教員年金制度

イングランドとウェールズの教師は、20世紀初頭に地域ごとの臨時の取り決めから法定の年金制度へと移行し、中央政府の監督下で教師の年金に関する全国的な枠組みが確立されました。初期の規定は、後の統合された制度と教育省による恒久的な管理の基礎を築きました。^{[ 2 ]}

戦間期と1945年以降、教員の年金制度は統合され、管理は標準化され、公務員年金の物価連動政策が徐々に発展した。これらの変化により、教員の年金は裁量的な給付ではなく、長期的な公務員の義務として定着した。 ^{[ 2 ]}

1980年代から2000年代半ばにかけて、この制度はより広範な公務員年金改革と並行して近代化された。パートタイム職員の加入資格が拡大され、複数の雇用に対する扱いが改善され、制度規則が再編成されて最新の規則となり、後の改革の土台が築かれた。^{[ 2 ]}

2007年には、新規加入者向けに定年退職年齢を65歳とする最終給与連動型年金制度が改革され、既存加入者向けに定年退職年齢を60歳とする従来の制度が維持された。この制度では、拠出金と給付金が長寿と財政状況を反映して調整され、その後の変更と並行して継続される2つの従来型制度が作られた。^{[ 2 ]}

独立公務員年金委員会による審査を受けて、英国政府は2013年公務員年金法を制定し、2014年に教員向けの新しい制度規則を制定した。この期間に下された政策決定により、キャリア平均設計のパラメーターが設定され、退職が近い人に対する移行保護が導入された。^{[ 3 ] [ 4 ] [ 5 ]}

2015 年 4 月に、キャリア平均セクションが開始されました。年金は毎年、年金対象所得の 1/57 の割合で積み立てられ、勤務期間中に CPI プラス 1.6% で再評価され、セクションの通常の年金受給開始年齢は国家年金受給開始年齢に連動しています。旧勤務期間の加入者は、制度の中断と連動に関する規則に従って、2015 年以前の勤務に対する最終給与給付を保持します。^{[ 5 ] [ 6 ]}

確定給付型公的サービス制度のアウトソーシングは、2014 年年金法に基づき 2016 年 4 月に終了しました。その後の評価結果により、雇用主の拠出率が上昇し、国からの資金提供を受けたプロバイダーへの支援措置が促されました。一方、一部の私立学校の参加は政策論争の対象となりました。^{[ 7 ] [ 2 ]}

2018年、控訴裁判所は、2015年の公務員改革における経過措置は年齢差別にあたるとして違法な判決を下した。政府はコスト管理メカニズムの一部を一時停止し、2022年公務員年金および司法官職法で救済措置を立法化するとともに、旧制度の条項は2022年4月1日に新たな積立が停止されることを確認した。評価およびコスト管理プロセスは、その後の財務省の指示により更新された。^{[ 8 ] [ 9 ] [ 10 ]}

2022年4月以降、すべての積立金はキャリア平均セクションで計算されています。2015年から2022年までの勤務期間には、遡及的な繰り延べ選択救済措置が適用され、即時選択コホートを含む加入者に対する救済サービス明細書と選択手続きを通じて実施されます。最近の省庁の報告書では、実施手順、現在の拠出率、および制度の負債規模が示されています。^{[ 1 ]}

この制度は、 2013 年公務員年金法によって作られた枠組みの中に位置づけられており、この法律は英国における新しい公務員年金制度を規定し、制度管理者と年金委員会の統治上の役割を定めている。この法律はまた、改革された制度における通常の年金受給年齢と国家年金受給年齢との関連性も規定している。^{[ 4 ] [ 11 ]}

詳細な規則は法定文書によって定められています。従来の最終給与規定は、2010 年教員年金規則 (SI 2010/990) に規定されています。キャリア平均セクションは、2014 年教員年金制度規則 (SI 2014/512) に規定されています。^{[ 12 ] [ 5 ] [ 2 ]}

英国財務省は、保険数理評価と雇用主の費用上限に関する指示を発行しています。現在の指示は2023年に発行され、以前にも修正指示が出されています。制度はこれらの指示に従って評価を実施する必要があります。^{[ 10 ] [ 9 ]}

年金規制当局は、企業年金制度および公務員年金制度におけるガバナンスと管理に関する期待事項を定めた一般規範を公表している。^{[ 13 ]}

この制度は、イングランドとウェールズで主に教育に従事し、年齢が16歳から75歳までの教師や講師の職を対象としています。フルタイムとパートタイムの仕事の両方が対象となり、勤務期間は実際の年金対象収入に基づいて記録されます。^{[ 14 ] [ 6 ]}

参加している雇用主には、公立学校、公立保育園、アカデミー、アカデミー・トラスト、高等教育カレッジが含まれます。一部の高等教育機関も参加しており、私立学校は制度の規則に従って参加を選択できます。^{[ 2 ] [ 15 ] [ 16 ]}

2021年8月1日から、私立学校は「段階的撤退」を採用できるようになりました。段階的撤退の学校では、既存のメンバーは引き続き活動できますが、新規の教職員は、適格な一括TUPE移転などの特定の状況を除き、この制度に参加することはできません。^{[ 17 ]}

イングランドとウェールズの一部の大学は、対象となる教職員向けの制度に参加しています。1992 年以降に設立され、その地位が 1992年高等教育法に由来する大学では、加入が一般的であり、資格要件は 2014 年教員年金制度規則に定められています。^{[ 16 ]}

雇用主は、対象となる従業員を適格な職場年金に自動的に加入させなければならない。対象となる教職については、教員年金制度が適格な制度として使用され、雇用主は法定の3年周期で対象となる職員を再加入させなければならない。^{[ 18 ]}

2024年3月現在 2025年3月現在、約687,446人の現役会員と777,843人の延期会員がいました。 当時、約771,790件の年金が支給されていた。これらの数字は、最新の省庁年次報告書および制度に関する会計報告から引用したものである。^{[ 1 ]}

この制度には、従来の最終給与セクションが 2 つと、改革されたキャリア平均セクションがあります。NPA 60 セクションで 2007 年より前の最終給与勤務では、算定対象勤務年数ごとに最終平均給与の 1/80 で年金が積み立てられ、年金の 3 倍の自動一時金が含まれます。NPA 65 セクションで 2006 年より後の最終給与勤務では、1/60 で年金が積み立てられ、自動一時金はありません。^{[ 19 ]}

2015年のキャリア平均セクションでは、年金は毎年、年金対象所得の1/57の割合で積み立てられます。加入者が現役の間は、積み立てられたキャリア平均年金の残高は、毎年、財務省年金増額率に1.6パーセントを加えた率で再評価されます。加入者が退職した場合、その時点からの再評価は年金増額率のみに従います。^{[ 19 ]}

通常の年金受給開始年齢は、従来の最終給与勤務の場合は 60 歳または 65 歳で、平均勤務年数の場合は国家年金受給開始年齢に連動しています。早期退職は 55 歳から可能で、数理計算上の減額が適用されます。通常の最低年金受給開始年齢は、2028 年 4 月 6 日に 57 歳に引き上げられる予定です。定年後退職も可能で、該当する通常の年金受給開始年齢後に給付が開始される場合は数理計算上の増額が適用されます。^{[ 20 ] [ 21 ]}

加入者は、税法の全体的な制限の範囲内で、放棄する年間年金1ポンドにつき一時金12ポンドの割合で年金を交換することにより、年金の一部を非課税の一時金として受け取ることができます。2007年以前の最終給与勤務期間を持つ加入者は、その勤務期間に付随する自動一時金も受け取ります。^{[ 22 ] [ 23 ]}

段階的退職制度では、年金対象所得が少なくとも 12 か月にわたって 20 % 以上減少することを条件に、加入者は最大 75 % の給付金を受け取りながら働き続けることができます。雇用主と加入者は、段階的退職申請のタイミングと証拠に関する規則を満たす必要があります。^{[ 24 ] [ 25 ]}

特定の状況下では、雇用主が早期退職を認める場合があります。認められた場合、雇用主は、従業員の通常の年金受給開始年齢前に減額なしの給付金を支払う費用を負担します。^{[ 26 ]}

加入者は制度の柔軟性を利用して給付を増やすことができます。積立の加速により、制度年度中に選択することで、拠出額を増やす代わりに、1/57 の代わりに 1/45、1/50、または 1/55 で積立することができます。追加年金は、年間 250 ポンド単位で、一括払いまたは分割払いで購入でき、加入者のみ、または加入者と扶養家族を対象に購入できます。買い取りオプションを使用すると、新規のキャリア平均加入者は、追加拠出金を支払うことで、キャリア平均の通常の年金受給年齢より前に退職した場合に適用される早期退職減額を最大 3 年分削除できます。買い取りは、キャリア平均に初めて加入してから 6 か月以内に一度だけ選択できます。^{[ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] [ 30 ]}

加入者が年金対象勤務を離れた場合、年金増額によりキャリア平均の再評価が継続されます。5年以内に復帰した場合、再評価の目的では中断期間が継続していたものとして扱われ、中断期間には追加の1.6%が適用されます。最終給与連動は、勤務中断に関する制度規則に従って維持することができます。^{[ 19 ]}

病気による退職は、通常の早期退職による減額なしに、通常の年金受給開始年齢前に給付を受けることができる制度です。この制度には2つの階層があります。下位階層では、加入者が通常の年金受給開始年齢まで教職に就くことが永久に不可能な場合、現在までに積み立てられた給付が支払われます。上位階層では、加入者が通常の年金受給開始年齢までいかなる有償雇用にも就くことが永久に不可能な場合に、増額された給付が支払われます。^{[ 31 ] [ 32 ]}

成人遺族年金は、適格な配偶者、シビルパートナー、または適格なパートナーに支払われます。最終給与勤務の場合、長期遺族年金は、遺族給付勤務年数1年につき、会員の最終平均給与の1/160です。キャリア平均勤務の場合、長期遺族年金は、会員の獲得キャリア平均年金の37.5パーセントで、勤務中に死亡した場合は増額されます。^{[ 33 ]}

隊員が在職中に死亡した場合、一時死亡給付金が支給されます。キャリア平均セクションでは、在職中の死亡給付金は、死亡日における隊員の最終フルタイム相当年金対象給与の3倍です。年金が既に支給されており、支給期間が5年未満の場合、既に支給された金額を差し引いた年金額の5倍に相当する追加死亡給付金が支給される場合があります。退職後の死亡給付金の規則はセクションによって異なります。^{[ 34 ] [ 35 ] [ 36 ]}

教員年金制度は賦課方式です。雇用主と加入者の拠出金は中央政府に支払われ、支払われる年金は公的資金から賄われます。教育省は、この制度の年次報告書と決算報告書、および年次主要予算でこれらの資金の流れを報告しています。^{[ 1 ] [ 37 ]}

加入者は、規定で定められた段階的な拠出金を支払います。拠出金は、対象となる雇用における加入者の年間給与額に基づいて構成されています。通常、拠出金の区分は毎年4月に消費者物価指数に合わせて改定されます。2024年から2025年にかけて、拠出率は7.4%、8.6%、9.6%、10.2%、11.3%、11.7%で据え置かれ、給与区分は6.7%引き上げられました。2025年4月現在 教員年金局は、バンドが1.7パーセント引き上げられ、ほとんどの拠出率が0.3パーセントポイント上昇することを確認しています。雇用主は、年間給与額に基づいて各雇用に適切なバンドを適用し、各給与期間の年金対象所得から拠出金を控除します。^{[ 1 ] [ 38 ] [ 39 ]}

雇用主の拠出率は、英国財務省の指示に基づき、制度の評価によって設定されます。（2024年4月現在） 雇用主の拠出率は年金対象給与の 28.6% です。雇用主はまた、管理手数料として 0.08% を支払います。教員年金では、手数料を含めた合計が 28.68% と表示されています。^{[ 40 ] [ 10 ] [ 38 ]}

2024 年 4 月に雇用主負担率が引き上げられた際、教育省は中央資金によるセクターに追加資金を提供しました。助成金は、2024 年から 2025 年にかけて、学校、特別なニーズのある環境、中央雇用の教師を対象としていました。16 歳から 19 歳までの教育を提供する事業者と高等教育については、別途助成金のガイダンスがあり、2025 年から 2026 年度の取り決めが確認されています。教育省の統合年次報告書には、この増加を支援するために 2024 年から 2025 年にかけて 11 億ポンドを超える追加資金も記録されています。^{[ 41 ] [ 42 ] [ 43 ] [ 44 ]}

雇用主の拠出率は、 2013 年公務員年金法および HM 財務省の公務員年金指令に基づく定期的な評価によって決定されます。SCAPE 割引率の変更は評価結果に反映され、したがって雇用主の拠出率にも反映されます。最新の変更では、SCAPE 割引率は CPI より年間 1.7% 高く設定されました。^{[ 10 ] [ 45 ]}

教育省は、イングランドとウェールズの制度管理者です。同省は、制度の年次報告書と決算書において、ガバナンス、リスク、内部統制について報告しています。決算書は、政府の財務報告要件に従って作成され、会計検査院長に代わって監査されます。^{[ 1 ]}

教員年金制度の年金委員会は、制度管理者が制度規則および適用法を遵守できるよう支援します。委員会は独立した議長が議長を務め、5名の組合員代表と5名の雇用者代表で構成されています。^{[ 46 ]}

日々の管理業務は、教員年金ブランドの下で行われています。再調達の結果、教育省は管理サービスを提供する契約をタタ・コンサルタンシー・サービスに授与しました。（2025年9月現在） 新しいプロバイダーへの引き継ぎは2026年の夏に予定されている。^{[ 47 ] [ 48 ]}

雇用主は、勤務と給与の正確かつタイムリーな報告と拠出金の支払いに責任を負います。教員年金は月次データ収集を実施しており、雇用主またはその給与計算代行業者は、年1回の報告書ではなく、毎月勤務と給与情報を提出する必要があります。ガイダンスとテンプレートは、雇用主ポータルを通じて提供されます。^{[ 49 ] [ 50 ]}

苦情は、2段階の内部紛争解決手続きに基づいて処理されます。IDRP 後も不満が残るメンバーは、年金オンブズマンに問題を申し立てることができます。年金規制当局の一般規範は、公務員年金制度全体のガバナンスと管理に関する期待を定めています。^{[ 51 ] [ 13 ]}

この制度は、2013 年公務員年金法およびHM 財務省の指示に基づき、定期的な数理計算による評価の対象となります。資金不足の公務員制度の評価は、政府数理局によって実施され、次の実施日から雇用主の拠出率が設定されます。2020 年サイクルは、改革されたコスト管理メカニズムと 2023 年指示を初めて使用するサイクルです。^{[ 52 ] [ 10 ]}

2020年3月31日時点の評価では、2024年4月から雇用主の拠出率が28.6%に設定されている。教員年金は、別途0.08%の管理手数料を徴収することを認めている。評価報告書では、経済チェックが適用された後、改革されたコスト管理メカニズムに違反はなかったことが確認されている。^{[ 53 ] [ 40 ]}

政府の保険数理士によるレビューと協議を経て、政府は2020年の評価に対するコスト管理メカニズムの改革を実施しました。このメカニズムは現在、改革された制度のみに基づいて運用され、許容範囲は年金対象給与のプラスマイナス3%に拡大され、違反が確認される前に経済チェックが適用されます。^{[ 54 ]}

雇用主拠出率を設定するために使用される割引率は、2020年の評価に合わせて更新されました。大臣の書面による声明では、SCAPE割引率としてCPIプラス年間1.7%を使用することが確認されており、これにより、資金不足の制度の給付の評価コストが増加し、2024年4月から雇用主の拠出率の上昇につながります。^{[ 55 ] [ 56 ]}

評価データは制度管理者から提供され、別のデータレポートに文書化されます。前提条件と方法は財務省の指示で定められており、制度固有の最良推定前提条件は教育大臣によって決定されます。^{[ 57 ] [ 10 ]}

次の評価は2024年3月31日時点で実施され、2027年に公表される予定です。省庁の報告書によると、このサイクルの結果は将来の雇用主負担率の決定に役立てられるとのことです。^{[ 1 ]}

2018年、控訴裁判所は、2015年の公務員年金改革における経過措置が年齢差別的であるとの判決を下した。政府は、2022年公務員年金及び司法官職法において救済措置を立法化し、2022年4月1日から旧制度の最終給与条項の積立を停止し、2015年から2022年までの期間における是正対象勤務期間の枠組みを定めた。教員年金制度については、2023年教員年金制度（是正対象勤務期間）規則に詳細な規則が定められている。各省庁の報告書では、是正対象勤務期間に関する声明と選択演習による実施について説明している。^{[ 8 ] [ 58 ] [ 1 ]}

政府の保険数理士によるレビューを受けて、政府は2020年の評価から適用される公務員年金の費用管理メカニズムを改革した。このメカニズムは現在、改革された制度のみに基づいて運用され、許容範囲は年金対象給与のプラスマイナス3パーセントポイントであり、違反があった場合は給付や拠出金の変更につながる前に経済チェックが適用される。^{[ 54 ]}

2021年8月1日から、この制度に参加している私立学校は段階的な脱退を採用できるようになりました。既存のメンバーは引き続き加入できますが、特定の状況を除き、その学校では新しい教職員は制度に加入で​​きません。教員年金は、このプロセスに関する雇用主向けガイダンスとポリシーの更新を発行しています。^{[ 17 ]}

ほとんどの職場年金の通常の最低年金受給開始年齢は、2028年4月6日に55歳から57歳に引き上げられます。教員年金のガイダンスと会員向けコミュニケーションでは、制度規則に基づく早期退職オプションのこのスケジュールが反映されています。^{[ 21 ] [ 20 ]}

2025年、労働年金省は、契約外給付の変更に関するVirgin Media対NTL Pension Trusteesの控訴裁判所の判決に対処するための法案を提出すると発表した。提案された法案は、契約外の権利に影響を与えた過去の特定の変更について遡及的に数理的に確認することを可能にする。教員年金制度を含む公務員制度は、ガバナンスの更新でこの政策展開に注目している。^{[ 59 ] [ 1 ]}

2015 年スコットランド教員年金制度は、年金対象所得の 1/57 で積み立てられるキャリア平均制度であり、通常の年金受給開始年齢は国家年金受給開始年齢に連動しています。これは、2014 年教員年金制度 (スコットランド) 規則によって設立され、スコットランド公的年金庁によって管理されています。^{[ 63 ] [ 64 ] [ 61 ]}

北アイルランド教員年金制度2015は、教員年金制度規則（北アイルランド）2014によって設立され、教育省の教員年金チームによって管理されており、オンラインの会員および雇用主ポータルも提供しています。^{[ 62 ] [ 65 ] [ 66 ]}