イスラム国の財政

2012年以来、イスラム国（IS）は、潜在的な寄付者を募るためと思われる、企業報告書のようなスタイルで、活動に関する数値情報を記載した年次報告書を作成している。^{[1] [2]}

2014年、ランド研究所は、 2005年から2010年の間にイラク駐留米軍がイスラム国（イラクのアルカイダを含む）から押収したバラトプル文書（個人的な手紙、経費報告書、会員名簿）を研究し、ISの資金源を分析した。 ^[3]この期間中、外部からの寄付はISの運営予算のわずか5％で、残りはイラク国内で調達されていたことが判明した。^[3]研究対象期間中、ISの各細胞は誘拐、恐喝、その他の活動から得た収入の最大20％を、ISの次のレベルの指導部に送金することが義務付けられていた。その後、上級司令官が資金を、困難に陥っていたり、攻撃を行うために資金を必要としている地方や地域の細胞に再分配していた。^[3] 記録によれば、イラク・イスラム国はモスルのメンバーから現金を調達し、その資金をディヤーラ、サラーフッディーン、バグダッドで苦戦する過激派に追加資金を提供していた。^[3]

2014年半ば、イラク国家情報局はISの工作員から情報を入手し、同組織が20億ドル相当の資産を保有していることを明らかにした。 ^[4]これにより同組織は世界で最も裕福なジハード主義グループとなった。^[5]この総額の約4分の3は、2014年6月に同組織がモスルを占領した後に押収した資産であると言われている。これにはモスルの中央銀行から略奪した4億2900万ドルに上る可能性があるほか、モスルの他の銀行から盗んだ数百万ドルと大量の金塊が含まれる。 ^{[6] [7]}しかし、後にISが中央銀行からその金額に近い金額を回収できたかどうか、^[8]さらには銀行強盗が実際に起こったかどうかについても疑問が投げかけられた。^[9]

金融活動作業部会による 2015 年の調査によると、IS の主な 5 つの収入源は次のとおりです (重要度順に記載)。

• 領土の占領による収益（銀行、石油・ガス貯蔵所の支配、課税（ザカートを含む）、恐喝、経済的資産の盗難を含む）
• 非イスラム教徒への課税（ジズヤ）^[10]
• 身代金目的の誘拐^[11]
• 非営利団体による寄付または非営利団体を通じた寄付
• 外国人戦闘員による物質的支援
• 現代の通信ネットワークを通じた資金調達^[12]

2015年の別の分析でも、ISの財政力は主に「熱狂的な支出規律」によるものだと主張している。^[13]

米国国務省の司法報奨金制度では、ISによる石油や骨董品の売買や取引を阻止する情報に対して500万ドルの賞金を出している。^[14]

占領した油田から採掘した石油を輸出することで、イスラム国は数千万ドルの収入を得ている。^{[15] [16] [17] 2014年、}米国財務省当局者は、ISが石油輸出で1日100万ドルの利益を上げており、その多くがトルコで違法に販売されていると推定した。^[18]同年、ドバイを拠点とするエネルギーアナリストは、ISのイラクとシリアでの石油生産による収入を合わせて1日300万ドルに上ると推定した。^[19]闇市場での販売を追跡することが難しいため、イスラム国の石油収入の正確な推定は難しい。^[20]

2014年、このグループの資金の大半はエネルギーの生産と販売から得られており、イラクだけで約300の油井を支配していた。最盛期にはイラクで350の油井を運営していたが、外国の空爆で45を失った。シリア全体の生産能力の60％を掌握していた（稼働していたのは総生産能力の約5分の1だった）。大量の石油埋蔵量と生産施設を支配しているにもかかわらず、ISにはそれらを効果的に活用するための「資源と技術力」がなかった。^[21] ISは1日5万～6万バレルの石油を販売して250万ドルを稼いでいた。^{[18] [22]海外での販売はトルコ経由で輸出するための長年の闇市場に頼っていた。}サダム・フセインが制裁を逃れるのを助けた密輸業者や腐敗したトルコ国境警備隊の多くは、ISの石油輸出と現金輸入にも協力していた。^{[4] [22] [23]}

2015年、ティクリート陥落後、ISは3つの大規模油田の支配権を失った。^[24]パリでのテロ攻撃を受けて、ISと戦う米国主導の連合軍による空爆により、イスラム国が石油輸送に使用していたトラック数百台が破壊された。^{[25] [26]}開発戦略センターの調査によると、これはISの収入を減らしつつ全体的な影響を最小限に抑えるための好ましい方法であることが示された。^[27]

その他のエネルギー販売には、シリア北部の占領した発電所からの電力販売が含まれており、この電力の一部はシリア政府に売却された。^[28]

遺物の販売は、ISにとって2番目に大きな資金源かもしれない。^[22]イラクの重要な遺跡の3分の1以上がISの支配下にあった。ISは、カルフ（ニムルド）にある紀元前9世紀のアッシリア王アッシュールナツィルパル2世の壮大な宮殿を略奪した。粘土板、写本、楔形文字が数億ドル相当で売却された。盗まれた遺物はトルコやヨルダンに密輸される。ストーニーブルック大学の考古学者、アブドゥラミール・アル・ハムダニ氏は、ISは「人類の根源、世界最古の文明の遺物を略奪している」と述べている。^[22]遺物は主に闇市場で売られているため、遺物からの収益を正確に測定することは難しいが、ナショナルジオグラフィックは数千万ドルに上ると推定している。遺物自体の販売に加え、ISはISの領土内で遺物を密輸する密売人に税金を課している。^[29]

ISは課税と恐喝を通じて富を搾取している。^{[18] [30]課税に関しては、キリスト教徒と外国人は}ジズヤと呼ばれる税金の支払いを求められることがある。ジズヤの税率は個人の収入によって決まり、非イスラム教徒に対する厳しい制限を伴う保護契約としても機能する。この税金は、拡大する帝国の支配下に非イスラム教徒を置く方法として、コーランと元のカリフ制に歴史的根拠がある。^[31]

イスラム国は戦闘員が戦闘で獲得した資産を管理するためにいくつかの税金を課している。コーランによれば、イスラム国の戦闘員が獲得した戦利品であるガニマの5分の1は国家に納めなければならないとされており、ISはモスルでフムと呼ばれるこの税金を徴収していると考えられている。イスラム国の戦闘員は全員、戦利品として獲得した財産にも税金を支払っている。これらの戦利品だけでなく、平和的に獲得した財産であるファイにも20％の税金が課せられる。これらの税金は、国家に収入をもたらすと同時に、戦闘員に対する厳格な管理を維持するという二重の目的を果たしている。^[32]

ジハード戦闘以外の職業は、嫌われているものの、国家の運営には必要不可欠である。これらの職業に就く者は、通常、個人の総資産の2.5％の税金であるザカートを支払わなければならない。イスラム国はまた、領土からの輸出入に「ウシュル関税」を導入している。イスラム国が課すこれらの税金はすべて、ファイを除いて、何らかの形でコーランまたは歴史的根拠があり、行政にその高い税率を説明する解釈の自由を与えている。^[33]

さらに、このグループは日常的に恐喝を行っており、例えばトラック運転手に金を要求したり、店を爆破すると脅したりしている。銀行や金製品店を襲うことも収入源となっている。^[34]イラク政府は、IS支配地域で働き続ける数千人の公務員の給料を支払い続けているため、間接的にISに資金を提供している。その後、ISはイラク公務員の給料の半分近くを没収している。^[35]宗教的に不適切な政権下で働いていた警察官、教師、兵士は、毎年更新しなければならない悔い改めIDカードの費用を支払えば、仕事を続けることが許可されていると報じられている。^[13]

ランド研究所の政治学者コリン・P・クラークは、2016年から2017年にかけてのモスルの戦いの終結後の2017年7月の執筆で、 ISの領土喪失により、かつて支配していた地元住民への課税や、石油、ガス、リン酸塩、セメント生産からの強奪による組織の収入が減少しており、同組織は麻薬密売から新たな収入源を求める可能性が高いと述べた。^[36]

チグリス川とユーフラテス川に挟まれた地域では、シリアの年間小麦収穫量の半分、イラクの3分の1が生産されている。適切に管理されれば、年間2億ドル相当の作物を生産することができ、国連食糧農業機関は、イラクの小麦生産地の40％がISの支配下にあると考えている。^{[37] [13] ISは小麦や大麦の作物を}ザカートとして没収し、農機具も没収して農家に貸し出していると考えられている。同組織は作物の生産と流通を厳しく管理しており、事実上価格を設定している。^[37]

カタール国は長い間、イラク・レバントのイスラム国への資金の流れのパイプ役を務めていると非難されてきた。天然ガスの豊富なこの国からISへの資金移動の背後にカタール政府がいるという証拠はないが、資金の流れを食い止めるために十分な対策を講じていないと批判されてきた。ヌスラ戦線やISなどの過激派グループの目的に共感するカタール国内の民間ドナーは、これらの組織を支援するために資金を流していると考えられている。^{[38] [39]}米国財務省によると、多くのテロ資金提供者がカタールで活動している。カタール人のアブド・アル・ラーマン・アル・ヌアイミは、カタールのドナーとイラクのアルカイダ（AQI）の指導者との仲介役を務めてきた。ヌアイミは、一定期間、毎月200万ドルのAQIへの送金を監督していたと伝えられている。ヌアイミ氏は、近年米国財務省から制裁を受けたカタール在住のアルカイダ資金提供者の一人でもある。一部の報道によると、米国当局は、ISやアルカイダ系グループを支援する民間寄付金の大部分がサウジアラビアではなくカタールから来ていると考えているという。^[40]

2014年8月、ドイツのゲルト・ミュラー大臣はカタールがISとつながりがあると非難し、「誰がISIS（IS）の軍隊に武器を供給し、資金を提供しているのかを問わなければならない。そのキーワードはカタールだ」と述べた。カタールのハリド・ビン・モハメド・アル・アティヤ外相 は「カタールはいかなる形でもISを含む過激派グループを支援していない。我々は彼らの見解、暴力的な方法、野心に反発している」と述べた。^{[41] [42] [43] [44]}

ウェブサイト「デイリー・ビースト」は2014年6月、サウジアラビアとカタールの裕福な寄付者が過去にISに資金を提供していたと非難した。^{[45] [46]} イランとイラクの首相ヌーリ・アル・マリキは、サウジアラビアとカタールの政府がISに資金を提供していたと非難している。^{[47] [45] [48]} 2014年9月15日にパリで開催された親イラク・反IS会議に先立ち、フランスの外務大臣は、会議に出席した多くの国が「非常に可能性が高い」ISの進出に資金を提供していたことを認めた。^[49]アトランティック誌によると、ISはサウジアラビアのバンダル・ビン・スルタンのシリアでの秘密作戦戦略の主要な部分であった可能性がある。^[50]

^しかし、サウジアラビア政府からISが直接支援を受けている証拠はなく、そのような支援は同グループに対するサウジアラビア政府の他の行動と矛盾すると強調する情報源もある。^[ 51 ^{] [52] [48]サウジアラビア}は、自国領土を攻撃したISを敵とみなしている。同国は、米国がISと戦い、シリアとイラクの領土を奪還することを期待している他の反政府グループに武器を供給することで、米国と公然と協力してきた。^{[53] [54]}サウジアラビアはまた、ISの勧誘に対抗して独自の対プロパガンダ活動を展開している。^[55]

未登録の慈善団体は、資金をISに渡すための隠れ蓑として活動しており、ISの活動資金を「人道的慈善活動」への寄付として偽装している。彼らはFacebookのWhatsAppやKikで偽名を使用しているため、関与する個人や団体を追跡することは困難である。そのためサウジアラビアは、そのような資金提供を阻止するために、シリア向けの無許可の寄付を全面的に禁止している。^[22]

ジュリアン・アサンジはインタビューで、ヒラリー・クリントンのクリントン財団とISは中東の同じ資金源から資金提供を受けていると主張した。^[56]