判事はクアドリガの裁判所保護期間を4月23日まで延長した。同判事はグラント・ソーントンのピーター・ウェドレイクを最高再建責任者に任命した。クアドリガの顧客には、仮想通貨と現金で2億6000万カナダドルの債務がある。2470万カナダドルの分配基金が計画されており、そのうち30万カナダドルは訴訟手続き開始のために資金を提供したコッテン氏の未亡人ジェニファー・ロバートソンに、20万カナダドルはアーンスト・アンド・ヤングに、さらに25万カナダドルは同社の弁護士に、22万9842カナダドルはクアドリガの弁護士に、1万7000カナダドルは独立請負業者に支払われる予定である。^{[ 53 ]}

クアドリガの弁護士であるスチュワート・マッケルビー法律事務所は、利益相反の可能性を理由にこの訴訟から辞任した。^{[ 54 ]}

2023年3月10日、破産管財人であるアーンスト・アンド・ヤングは、証明された債権額1カナダドルあたり0.13カナダドルの割合で第1回中間配当を宣言した。第1回中間配当の総額は約4,000万ドルである。第1回中間配当の支払いは、破産監督官による配当額の約0.39%の徴収の対象となる。^{[ 55 ]}この中間配当は、管財人が現在保有している資金の約87.0%の分配を規定している。^{[ 56 ]}